财务分析
| 发布日期：2008-4-9 8:16:00 |
≈≈中成股份000151≈≈(更新:2008.04.09)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.1360│ 0.2349│ 0.2303│ 0.0100│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0190│ 0.0144│ 0.0099│ --│
│每股净资产(元) │ 2.9830│ 3.1100│ 3.1100│ 3.0300│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.1361│ 0.2349│ 0.2303│ 0.0054│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.9834│ 3.1100│ 3.1076│ 3.0261│
│每股资本公积金(元) │ 1.4812│ 1.4904│ 1.4904│ 1.4937│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2753│ 0.3413│ 0.3413│ 0.3516│
│每股未分配利润(元) │ 0.2077│ 0.2728│ 0.2682│ 0.1730│
│每股现金净流量(元) │ 0.7470│ 0.5141│ 0.2904│ 0.1787│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.6011│ 0.2612│ 0.3007│ -0.1915│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -0.6300│ --│ 0.3200│ 0.1800│
│净资产收益率(%) │ 4.5600│ 7.5500│ 7.4100│ 0.1800│
│总资产(万) │ 105024.24│ 117631.81│ 117665.97│ 161077.84│
│股东权益(万) │ 88303.92│ 92049.83│ 91979.87│ 89567.13│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 71816.75│ 53065.04│ 28599.08│ 9140.15│
│营业务利润(万) │ 7928.74│ 11836.59│ 11268.36│ 197.56│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 8047.82│ 11841.50│ 11270.33│ 200.02│
│净利润(万) │ 4029.50│ 6952.34│ 6815.54│ 160.08│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.1640│ 0.1443│ 0.1027│ 0.0100│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.1162│ --│ 0.0361│ 0.0080│
│每股净资产(元) │ 2.9880│ 2.9638│ 2.9200│ 2.9600│
│调整后每股净资产(元) │ --│ 2.9300│ 2.8800│ 2.9300│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.1636│ 0.1443│ 0.1027│ 0.0068│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.9882│ 2.9638│ 2.8690│ 2.9558│
│每股资本公积金(元) │ 1.4937│ 1.5008│ 1.5008│ 1.5008│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2566│ 0.3143│ 0.3143│ 0.3143│
│每股未分配利润(元) │ 0.2302│ 0.1376│ 0.0978│ 0.1299│
│每股现金净流量(元) │ -0.7805│ -0.4993│ -0.5790│ -0.1825│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.4320│ 0.6788│ 0.1829│ -0.2258│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ 2.5300│ --│ 0.2700│
│净资产收益率(%) │ 5.4700│ 4.5400│ 3.2400│ 0.2300│
│总资产(万) │ 220565.53│ 241177.25│ 239434.70│ 285318.70│
│股东权益(万) │ 88444.96│ 87721.76│ 84916.25│ 87485.49│
│主营业务收入(万) │ 109494.50│ 75666.12│ 52333.55│ 21347.82│
│主营业务利润(万) │ 5039.44│ 4299.36│ 2928.10│ 187.31│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 206.35│ 1632.39│ 1799.73│ 1.65│
│利润总额(万) │ 6469.11│ 4256.70│ 2910.67│ 150.75│
│净利润(万) │ 4841.09│ 4270.13│ 3039.86│ 201.66│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ 意见│ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.1360│ 0.1640│ 0.1600│ 0.1700│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0190│ 0.1162│ 0.0870│ 0.1000│
│每股净资产(元) │ 2.9830│ 2.9880│ 2.9500│ 2.9100│
│每股资本公积金(元) │ 1.4812│ 1.4937│ 1.5008│ 1.5008│
│每股未分配利润(元) │ 0.2077│ 0.2302│ 0.1231│ 0.1352│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.6011│ 0.4320│ 0.4714│ -0.7137│
│每股现金净流量(元) │ 0.7470│ -0.7805│ -0.4116│ 0.1933│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 109494.50│ 142342.65│ 79707.85│
│营业务收入(万) │ 71816.75│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 20044.57│ 21192.13│ 11317.92│
│营业费用(万) │ 2710.25│ 3985.41│ 3381.03│ 2298.00│
│管理费用(万) │ 4860.81│ 4887.83│ 6709.21│ 4779.88│
│财务费用(万) │ 2081.74│ 6571.78│ 5916.91│ 537.42│
│三项费用增长率(%) │ --│ -2.75│ 110.20│ 69.17│
│营业利润(万) │ 7928.74│ 5039.44│ 5225.14│ 3872.35│
│补贴收入(万) │ --│ 1538.52│ 643.71│ 302.19│
│净利润(万) │ 4029.50│ 4841.09│ 4649.45│ 5103.10│
│投资收益(万) │ --│ 206.35│ 131.22│ 365.21│
│营业外收支净额(万) │ 119.08│ 1429.67│ 53.40│ 1753.88│
│利润总额(万) │ 8047.82│ 6469.11│ 6053.47│ 6293.63│
│所得税(万元) │ 4006.41│ 1649.47│ 1316.63│ 1184.53│
│销售毛利率(%) │ 13.90│ 18.80│ 15.09│ 14.42│
│主营业务利润率(%) │ --│ 18.31│ 14.89│ 14.20│
│净资产收益率(%) │ 4.5600│ 5.4700│ 5.3300│ 5.9200│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 6.32│ 3.54│ 3.31│ 3.31│
│应收帐款周转率(%) │ 5.38│ 2.72│ 2.91│ 2.80│
│总资产周转率(%) │ 0.44│ 0.41│ 0.48│ 0.40│
│主营收入增长率(%) │ -34.4│ -23.1│ 78.58│ 36.43│
│主营利润增长率(%) │ 57.33│ -76.2│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 24.40│ 6.87│ -3.82│ 25.72│
│税后利润增长率(%) │ -16.15│ 3.66│ -8.89│ 24.89│
│总资产增长率(%) │ -52.38│ -28.43│ 7.79│ 156.59│
│股东权益增长率(%) │ -1.37│ 3.28│ 1.30│ 2.55│
│净资产增长率(%) │ -0.16│ 1.33│ 1.30│ 2.55│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 105024.24│ 220565.53│ 308175.14│ 285902.12│
│负债总额(万元) │ 16113.86│ 130420.49│ 191847.24│ 170732.40│
│流动负债合计(万元) │ 15385.45│ 105796.67│ 171497.94│ 124737.15│
│长期负债(万元) │ --│ 23571.25│ 20349.30│ 45995.25│
│货币资金(万) │ 32420.84│ 10310.00│ 33412.32│ 45593.74│
│应收账款(万元) │ 5689.64│ 21008.12│ 59402.97│ 38312.50│
│其他应收款(万元) │ 4828.53│ 7314.79│ 6185.48│ 4970.25│
│股东权益(万) │ 88303.92│ 88444.96│ 87283.82│ 86160.33│
│资产负债比率(%) │ 15.34│ 59.13│ 62.25│ 59.72│
│负债权益比率(%) │ 551.8│ 69.12│ 45.50│ 50.47│
│股东权益比率(%) │ 84.08│ 40.10│ 28.32│ 30.14│
│流动比率 │ 3.66│ 0.60│ 1.05│ 1.27│
│速动比率 │ 3.22│ 0.48│ 0.83│ 0.98│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 74890.86│ 106572.05│ 145683.75│ 70097.66│
│经营现金净额(万) │ 17791.50│ 12785.46│ 13953.17│ -21125.46│
│现金净流量(万) │ 22110.84│ -23102.32│ -12181.42│ 5720.92│
│经营现金流量增长率(%) │ 39.15│ -8.37│ -166.05│ -833.43│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 104.28│ 97.33│ 102.35│ 87.94│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 440.23│ 265.28│ 300.10│ -413.97│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 547.11│ -479.34│ -262.00│ 112.11│
│投资活动的现金净额(万)│ 51158.10│ -3186.25│ 40004.59│ -11920.26│
│筹资活动的现金净额(万)│ -46830.01│ -32950.44│ 11840.39│ 38764.74│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 32420.84│ 10310.00│ 214.46│
│短期借款(万元) │ 1000.00│ 54796.75│ -98.18│
│应收账款(万元) │ 5689.64│ 21008.12│ -72.92│
│其他应收款(万元) │ 4828.53│ 7314.79│ -33.99│
│应付账款(万元) │ 2432.76│ 17814.01│ -86.34│
│固定资产原价(万元) │ --│ 121019.39│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 29250.32│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 91769.07│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 29.91│ --│
│在建工程(万元) │ 70.00│ 6791.66│ -98.97│
│工程物资(万元) │ --│ 1517.70│ --│
│无形资产 │ --│ 6261.92│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 6661.53│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 100.95│ --│
│长期应付款(万元) │ 543.73│ 3171.25│ -82.85│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 9000.00│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 399.62│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ -49.07│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ -362.42│ --│
│存货的减少(万元) │ -2372.38│ -2728.77│ -13.06│
│流动负债合计(万元) │ 15385.45│ 105796.67│ -85.46│
│长期借款(万元) │ --│ 20400.00│ --│
│长期负债合计(万元) │ --│ 23571.25│ --│
│负债合计(万元) │ 16113.86│ 130420.49│ -87.64│
│主营业务收入(万) │ 71816.75│ 109494.50│ -34.41│
│主营业务成本(万) │ --│ 88905.94│ --│
│主营业务利润(万) │ 7928.74│ 5039.44│ 57.33│
│其他业务利润(万) │ --│ 149.87│ --│
│营业利润(万) │ 7928.74│ 5039.44│ 57.33│
│补贴收入(万) │ --│ 1538.52│ --│
│净利润(万) │ 4029.50│ 4841.09│ -16.76│
│未分配利润(万) │ 6146.29│ 6814.09│ -9.80│
│投资收益(万) │ --│ 206.35│ --│
│营业外收支净额(万) │ 119.08│ 1429.67│ -91.67│
│利润总额(万) │ 8047.82│ 6469.11│ 24.40│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 60348.07│ 78545.28│ -23.17│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 103196.67│ 113950.87│ -9.44│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 85405.17│ 101165.41│ -15.58│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 17791.50│ 12785.46│ 39.15│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 2176.29│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 53438.56│ 2194.44│ 2335.18│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 2280.46│ 5380.69│ -57.62│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ 51158.10│ -3186.25│ -1705.59│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 2280.46│ 3180.56│ -28.30│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 87190.65│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 25196.16│ 107021.50│ -76.46│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 72026.17│ 139971.94│ -48.54│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -46830.01│ -32950.44│ 42.12│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 5173.58│ 9415.65│ -45.05│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 22110.84│ -23102.32│ -195.71│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 5254.65│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ 27187.69│ 25970.31│ 4.69│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ -2972.98│ -26180.21│ -88.64│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 17791.50│ 12785.46│ 39.15│
│现金期末余额(万元) │ 32420.84│ 10310.00│ 214.46│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 18751.71│ 26.11│ -2922.84│ -72.54│
│第三季度│ 24465.97│ 34.07│ 136.80│ 3.39│
│第二季度│ 19458.93│ 27.10│ 6655.46│ 165.17│
│第一季度│ 9140.15│ 12.73│ 160.08│ 3.97│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 33828.38│ 30.90│ 570.96│ 11.79│
│第三季度│ 23332.57│ 21.31│ 1230.27│ 25.41│
│第二季度│ 30985.73│ 28.30│ 2838.20│ 58.63│
│第一季度│ 21347.82│ 19.50│ 201.66│ 4.17│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.3897│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.1361│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 5.5176│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.6838│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
|
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