财务分析
| 发布日期：2008-2-29 14:27:00 |
≈≈北方国际000065≈≈(更新:2008.02.29)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.2900│ -0.1500│ -0.0400│ 0.0600│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.2700│ -0.1400│ -0.0400│ --│
│每股净资产(元) │ 2.3100│ 2.7000│ 2.8000│ 2.9600│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ 2.7900│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.2859│ -0.1467│ -0.0412│ 0.0577│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.3055│ 2.6963│ 2.8019│ 2.9607│
│每股资本公积金(元) │ 0.8870│ 1.0260│ 1.0260│ 1.0260│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1589│ 0.1575│ 0.1575│ 0.1788│
│每股未分配利润(元) │ 0.2596│ 0.5128│ 0.6183│ 0.7558│
│每股现金净流量(元) │ -2.1110│ -0.7189│ -0.9426│ 0.6003│
│每股经营现金净流量(元)│ -1.4783│ -1.1245│ -1.2365│ 0.2093│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ -1.3800│ 2.1000│
│净资产收益率(%) │ -12.4000│ -5.4400│ -1.4700│ 1.9500│
│总资产(万) │ 134273.30│ 122193.79│ 149107.73│ 158814.79│
│股东权益(万) │ 37450.53│ 43798.44│ 45512.52│ 48093.32│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 104639.16│ 67008.75│ 55112.12│ 35591.39│
│营业务利润(万) │ -5438.09│ -2343.24│ -629.42│ 1198.93│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ -5176.08│ -2395.67│ -671.59│ 1128.75│
│净利润(万) │ -4644.12│ -2382.87│ -668.79│ 937.39│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.1200│ 0.0800│ -0.0400│ 0.0500│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0993│ --│ -0.0491│ 0.0600│
│每股净资产(元) │ 2.8800│ 2.7800│ 2.6400│ 2.7500│
│调整后每股净资产(元) │ 2.7500│ 2.6700│ 2.5400│ 2.2400│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0867│ 0.0824│ -0.0515│ 0.0530│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.9456│ 2.7784│ 2.3593│ 2.7490│
│每股资本公积金(元) │ 1.1812│ 0.9555│ 0.9555│ 0.9555│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1589│ 0.1658│ 0.1658│ 0.1658│
│每股未分配利润(元) │ 0.6055│ 0.6570│ 0.5232│ 0.6277│
│每股现金净流量(元) │ 0.9512│ 0.0419│ 0.2068│ -0.5422│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.2498│ -0.6945│ -0.2916│ -0.5235│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ 3.0400│ --│ 2.0000│
│净资产收益率(%) │ 4.0200│ 2.9600│ -1.9500│ 1.9300│
│总资产(万) │ 162315.96│ 145621.06│ 119535.13│ 115406.98│
│股东权益(万) │ 47848.11│ 45131.54│ 38323.36│ 44654.60│
│主营业务收入(万) │ 149472.36│ 109694.79│ 66359.16│ 40172.63│
│主营业务利润(万) │ 1559.93│ 1556.91│ -827.51│ 1051.37│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ -30.32│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 1672.85│ 1518.12│ -866.39│ 1011.88│
│净利润(万) │ 1409.07│ 1338.00│ -835.99│ 861.06│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ 意见│ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ -0.2900│ 0.1200│ 0.1500│ 0.2200│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.2700│ 0.0993│ 0.1500│ --│
│每股净资产(元) │ 2.3100│ 2.8800│ 2.7000│ 2.6100│
│每股资本公积金(元) │ 0.8870│ 1.1812│ 0.9555│ 0.9555│
│每股未分配利润(元) │ 0.2596│ 0.6055│ 0.5747│ 0.5183│
│每股经营现金净流量(元)│ -1.4783│ 0.2498│ -0.0268│ 2.3775│
│每股现金净流量(元) │ -2.1110│ 0.9512│ -0.1185│ 1.2102│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 149472.36│ 127125.41│ 172114.85│
│营业务收入(万) │ 104639.16│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 9921.88│ 9663.15│ 16160.03│
│营业费用(万) │ 3187.50│ 2349.27│ 3270.02│ 8196.11│
│管理费用(万) │ 4821.35│ 3300.06│ 2423.02│ 2495.86│
│财务费用(万) │ 2937.60│ 1445.56│ 1075.12│ 728.30│
│三项费用增长率(%) │ --│ 21.40│ -40.74│ 67.66│
│营业利润(万) │ -5438.09│ 1559.93│ 3196.75│ 4913.16│
│补贴收入(万) │ --│ 112.16│ --│ 5.62│
│净利润(万) │ -4644.12│ 1409.07│ 2382.53│ 3513.47│
│投资收益(万) │ --│ -30.32│ -0.30│ -0.03│
│营业外收支净额(万) │ 262.01│ 112.91│ -2.40│ -45.14│
│利润总额(万) │ -5176.08│ 1672.85│ 3194.05│ 4873.61│
│所得税(万元) │ 235.68│ 665.58│ 729.07│ 898.70│
│销售毛利率(%) │ 6.72│ 6.62│ 8.92│ 11.37│
│主营业务利润率(%) │ --│ 6.64│ 7.75│ 9.39│
│净资产收益率(%) │ -12.4000│ 4.0200│ 5.5300│ 8.2900│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 4.06│ 7.39│ 5.23│ 4.94│
│应收帐款周转率(%) │ 2.21│ 4.62│ 5.02│ 5.68│
│总资产周转率(%) │ 0.71│ 1.01│ 0.98│ 1.43│
│主营收入增长率(%) │ -30.0│ 17.58│ -26.1│ 66.52│
│主营利润增长率(%) │ -449│ -84.1│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -409.42│ -47.63│ -34.46│ 112.00│
│税后利润增长率(%) │ -637.27│ -57.62│ -32.35│ 73.56│
│总资产增长率(%) │ -17.28│ 21.97│ 10.30│ 0.36│
│股东权益增长率(%) │ -19.0│ 20.81│ 3.31│ 12.39│
│净资产增长率(%) │ -21.73│ 9.24│ 3.32│ 12.39│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 134273.30│ 162315.96│ 133076.60│ 120650.57│
│负债总额(万元) │ 91402.44│ 109408.73│ 89050.48│ 77536.89│
│流动负债合计(万元) │ 62085.67│ 92669.54│ 72383.44│ 70536.89│
│长期负债(万元) │ --│ --│ 16667.04│ 7000.00│
│货币资金(万) │ 15630.39│ 49921.54│ 32766.83│ 34691.84│
│应收账款(万元) │ 53346.10│ 41173.83│ 23540.15│ 26121.70│
│其他应收款(万元) │ 2687.04│ 9559.06│ 2159.61│ 1794.76│
│股东权益(万) │ 37450.53│ 47848.11│ 43799.29│ 42391.38│
│资产负债比率(%) │ 68.07│ 67.40│ 66.92│ 64.27│
│负债权益比率(%) │ 46.90│ 48.36│ 49.18│ 54.67│
│股东权益比率(%) │ 27.89│ 29.48│ 32.91│ 35.14│
│流动比率 │ 1.81│ 1.52│ 1.60│ 1.45│
│速动比率 │ 1.30│ 1.34│ 1.30│ 1.14│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 92107.54│ 127992.74│ 120828.93│ 175417.39│
│经营现金净额(万) │ -24013.20│ 4057.06│ -435.34│ 38620.22│
│现金净流量(万) │ -34291.15│ 15451.58│ -1925.01│ 19658.74│
│经营现金流量增长率(%) │ -691.89│ -1031.92│ -101.13│ -1117.33│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 88.02│ 85.63│ 96.96│ 101.92│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 443.72│ 402.78│ -18.32│ 1099.20│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 633.64│ 1534.01│ -80.99│ 559.53│
│投资活动的现金净额(万)│ -6846.40│ 898.86│ -1216.97│ -1291.99│
│筹资活动的现金净额(万)│ -2911.13│ 10590.18│ -215.89│ -17669.49│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 15630.39│ 49921.54│ -68.69│
│应收账款(万元) │ 53346.10│ 41173.83│ 29.56│
│其他应收款(万元) │ 2687.04│ 9559.06│ -71.89│
│应付账款(万元) │ 32329.55│ 53975.76│ -40.10│
│待摊费用增加(万元) │ --│ -479.12│ --│
│存货的减少(万元) │ -15292.56│ -8643.72│ 76.92│
│少数股东损益(万元) │ --│ -28.99│ --│
│流动负债合计(万元) │ 62085.67│ 92669.54│ -33.00│
│长期借款(万元) │ 29316.77│ 16739.19│ 75.14│
│负债合计(万元) │ 91402.44│ 109408.73│ -16.46│
│主营业务收入(万) │ 104639.16│ 149472.36│ -29.99│
│主营业务成本(万) │ --│ 139358.54│ --│
│主营业务利润(万) │ -5438.09│ 1559.93│ -448.61│
│其他业务利润(万) │ --│ 925.42│ --│
│营业利润(万) │ -5438.09│ 1559.93│ -448.61│
│补贴收入(万) │ --│ 112.16│ --│
│净利润(万) │ -4644.12│ 1409.07│ -429.59│
│未分配利润(万) │ 4217.03│ 9835.76│ -57.13│
│投资收益(万) │ --│ -30.32│ --│
│营业外收支净额(万) │ 262.01│ 112.91│ 132.05│
│利润总额(万) │ -5176.08│ 1672.85│ -409.42│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 114003.96│ 133333.16│ -14.50│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 113375.56│ 149348.39│ -24.09│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 137388.76│ 145291.33│ -5.44│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ -24013.20│ 4057.06│ -691.89│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 6.10│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 23.50│ 15.08│ 55.84│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 6869.90│ -883.77│ -877.34│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -6846.40│ 898.86│ -861.68│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 119.74│ 621.38│ -80.73│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 7300.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 15363.49│ 19300.00│ -20.40│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 18274.63│ 8709.82│ 109.82│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -2911.13│ 10590.18│ -127.49│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 2705.63│ 1674.82│ 61.55│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -34291.15│ 15451.58│ -321.93│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 1243.94│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ 5377.60│ -21179.49│ -125.39│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ -11204.36│ 28411.86│ -139.44│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ -24013.20│ 4057.06│ -691.89│
│现金期末余额(万元) │ 15630.39│ 49921.54│ -68.69│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 37630.41│ 35.96│ -2261.25│ 48.69│
│第三季度│ 11896.63│ 11.37│ -1714.08│ 36.91│
│第二季度│ 19520.74│ 18.66│ -1606.18│ 34.59│
│第一季度│ 35591.39│ 34.01│ 937.39│ -20.18│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 39777.58│ 26.61│ 71.07│ 5.04│
│第三季度│ 43335.62│ 28.99│ 2173.99│ 154.28│
│第二季度│ 26186.53│ 17.52│ -1697.04│ -120.44│
│第一季度│ 40172.63│ 26.88│ 861.06│ 61.11│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.3745│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0506│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.4690│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.7793│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
|
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