财务分析
| 发布日期：2008-2-29 14:27:00 |
≈≈华立药业000607≈≈(更新:2007.10.31)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.1995│ -0.1587│ 0.0027│ 0.0100│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.2018│ -0.1651│ --│ -0.0156│
│每股净资产(元) │ 1.3837│ 1.4169│ 1.5784│ 1.6548│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 1.6014│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.1995│ -0.1587│ 0.0027│ 0.0100│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.3837│ 1.4169│ 1.5784│ 1.5756│
│每股资本公积金(元) │ 0.3447│ 0.3371│ --│ 0.3371│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0954│ 0.0954│ --│ 0.0954│
│每股未分配利润(元) │ -0.0564│ -0.0156│ --│ 0.1431│
│每股现金净流量(元) │ -0.4907│ -0.3192│ --│ -0.1031│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0504│ -0.1099│ --│ -0.3171│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ -0.1165│ -0.3500│ -0.9400│
│净资产收益率(%) │ -14.4200│ -11.2000│ 0.1700│ 0.6000│
│总资产(万) │ 308484.74│ 307415.50│ 308220.36│ 316218.45│
│股东权益(万) │ 67488.27│ 69106.40│ 76981.25│ 76848.30│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 269527.82│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ 1222.03│
│营业务收入(万) │ 199678.78│ 125302.72│ 63924.93│ --│
│营业务利润(万) │ -10919.36│ -9285.94│ -298.60│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 380.66│
│利润总额(万) │ -10793.45│ -9232.02│ 200.03│ 2658.19│
│净利润(万) │ -9728.49│ -7741.89│ 132.96│ 486.82│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0200│ 0.0471│ 0.0100│ 0.1132│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ 0.0117│ --│ 0.0991│
│每股净资产(元) │ 1.6600│ 1.6600│ 1.8600│ 1.8400│
│调整后每股净资产(元) │ 1.6100│ 1.6100│ 1.7900│ 1.8000│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0205│ 0.0471│ 0.0110│ 0.0951│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.6623│ 1.6615│ 1.8563│ 1.8441│
│每股资本公积金(元) │ 0.3341│ 0.3341│ 0.3687│ 0.3676│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0951│ 0.0951│ 0.1064│ 0.1047│
│每股未分配利润(元) │ 0.2331│ 0.2322│ 0.3812│ 0.3538│
│每股现金净流量(元) │ 0.0556│ 0.0448│ -0.1586│ 0.2774│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.2848│ -0.3771│ -0.3765│ 0.4939│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 0.1700│ 0.7000│ 0.4900│ 5.3700│
│净资产收益率(%) │ 1.2300│ 1.1800│ 0.5900│ 6.1400│
│总资产(万) │ 336973.65│ 325231.44│ 295235.86│ 275617.86│
│股东权益(万) │ 81077.99│ 81034.81│ 82307.22│ 81768.02│
│主营业务收入(万) │ 208953.11│ 142103.90│ 66507.56│ 267569.70│
│主营业务利润(万) │ 1939.35│ 2412.65│ 763.31│ 40922.30│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ -956.99│ -702.36│ -295.59│ -1398.49│
│利润总额(万) │ 3113.03│ 2854.59│ 1012.28│ 8039.17│
│净利润(万) │ 998.67│ 2295.08│ 488.80│ 4216.88│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ -0.1995│ 0.0100│ 0.1132│ 0.1589│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.2018│ -0.0156│ 0.0991│ 0.1500│
│每股净资产(元) │ 1.3837│ 1.6548│ 1.8400│ 2.2200│
│每股资本公积金(元) │ 0.3447│ 0.3371│ 0.3676│ 0.7018│
│每股未分配利润(元) │ -0.0564│ 0.1431│ 0.3538│ 0.3945│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0504│ -0.3171│ 0.4939│ -0.1123│
│每股现金净流量(元) │ -0.4907│ -0.1031│ 0.2774│ -0.1574│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 269527.82│ 267569.70│ 117239.00│
│营业务收入(万) │ 199678.78│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 41069.86│ 40922.30│ 36048.56│
│营业费用(万) │ 10339.57│ 14224.27│ 13511.03│ 13514.96│
│管理费用(万) │ 13263.15│ 21693.43│ 16402.41│ 12627.19│
│财务费用(万) │ 6747.56│ 5119.12│ 3029.27│ 1518.01│
│三项费用增长率(%) │ --│ 24.57│ 19.10│ -3.81│
│营业利润(万) │ -10919.36│ 1222.03│ 8628.43│ 8934.05│
│补贴收入(万) │ --│ 1639.22│ 1235.43│ 834.37│
│净利润(万) │ -9728.49│ 486.82│ 4216.88│ 5688.10│
│投资收益(万) │ --│ 380.66│ -1398.49│ 52.96│
│营业外收支净额(万) │ 125.90│ -203.06│ -426.19│ -424.23│
│利润总额(万) │ -10793.45│ 2658.19│ 8039.17│ 9397.16│
│所得税(万元) │ -44.82│ 1228.88│ 1037.07│ 989.23│
│销售毛利率(%) │ 12.28│ 15.72│ 15.63│ 31.17│
│主营业务利润率(%) │ --│ 15.24│ 15.29│ 30.75│
│净资产收益率(%) │ -14.4200│ 0.6000│ 6.1400│ 7.1600│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 4.99│ 6.57│ 7.88│ 4.94│
│应收帐款周转率(%) │ 2.69│ 3.93│ 4.90│ 3.43│
│总资产周转率(%) │ 0.64│ 0.91│ 1.13│ 0.71│
│主营收入增长率(%) │ -4.44│ 0.73│ 128.2│ -15.8│
│主营利润增长率(%) │ -663│ -97.0│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -446.72│ -66.93│ -14.45│ -5.11│
│税后利润增长率(%) │ -529.30│ -88.46│ -25.86│ -2.42│
│总资产增长率(%) │ -2.45│ 14.86│ 38.11│ 51.12│
│股东权益增长率(%) │ -0.83│ 22.97│ 1.91│ 4.55│
│净资产增长率(%) │ -16.76│ -6.02│ 2.92│ 4.55│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 308484.74│ 316218.45│ 275299.47│ 199330.90│
│负债总额(万元) │ 209741.48│ 216650.81│ 170915.21│ 100296.55│
│流动负债合计(万元) │ 171091.54│ 183726.29│ 158580.05│ 95690.14│
│长期负债(万元) │ --│ 32924.52│ 12335.16│ 4606.41│
│货币资金(万) │ 28025.94│ 52374.92│ 48845.92│ 40545.17│
│应收账款(万元) │ 77824.43│ 70455.41│ 66552.70│ 42613.56│
│其他应收款(万元) │ 22010.03│ 20428.63│ 15010.11│ 11792.75│
│股东权益(万) │ 67488.27│ 76848.30│ 81768.02│ 79448.41│
│资产负债比率(%) │ 67.99│ 68.51│ 62.08│ 50.32│
│负债权益比率(%) │ 47.08│ 45.96│ 47.37│ 79.21│
│股东权益比率(%) │ 21.88│ 24.30│ 29.70│ 39.86│
│流动比率 │ 1.04│ 1.06│ 1.12│ 1.31│
│速动比率 │ 0.83│ 0.88│ 0.90│ 1.09│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 208666.45│ 318905.80│ 309639.50│ 138870.34│
│经营现金净额(万) │ 2459.97│ -15467.03│ 21900.50│ -4018.79│
│现金净流量(万) │ -23931.49│ -5026.39│ 12300.74│ -5634.33│
│经营现金流量增长率(%) │ -117.71│ -170.62│ -644.95│ -124.55│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 104.50│ 118.32│ 115.72│ 118.45│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ -22.89│ -3177.17│ 519.35│ -70.65│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 222.65│ -1032.50│ 291.70│ -99.05│
│投资活动的现金净额(万)│ -5201.86│ -33593.85│ -19045.06│ -24450.38│
│筹资活动的现金净额(万)│ -21179.77│ 44390.27│ 9617.47│ 22837.71│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 28025.94│ 51690.48│ -45.78│
│短期借款(万元) │ 80083.90│ 88631.74│ -9.64│
│应收账款(万元) │ 77824.43│ 89516.56│ -13.06│
│其他应收款(万元) │ 22010.03│ 31818.97│ -30.83│
│应付账款(万元) │ 41215.87│ 43317.77│ -4.85│
│应付股利(万元) │ --│ 2099.33│ --│
│固定资产原价(万元) │ --│ 66379.46│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 20933.83│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 45445.63│ --│
│在建工程(万元) │ 52048.89│ 44278.39│ 17.55│
│固定资产清理(万元) │ 6.67│ 111.90│ -94.04│
│工程物资(万元) │ 63.68│ 70.85│ -10.12│
│其他长期资产(万元) │ --│ 709.05│ --│
│无形资产 │ --│ 9547.23│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 10666.26│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 847.27│ --│
│长期应付款(万元) │ 1000.00│ 1000.00│ │
│长期待摊费用(万元) │ --│ 409.98│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 575.86│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 629.38│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ -1199.55│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ 1505.07│ --│
│流动负债合计(万元) │ 171091.54│ 200507.83│ -14.67│
│长期借款(万元) │ 36879.09│ 28289.03│ 30.37│
│长期负债合计(万元) │ --│ 29639.68│ --│
│负债合计(万元) │ 209741.48│ 230147.51│ -8.87│
│主营业务收入(万) │ 199678.78│ 208953.11│ -4.44│
│主营业务成本(万) │ --│ 175641.71│ --│
│主营业务利润(万) │ -10919.36│ 1939.35│ -663.04│
│其他业务利润(万) │ --│ 833.26│ --│
│营业利润(万) │ -10919.36│ 1939.35│ -663.04│
│补贴收入(万) │ --│ 1541.44│ --│
│净利润(万) │ -9728.49│ 998.67│ -1074.14│
│未分配利润(万) │ -2749.36│ 11367.02│ -124.19│
│投资收益(万) │ --│ -956.99│ --│
│营业外收支净额(万) │ 125.90│ 1173.69│ -89.27│
│利润总额(万) │ -10793.45│ 3113.03│ -446.72│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 173043.44│ 189181.59│ -8.53│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 239898.89│ 324448.64│ -26.06│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 237438.92│ 338337.63│ -29.82│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 2459.97│ -13888.98│ -117.71│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 190.01│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 10627.88│ 702.44│ 1412.99│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 15829.74│ 20261.41│ -21.87│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -5201.86│ -19558.97│ -73.40│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 13803.65│ 16774.77│ -17.71│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 124094.32│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 136327.69│ 124199.95│ 9.76│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 157507.46│ 88031.87│ 78.92│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -21179.77│ 36168.08│ -158.56│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 4073.82│ 4608.91│ -11.61│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -23931.49│ 2712.26│ -982.34│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 2790.21│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ -70087.49│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ 46255.91│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ -13888.98│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 51690.37│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 60574.71│ 22.47│ -511.86│ -105.14│
│第三季度│ 66849.21│ 24.80│ -1296.40│ -266.30│
│第二季度│ 75596.35│ 28.05│ 1806.27│ 371.04│
│第一季度│ 66507.56│ 24.68│ 488.80│ 100.41│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 105925.87│ 39.59│ 211.73│ 5.02│
│第三季度│ 74900.06│ 27.99│ 2365.14│ 56.09│
│第二季度│ 46790.02│ 17.49│ 902.79│ 21.41│
│第一季度│ 39953.74│ 14.93│ 737.23│ 17.48│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.0244│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0062│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.4708│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.6473│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
|
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