财务分析
| 发布日期：2008-2-29 14:27:00 |
≈≈光华控股000546≈≈(更新:2008.02.20)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0621│ -0.0550│ -0.0300│ -0.0200│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0655│ -0.0550│ -0.0300│ --│
│每股净资产(元) │ 1.2800│ 0.5600│ 0.5800│ 0.6800│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0621│ -0.0550│ -0.0315│ -0.0161│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.2773│ 0.5601│ 0.5835│ 0.6767│
│每股资本公积金(元) │ 1.1408│ 0.5711│ 0.5711│ 0.5709│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0190│ 0.0190│ 0.0190│ 0.0190│
│每股未分配利润(元) │ -0.8825│ -1.0300│ -1.0066│ -0.9131│
│每股现金净流量(元) │ 0.2884│ 0.0973│ -0.1337│ -0.0330│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.1243│ -0.1978│ -0.2214│ -0.2247│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ -5.4000│ -2.3800│
│净资产收益率(%) │ 4.8600│ -9.8100│ -5.4000│ -2.3800│
│总资产(万) │ 59536.68│ 45665.16│ 54184.91│ 54304.89│
│股东权益(万) │ 21651.25│ 9493.53│ 9890.75│ 11470.30│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 12585.66│ 174.29│ 174.29│ 174.29│
│营业务利润(万) │ 2862.89│ -923.06│ -523.17│ -287.77│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 2850.78│ -927.70│ -523.83│ -287.78│
│净利润(万) │ 1052.53│ -931.53│ -534.32│ -273.31│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0545│ 0.0320│ 0.0600│ -0.0230│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0500│ --│ 0.0177│ --│
│每股净资产(元) │ 1.3400│ 1.3000│ 1.2800│ 1.2400│
│调整后每股净资产(元) │ 1.3400│ 1.3000│ 1.2700│ 1.2400│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.1305│ 0.0925│ 0.0589│ -0.0001│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 0.8151│ 1.2971│ 1.2777│ 1.2427│
│每股资本公积金(元) │ 0.7407│ 0.5514│ 0.5514│ 0.5514│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0190│ 0.0190│ 0.0190│ 0.0190│
│每股未分配利润(元) │ -0.9446│ -0.2732│ -0.2926│ -0.3276│
│每股现金净流量(元) │ 0.1097│ -0.0732│ -0.0460│ -0.0512│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0434│ -0.4236│ -0.4083│ -0.0477│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 3.4600│ 2.4600│ 1.3600│ -1.8200│
│净资产收益率(%) │ 4.0700│ 2.4300│ 0.9600│ -1.8300│
│总资产(万) │ 59894.98│ 57186.74│ 60749.06│ 66484.50│
│股东权益(万) │ 13816.84│ 21986.51│ 21658.43│ 21064.84│
│主营业务收入(万) │ 11830.05│ 10416.88│ 4342.35│ 418.32│
│主营业务利润(万) │ 3960.19│ 3079.54│ 1781.68│ 7.10│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ -1424.08│ -1042.14│ -783.95│ -347.38│
│利润总额(万) │ 3929.28│ 3074.22│ 1778.95│ 4.37│
│净利润(万) │ 2211.79│ 1567.34│ 998.55│ -2.22│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ 意见│ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.0621│ 0.0545│ 0.0600│ 0.0070│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0655│ 0.0500│ 0.0500│ -0.0690│
│每股净资产(元) │ 1.2800│ 1.3400│ 1.2700│ 1.1890│
│每股资本公积金(元) │ 1.1408│ 0.7407│ 0.5514│ 1.7635│
│每股未分配利润(元) │ -0.8825│ -0.9446│ -0.3048│ -1.7445│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.1243│ -0.0434│ -0.7972│ -0.1842│
│每股现金净流量(元) │ 0.2884│ 0.1097│ --│ --│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 11830.05│ 10551.59│ 6197.80│
│营业务收入(万) │ 12585.66│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 5337.24│ 5408.76│ --│
│营业费用(万) │ 259.95│ 86.49│ 17.40│ --│
│管理费用(万) │ 663.82│ 668.87│ 1279.19│ --│
│财务费用(万) │ 738.65│ 719.34│ 1027.59│ --│
│三项费用增长率(%) │ --│ -47.87│ --│ --│
│营业利润(万) │ 2862.89│ 3960.19│ 3144.08│ --│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ 1052.53│ 2211.79│ 980.35│ 116.52│
│投资收益(万) │ --│ -1424.08│ -566.66│ --│
│营业外收支净额(万) │ -12.11│ -30.91│ 1.04│ --│
│利润总额(万) │ 2850.78│ 3929.28│ 2578.45│ --│
│所得税(万元) │ 945.72│ 1637.81│ 1590.05│ --│
│销售毛利率(%) │ 41.44│ 52.03│ 57.75│ --│
│主营业务利润率(%) │ --│ 45.12│ 51.26│ --│
│净资产收益率(%) │ 4.8600│ 4.0700│ 4.5700│ 0.5800│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 0.27│ 0.27│ 0.34│ --│
│应收帐款周转率(%) │ 36.06│ 20.63│ 15.63│ --│
│总资产周转率(%) │ 0.21│ --│ --│ --│
│主营收入增长率(%) │ 6.39│ 12.12│ 70.25│ -50.8│
│主营利润增长率(%) │ -27.7│ -26.8│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -27.45│ 52.39│ --│ --│
│税后利润增长率(%) │ -16.86│ 133.74│ --│ --│
│总资产增长率(%) │ -0.60│ --│ --│ -10.24│
│股东权益增长率(%) │ 53.75│ -25.6│ 6.41│ 18.14│
│净资产增长率(%) │ 56.70│ -35.59│ 6.41│ 18.14│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 59536.68│ 59894.98│ --│ 42982.04│
│负债总额(万元) │ 35012.83│ 43944.96│ 48285.12│ 19822.26│
│流动负债合计(万元) │ 29591.85│ 42201.27│ 48285.12│ 18322.26│
│长期负债(万元) │ --│ --│ --│ 1500.00│
│货币资金(万) │ 8773.11│ 3884.70│ 2125.33│ 3613.01│
│应收账款(万元) │ 47.79│ 650.30│ 496.65│ 853.87│
│其他应收款(万元) │ 1224.24│ 6640.24│ 6208.75│ 3968.07│
│股东权益(万) │ 21651.25│ 13816.84│ 21451.23│ 20158.89│
│资产负债比率(%) │ 58.81│ 73.37│ --│ 46.12│
│负债权益比率(%) │ 70.04│ 36.30│ 44.43│ 101.7│
│股东权益比率(%) │ 36.37│ 23.07│ --│ 46.90│
│流动比率 │ 1.50│ 0.88│ 0.60│ 1.69│
│速动比率 │ 0.43│ 0.34│ 0.22│ 1.24│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 16166.45│ 9217.29│ 2133.77│ 5327.17│
│经营现金净额(万) │ 2107.05│ -735.22│ -13513.34│ -3121.57│
│现金净流量(万) │ 4888.41│ 1859.96│ --│ --│
│经营现金流量增长率(%) │ -386.59│ -94.56│ 332.90│ -127.63│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 128.45│ 77.91│ 20.22│ --│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 110.60│ -32.09│ -1378.42│ --│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 256.60│ 81.17│ --│ --│
│投资活动的现金净额(万)│ -2877.18│ 5985.11│ 11563.75│ 5516.82│
│筹资活动的现金净额(万)│ 5658.53│ -3389.93│ -208.28│ -5195.25│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 8773.11│ 3884.70│ 125.84│
│短期借款(万元) │ 5549.49│ 6189.49│ -10.34│
│应收账款(万元) │ 47.79│ 650.30│ -92.65│
│其他应收款(万元) │ 1224.24│ 6640.24│ -81.56│
│应付账款(万元) │ 2449.28│ 2936.98│ -16.61│
│固定资产原价(万元) │ --│ 73.86│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 38.36│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 35.50│ --│
│在建工程(万元) │ 16.44│ --│ --│
│固定资产清理(万元) │ 156.48│ 156.48│ │
│无形资产 │ --│ 1230.12│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 1230.12│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 3132.79│ --│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 1350.00│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 111.10│ --│
│存货的减少(万元) │ -8684.01│ -2501.44│ 247.16│
│少数股东损益(万元) │ --│ 145.97│ --│
│流动负债合计(万元) │ 29591.85│ 42201.27│ -29.88│
│长期借款(万元) │ 4100.00│ --│ --│
│负债合计(万元) │ 35012.83│ 43944.96│ -20.33│
│主营业务收入(万) │ 12585.66│ 11830.05│ 6.39│
│主营业务成本(万) │ --│ 5674.28│ --│
│主营业务利润(万) │ 2862.89│ 3960.19│ -27.71│
│其他业务利润(万) │ --│ 4.73│ --│
│营业利润(万) │ 2862.89│ 3960.19│ -27.71│
│净利润(万) │ 1052.53│ 2211.79│ -52.41│
│未分配利润(万) │ -14958.42│ -16010.94│ -6.57│
│投资收益(万) │ --│ -1424.08│ --│
│营业外收支净额(万) │ -12.11│ -30.91│ -60.82│
│利润总额(万) │ 2850.78│ 3929.28│ -27.45│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 16738.38│ 14793.48│ 13.15│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 27306.18│ 22612.51│ 20.76│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 25199.12│ 23347.73│ 7.93│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 2107.05│ -735.22│ -386.59│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 6289.19│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ --│ 6289.19│ --│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 2877.18│ 304.08│ 846.19│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -2877.18│ 5985.11│ -148.07│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 23.92│ 4.08│ 486.27│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 8100.00│ --│ --│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 2441.47│ 3389.93│ -27.98│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 5658.53│ -3389.93│ -266.92│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 451.47│ 289.93│ 55.72│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 4888.41│ 1859.96│ 162.82│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 11.26│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ 6328.49│ 5512.89│ 14.79│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ 2224.07│ -6738.46│ -133.01│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 2107.05│ -735.22│ -386.59│
│现金期末余额(万元) │ 8773.11│ 3884.70│ 125.84│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 12411.37│ 98.62│ 1984.06│ 188.50│
│第三季度│ 0.00│ 0.00│ -397.22│ -37.74│
│第二季度│ 0.00│ 0.00│ -261.01│ -24.80│
│第一季度│ 174.29│ 1.38│ -273.31│ -25.97│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 1413.17│ 11.95│ 644.45│ 29.14│
│第三季度│ 6074.53│ 51.35│ 568.79│ 25.72│
│第二季度│ 3924.02│ 33.17│ 1000.77│ 45.25│
│第一季度│ 418.32│ 3.54│ -2.22│ -0.10│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.2498│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.2458│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.7004│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.2114│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
|
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