财务分析
| 发布日期：2008-3-19 8:50:00 |
≈≈*ST昌源000592≈≈(更新:2008.01.29)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 1.2850│ 1.3230│ 1.3360│ 0.0359│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0360│ -0.0334│ -0.0200│ -0.2309│
│每股净资产(元) │ -0.4862│ -0.4432│ -0.4307│ -1.7670│
│调整后每股净资产(元) │ -0.7447│ --│ --│ -2.4857│
│每股收益(摊薄)(元) │ 1.2851│ 1.3233│ 1.3359│ -0.0053│
│每股净资产(摊薄)(元) │ -0.4862│ -0.4431│ -0.4307│ -1.7723│
│每股资本公积金(元) │ 0.8638│ 0.8638│ 0.8638│ 0.8638│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1122│ 0.1122│ 0.1122│ 0.1122│
│每股未分配利润(元) │ -2.4743│ -2.4308│ -2.4183│ -3.7594│
│每股现金净流量(元) │ 0.1396│ 0.1673│ 0.1871│ -0.0076│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.4638│ 0.4911│ 0.5088│ 0.0164│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ --│ --│
│净资产收益率(%) │ --│ --│ --│ --│
│总资产(万) │ 17656.51│ 18217.55│ 18998.27│ 26943.75│
│股东权益(万) │ -14313.37│ -13046.56│ -12679.63│ -52177.16│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 1023.85│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ 1608.67│
│营业务收入(万) │ 18.93│ 12.59│ 9.48│ --│
│营业务利润(万) │ -1069.81│ 363.26│ 771.32│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ -694.15│
│利润总额(万) │ 37833.11│ 38956.64│ 39327.17│ -156.64│
│净利润(万) │ 37833.05│ 38958.84│ 39328.48│ -156.67│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.0535│ -0.0300│ -0.0200│ -0.5313│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.0283│ --│ -0.3742│
│每股净资产(元) │ -1.5329│ -1.5062│ -1.4917│ -1.4768│
│调整后每股净资产(元) │ -2.0463│ -2.0197│ -2.0052│ -1.9903│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.0557│ -0.0296│ -0.0150│ -0.5313│
│每股净资产(摊薄)(元) │ -1.5329│ -1.5061│ -1.4917│ -1.4768│
│每股资本公积金(元) │ 0.8638│ 0.8638│ 0.8638│ 0.8638│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1122│ 0.1122│ 0.1122│ 0.1122│
│每股未分配利润(元) │ -3.1519│ -3.1267│ -3.1126│ -3.0984│
│每股现金净流量(元) │ -0.0062│ -0.0013│ -0.0012│ 0.0061│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0063│ -0.0014│ -0.0012│ 0.0800│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ --│ --│
│净资产收益率(%) │ --│ --│ --│ --│
│总资产(万) │ 26114.71│ 26084.71│ 25826.44│ 25306.83│
│股东权益(万) │ -45129.89│ -44341.62│ -43916.43│ -43478.62│
│主营业务收入(万) │ 109.37│ 72.66│ 33.09│ 5676.37│
│主营业务利润(万) │ -1623.11│ -853.21│ -424.47│ 181.77│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 12.00│ 12.00│ --│ -6561.94│
│利润总额(万) │ -1641.26│ -870.94│ -442.20│ -18690.09│
│净利润(万) │ -1639.51│ -870.95│ -442.16│ -15642.24│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│ --│无法表示意│拒绝表示意│
│ │ 意见│ │ 见│ 见│
│每股收益(元) │ 1.2850│ 0.0359│ -0.5313│ -0.4854│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0360│ -0.2309│ -0.3742│ -0.2401│
│每股净资产(元) │ -0.4862│ -1.7670│ -1.4768│ -0.4443│
│每股资本公积金(元) │ 0.8638│ 0.8638│ 0.8638│ 0.8638│
│每股未分配利润(元) │ -2.4743│ -3.7594│ -3.0984│ -2.4316│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.4638│ 0.0164│ 0.0800│ -0.0038│
│每股现金净流量(元) │ 0.1396│ -0.0076│ 0.0061│ -0.0063│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 1023.85│ 5676.37│ 944.48│
│营业务收入(万) │ 18.93│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ -152.18│ 181.77│ 1.90│
│营业费用(万) │ --│ --│ --│ 10.33│
│管理费用(万) │ 1033.82│ 748.63│ 5781.00│ 7273.44│
│财务费用(万) │ 402.31│ 1939.23│ 1930.31│ 1561.62│
│三项费用增长率(%) │ --│ --│ --│ 51.79│
│营业利润(万) │ -1069.81│ 1608.67│ -7493.83│ -8805.58│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ 37833.05│ -156.67│ -15642.24│ -14291.63│
│投资收益(万) │ --│ -694.15│ -6561.94│ -5212.39│
│营业外收支净额(万) │ 38902.92│ -1765.31│ -4634.31│ -2014.35│
│利润总额(万) │ 37833.11│ -156.64│ -18690.09│ -16032.32│
│所得税(万元) │ 0.06│ 0.03│ --│ 5.87│
│销售毛利率(%) │ 50.35│ -8.45│ 8.95│ 6.13│
│主营业务利润率(%) │ --│ -14.86│ 3.20│ 0.20│
│净资产收益率(%) │ --│ --│ --│ -109.2500│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 0.00│ 0.20│ 0.47│ 0.05│
│应收帐款周转率(%) │ 1.62│ 5.64│ 10.72│ 0.99│
│总资产周转率(%) │ 0.00│ 0.04│ 0.15│ 0.02│
│主营收入增长率(%) │ -98.2│ -82.0│ 501.0│ -86.6│
│主营利润增长率(%) │ -167│ 785.0│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -24252.74│ -99.16│ 16.58│ -30.65│
│税后利润增长率(%) │ -24248.27│ -99.00│ 9.45│ -35.06│
│总资产增长率(%) │ -34.47│ 6.47│ -50.28│ -26.52│
│股东权益增长率(%) │ -72.6│ 20.01│ 232.4│ -950│
│净资产增长率(%) │ -72.57│ 20.01│ 232.36│ -949.55│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 17656.51│ 26943.75│ 25306.83│ 50894.10│
│负债总额(万元) │ 31969.88│ 79120.91│ 68916.06│ 65689.50│
│流动负债合计(万元) │ 24319.52│ 47997.72│ 68131.31│ 64904.75│
│长期负债(万元) │ --│ --│ --│ --│
│货币资金(万) │ 4210.04│ 102.33│ 344.61│ 5547.37│
│应收账款(万元) │ 3.15│ 20.23│ 342.88│ 716.03│
│其他应收款(万元) │ 8710.94│ 21167.64│ 16348.08│ 18854.76│
│股东权益(万) │ -14313.37│ -52177.16│ -43478.62│ -13081.77│
│资产负债比率(%) │ 181.1│ 293.7│ 272.3│ 129.1│
│负债权益比率(%) │ -44.8│ -65.9│ -63.1│ -19.9│
│股东权益比率(%) │ -81.1│ -194│ -172│ -25.7│
│流动比率 │ 0.72│ 0.54│ 0.34│ 0.65│
│速动比率 │ 0.53│ 0.44│ 0.25│ 0.40│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 26.40│ 1007.61│ 2490.61│ 921.86│
│经营现金净额(万) │ 13654.37│ 481.51│ 2355.79│ -111.78│
│现金净流量(万) │ 4109.93│ -223.87│ 178.55│ -184.31│
│经营现金流量增长率(%) │ 2735.73│ -79.56│ -2207.43│ -91.17│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 139.47│ 98.41│ 43.88│ 97.60│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 36.09│ -307.34│ -15.06│ 0.78│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 10.86│ 142.89│ -1.14│ 1.29│
│投资活动的现金净额(万)│ -272.05│ 5.00│ --│ -41.58│
│筹资活动的现金净额(万)│ -9272.38│ -710.36│ -2177.22│ -30.94│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 4210.04│ 102.33│ 4014.18│
│短期借款(万元) │ 4827.19│ 23161.22│ -79.16│
│应收账款(万元) │ 3.15│ 20.23│ -84.43│
│其他应收款(万元) │ 8710.94│ 21167.64│ -58.85│
│应付账款(万元) │ 4444.73│ 4444.73│ │
│固定资产原价(万元) │ --│ 294.46│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 285.39│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 9.07│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 10542.75│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 60.00│ --│
│存货的减少(万元) │ 182.57│ 1537.01│ -88.12│
│少数股东损益(万元) │ --│ -24.78│ --│
│流动负债合计(万元) │ 24319.52│ 47997.72│ -49.33│
│负债合计(万元) │ 31969.88│ 79120.91│ -59.59│
│主营业务收入(万) │ 18.93│ 1023.85│ -98.15│
│主营业务成本(万) │ --│ 1109.59│ --│
│主营业务利润(万) │ -1069.81│ 1608.67│ -166.50│
│其他业务利润(万) │ --│ 4.07│ --│
│营业利润(万) │ -1069.81│ 1608.67│ -166.50│
│净利润(万) │ 37833.05│ -156.67│ -24248.24│
│未分配利润(万) │ -72845.78│-110678.83│ -34.18│
│投资收益(万) │ --│ -694.15│ --│
│营业外收支净额(万) │ 38902.92│ -1765.31│ -2303.74│
│利润总额(万) │ 37833.11│ -156.64│ -24252.90│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ --│ 34.52│ --│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 15841.25│ 1806.73│ 776.79│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 2186.88│ 1325.21│ 65.02│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 13654.37│ 481.51│ 2735.74│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ --│ 5.00│ --│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 272.05│ --│ --│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -272.05│ 5.00│ -5541.00│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 72.05│ --│ --│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 9272.38│ 710.36│ 1205.31│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -9272.38│ -710.36│ 1205.31│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ --│ 79.56│ --│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 4109.93│ -223.87│ -1935.86│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 13.50│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ 4463.72│ 667.54│ 568.68│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ -6123.54│ -51.21│ 11857.70│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 13654.37│ 481.51│ 2735.74│
│现金期末余额(万元) │ 4117.99│ 8.05│ 51055.16│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 6.34│ 33.50│ -1125.79│ -2.98│
│第三季度│ 3.11│ 16.43│ -369.64│ -0.98│
│第二季度│ 2.06│ 10.88│ 39373.56│ 104.07│
│第一季度│ 7.42│ 39.19│ -45.08│ -0.12│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 914.48│ 89.32│ 1482.84│ -946.48│
│第三季度│ 36.71│ 3.59│ -768.57│ 490.56│
│第二季度│ 39.58│ 3.87│ -428.79│ 273.69│
│第一季度│ 33.09│ 3.23│ -442.16│ 282.22│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.3814│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -3.9386│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ -0.4477│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.0011│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘ |
|
