财务分析
| 发布日期：2008-2-29 14:27:00 |
≈≈*ST康达000048≈≈(更新:2007.10.25)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.0046│ 0.0030│ -0.0083│ -0.2440│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0300│ -0.0230│ --│ -0.1699│
│每股净资产(元) │ -0.7080│ -0.7000│ -0.7100│ -0.4530│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ -0.4750│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.0046│ 0.0034│ -0.0083│ -0.2436│
│每股净资产(摊薄)(元) │ -0.7078│ -0.7008│ -0.7143│ -0.7072│
│每股资本公积金(元) │ 0.0725│ 0.0725│ 0.0725│ 0.0725│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0024│ 0.0024│ 0.0024│ 0.0024│
│每股未分配利润(元) │ -1.7928│ -1.7848│ -1.7965│ -1.7882│
│每股现金净流量(元) │ 0.0419│ 0.0558│ 0.2169│ -0.1099│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0859│ 0.0600│ 0.0222│ 0.0937│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ --│ --│
│净资产收益率(%) │ --│ --│ --│ --│
│总资产(万) │ 96463.86│ 90380.76│ 100284.32│ 86679.35│
│股东权益(万) │ -27660.44│ -27384.32│ -27911.51│ -27636.78│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 74697.77│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ -9731.30│
│营业务收入(万) │ 61247.38│ 35326.94│ 16191.56│ --│
│营业务利润(万) │ -579.37│ -721.21│ -205.33│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ -764.93│
│利润总额(万) │ 699.95│ 534.61│ -166.13│ -13037.18│
│净利润(万) │ -178.19│ 132.18│ -325.60│ -9518.12│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0110│ -0.0810│ -0.0200│ 0.0140│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ 0.0012│ 0.0010│ 0.0080│
│每股净资产(元) │ 0.1700│ 0.1700│ 0.1770│ 0.1370│
│调整后每股净资产(元) │ 0.1220│ 0.1210│ 0.1310│ 0.0940│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.0999│ -0.0816│ -0.0197│ 0.0138│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 0.1696│ 0.0055│ 0.1769│ 0.1373│
│每股资本公积金(元) │ 0.0383│ 0.0383│ 0.0383│ --│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0024│ 0.0024│ 0.0024│ 0.0024│
│每股未分配利润(元) │ -0.7259│ -0.7278│ -0.7330│ -0.7370│
│每股现金净流量(元) │ -0.0421│ -0.0651│ -0.0676│ 0.0102│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.1264│ 0.0400│ -0.0136│ 0.2530│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 1.0300│ --│ 0.7100│ 5.8400│
│净资产收益率(%) │ 6.5600│ 5.4400│ 2.3000│ 10.0400│
│总资产(万) │ 105253.16│ 104963.96│ 108679.78│ 109726.72│
│股东权益(万) │ 6628.44│ 214.96│ 6911.32│ 5365.71│
│主营业务收入(万) │ 53689.54│ 34372.25│ 16341.68│ 78666.63│
│主营业务利润(万) │ -3429.13│ -3024.57│ -851.54│ 10798.32│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 12.07│ 11.88│ --│ 228.30│
│利润总额(万) │ -3230.00│ -2825.48│ -741.81│ 1279.73│
│净利润(万) │ -3904.57│ -3187.69│ -769.27│ 538.78│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ -0.0046│ -0.2440│ 0.0140│ 0.0190│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0300│ -0.1699│ 0.0080│ 0.0120│
│每股净资产(元) │ -0.7080│ -0.4530│ 0.1370│ 0.1320│
│每股资本公积金(元) │ 0.0725│ 0.0725│ --│ 0.2364│
│每股未分配利润(元) │ -1.7928│ -1.7882│ -0.7370│ -1.1334│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0859│ 0.0937│ 0.2530│ 0.4409│
│每股现金净流量(元) │ 0.0419│ -0.1099│ 0.0102│ -0.1267│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 74697.77│ 78666.63│ 97581.80│
│营业务收入(万) │ 61247.38│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 7618.15│ 10798.32│ 15322.37│
│营业费用(万) │ 1220.63│ 1683.01│ 1416.63│ 1887.56│
│管理费用(万) │ 4610.99│ 11010.24│ 5260.17│ 6121.88│
│财务费用(万) │ 3971.57│ 4002.50│ 3089.89│ 3587.91│
│三项费用增长率(%) │ --│ 70.95│ -15.79│ 3.33│
│营业利润(万) │ -579.37│ -9731.30│ 1218.40│ 3957.25│
│补贴收入(万) │ --│ 100.00│ --│ --│
│净利润(万) │ -178.19│ -9518.12│ 538.78│ 734.20│
│投资收益(万) │ --│ -764.93│ 228.30│ -2785.31│
│营业外收支净额(万) │ 1279.32│ -3405.88│ -166.98│ 333.44│
│利润总额(万) │ 699.95│ -13037.18│ 1279.73│ 1505.37│
│所得税(万元) │ 469.76│ 495.40│ 705.62│ 598.40│
│销售毛利率(%) │ 15.86│ 10.61│ 14.32│ 16.90│
│主营业务利润率(%) │ --│ 10.20│ 13.73│ 15.70│
│净资产收益率(%) │ --│ --│ 10.0400│ 14.2500│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 2.09│ 3.11│ 2.85│ 2.80│
│应收帐款周转率(%) │ 15.03│ 15.89│ 14.77│ 14.12│
│总资产周转率(%) │ 0.67│ 0.76│ 0.70│ 0.78│
│主营收入增长率(%) │ 14.08│ -5.05│ -19.4│ 13.97│
│主营利润增长率(%) │ -83.1│ -190│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -121.67│ -1118.75│ -14.99│ 20.90│
│税后利润增长率(%) │ -106.37│ -1866.62│ -101.20│ -8367.76│
│总资产增长率(%) │ 11.29│ -21.00│ -3.63│ -17.33│
│股东权益增长率(%) │ -1.55│ -517│ 4.16│ 7.07│
│净资产增长率(%) │ -517.30│ -615.06│ 4.16│ 7.07│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 96463.86│ 86679.35│ 109726.72│ 113862.47│
│负债总额(万元) │ 118514.82│ 109076.68│ 98125.89│ 104170.73│
│流动负债合计(万元) │ 112460.81│ 102883.04│ 92682.04│ 97566.37│
│长期负债(万元) │ --│ 1244.47│ 5443.84│ 6604.36│
│货币资金(万) │ 10959.88│ 4914.29│ 8403.86│ 7968.03│
│应收账款(万元) │ 3928.88│ 4221.16│ 5180.50│ 5474.31│
│其他应收款(万元) │ 2729.02│ 3454.73│ 12179.46│ 5844.06│
│股东权益(万) │ -27660.44│ -27636.78│ 5365.71│ 5151.19│
│资产负债比率(%) │ 122.9│ 125.8│ 89.43│ 91.49│
│负债权益比率(%) │ -18.6│ -20.5│ 5.47│ 4.94│
│股东权益比率(%) │ -28.7│ -31.9│ 4.89│ 4.52│
│流动比率 │ 0.42│ 0.34│ 0.53│ 0.48│
│速动比率 │ 0.16│ 0.14│ 0.29│ 0.22│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 58798.09│ 70022.24│ 75957.80│ 97187.46│
│经营现金净额(万) │ 3358.55│ 3662.25│ 9887.57│ 17230.19│
│现金净流量(万) │ 1635.51│ -4295.91│ 400.18│ -4950.70│
│经营现金流量增长率(%) │ -31.98│ -62.96│ -42.61│ -25.30│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 96.00│ 93.74│ 96.56│ 99.60│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 1459.00│ -38.48│ 1835.19│ -38.27│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 710.49│ 45.13│ 74.28│ 11.00│
│投资活动的现金净额(万)│ -1192.67│ 2210.33│ -1882.60│ -4507.31│
│筹资活动的现金净额(万)│ -511.88│ -10126.43│ -7603.98│ -17672.50│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 10959.88│ 6761.65│ 62.09│
│短期借款(万元) │ 62921.26│ 51177.41│ 22.95│
│应收账款(万元) │ 3928.88│ 5208.31│ -24.57│
│其他应收款(万元) │ 2729.02│ 14201.08│ -80.78│
│应付账款(万元) │ 5663.12│ 5818.33│ -2.67│
│应付股利(万元) │ 613.69│ 613.69│ │
│固定资产原价(万元) │ --│ 63961.85│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 25672.33│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 38289.52│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 1233.56│ --│
│在建工程(万元) │ 364.83│ 1136.66│ -67.90│
│无形资产 │ --│ 3201.72│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 3433.34│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 4113.71│ --│
│长期应付款(万元) │ 219.28│ 186.79│ 17.39│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 4068.50│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 231.63│ --│
│流动负债合计(万元) │ 112460.81│ 91097.05│ 23.45│
│长期负债合计(万元) │ --│ 1002.47│ --│
│负债合计(万元) │ 118514.82│ 92099.52│ 28.68│
│主营业务收入(万) │ 61247.38│ 53689.54│ 14.08│
│主营业务成本(万) │ --│ 42323.73│ --│
│主营业务利润(万) │ -579.37│ -3429.13│ -83.10│
│其他业务利润(万) │ --│ 72.51│ --│
│营业利润(万) │ -579.37│ -3429.13│ -83.10│
│净利润(万) │ -178.19│ -3904.57│ -95.44│
│未分配利润(万) │ -70055.44│ -28366.92│ 146.96│
│投资收益(万) │ --│ 12.07│ --│
│营业外收支净额(万) │ 1279.32│ 199.13│ 542.45│
│利润总额(万) │ 699.95│ -3230.00│ -121.67│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 51693.32│ 39074.96│ 32.29│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 71333.86│ 54689.61│ 30.43│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 67975.31│ 49752.15│ 36.63│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 3358.55│ 4937.45│ -31.98│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 354.47│ 2565.90│ -86.19│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 1547.14│ 850.44│ 81.92│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -1192.67│ 1715.46│ -169.52│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 680.74│ 850.44│ -19.95│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 14930.00│ 10637.00│ 40.36│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 15441.88│ 18907.96│ -18.33│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -511.88│ -8270.96│ -93.81│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 2161.62│ 1977.79│ 9.29│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 1635.51│ -1647.06│ -199.30│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 21008.22│ 28.12│ -5613.54│ 58.98│
│第三季度│ 19317.30│ 25.86│ -716.88│ 7.53│
│第二季度│ 18030.57│ 24.14│ -2418.42│ 25.41│
│第一季度│ 16341.68│ 21.88│ -769.27│ 8.08│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 13598.59│ 17.29│ -3.61│ -0.67│
│第三季度│ 25064.45│ 31.86│ 202.22│ 37.53│
│第二季度│ 21436.24│ 27.25│ 229.59│ 42.61│
│第一季度│ 18567.34│ 23.60│ 110.58│ 20.52│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.6807│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.7253│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ -0.1861│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.6349│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
|
|
