财务分析
| 发布日期：2008-2-29 14:27:00 |
≈≈高新发展000628≈≈(更新:2007.12.18)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.2990│ -0.0850│ -0.0480│ -0.8020│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.2880│ -0.1700│ --│ -0.5300│
│每股净资产(元) │ 1.5200│ 1.7300│ 1.7700│ 1.5900│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 1.1500│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.2987│ -0.0847│ -0.0481│ -0.8020│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.5168│ 1.7309│ 1.7675│ 1.8155│
│每股资本公积金(元) │ 1.4659│ 1.4659│ 1.4659│ 1.4659│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0443│ 0.0443│ 0.0443│ 0.0443│
│每股未分配利润(元) │ -0.9933│ -0.7792│ -0.7427│ -0.6946│
│每股现金净流量(元) │ 0.3490│ 0.0659│ -0.2008│ 0.0318│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.7144│ 0.2017│ -0.0880│ 1.0868│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -18.9900│ -9.8200│ -1.2000│ --│
│净资产收益率(%) │ -19.7000│ -4.8900│ -2.7200│ -50.4500│
│总资产(万) │ 200053.33│ 184616.91│ 181364.69│ 178087.48│
│股东权益(万) │ 33291.01│ 37989.53│ 38792.05│ 39847.69│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 69110.91│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ 13187.95│
│营业务收入(万) │ 40792.47│ 26715.94│ 12382.00│ --│
│营业务利润(万) │ -3262.49│ -1174.86│ -509.74│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 2430.60│
│利润总额(万) │ -5933.97│ -1790.49│ -1102.97│ -17758.02│
│净利润(万) │ -6556.68│ -1858.16│ -1055.64│ -17602.17│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0600│ 0.0920│ 0.0300│ 0.0537│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.0432│ --│ -0.2300│
│每股净资产(元) │ 2.4000│ 2.7500│ 1.9700│ 1.9500│
│调整后每股净资产(元) │ 1.9300│ 2.2200│ 1.4100│ 1.3900│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0595│ 0.0918│ 0.0287│ 0.0537│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.4017│ 2.7532│ 1.9728│ 1.9499│
│每股资本公积金(元) │ 1.4659│ 1.7961│ 1.0340│ 1.0340│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0443│ 0.0502│ 0.6327│ 0.6327│
│每股未分配利润(元) │ -0.1084│ -0.0931│ -0.6939│ -0.7168│
│每股现金净流量(元) │ -0.0255│ -0.0494│ -0.1436│ -0.1353│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.2011│ -0.1332│ -0.2497│ 0.1195│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -3.3700│ -1.7800│ --│ -11.8600│
│净资产收益率(%) │ 0.4200│ 1.5000│ 1.1600│ 2.7500│
│总资产(万) │ 186499.80│ 183749.66│ 185354.45│ 183821.89│
│股东权益(万) │ 52713.32│ 53290.41│ 38185.49│ 37742.46│
│主营业务收入(万) │ 59910.02│ 43973.03│ 12827.87│ 67047.52│
│主营业务利润(万) │ 98.07│ 815.29│ 225.60│ 16519.70│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 1902.32│ 1736.08│ 1347.45│ 5146.80│
│利润总额(万) │ 118.62│ 889.17│ 232.53│ 2327.22│
│净利润(万) │ 1306.23│ 1777.50│ 556.10│ 1039.28│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ -0.2990│ -0.8020│ 0.0537│ 0.0111│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.2880│ -0.5300│ -0.2300│ 0.0300│
│每股净资产(元) │ 1.5200│ 1.5900│ 1.9500│ 1.9000│
│每股资本公积金(元) │ 1.4659│ 1.4659│ 1.0340│ 1.0340│
│每股未分配利润(元) │ -0.9933│ -0.6946│ -0.7168│ -0.7705│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.7144│ 1.0868│ 0.1195│ 0.8309│
│每股现金净流量(元) │ 0.3490│ 0.0318│ -0.1353│ 0.3951│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 69110.91│ 67047.52│ 51652.21│
│营业务收入(万) │ 40792.47│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 13187.95│ 16519.70│ 20209.99│
│营业费用(万) │ 8527.21│ 10257.97│ 6962.16│ 6222.62│
│管理费用(万) │ 4435.24│ 10006.15│ 7331.40│ 5300.61│
│财务费用(万) │ 2720.56│ 4361.10│ 5593.04│ 5419.14│
│三项费用增长率(%) │ --│ 23.83│ 17.38│ -34.96│
│营业利润(万) │ -3262.49│ -11137.78│ -3041.48│ 3509.58│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ -6556.68│ -17602.17│ 1039.28│ 215.39│
│投资收益(万) │ --│ 2430.60│ 5146.80│ -839.65│
│营业外收支净额(万) │ -2671.48│ -9050.84│ 221.90│ 15.87│
│利润总额(万) │ -5933.97│ -17758.02│ 2327.22│ 2685.80│
│所得税(万元) │ 561.21│ 343.20│ 1496.60│ 2351.59│
│销售毛利率(%) │ 33.22│ 22.22│ 27.94│ 41.68│
│主营业务利润率(%) │ --│ 19.08│ 24.64│ 39.13│
│净资产收益率(%) │ -19.7000│ -50.4500│ 2.7500│ 0.5900│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 0.48│ 0.95│ 0.75│ 0.45│
│应收帐款周转率(%) │ 6.12│ 9.88│ 8.13│ 4.20│
│总资产周转率(%) │ 0.22│ 0.38│ 0.36│ 0.28│
│主营收入增长率(%) │ -31.9│ 3.08│ 29.81│ -7.90│
│主营利润增长率(%) │ -3427│ -20.2│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -5102.67│ -863.06│ -13.35│ -116.59│
│税后利润增长率(%) │ -843.77│ -1793.69│ 382.52│ -101.32│
│总资产增长率(%) │ 12.33│ -3.12│ -1.86│ 0.07│
│股东权益增长率(%) │ -13.6│ 22.41│ 2.83│ 0.58│
│净资产增长率(%) │ -36.85│ 5.58│ 2.83│ 0.58│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 200053.33│ 178087.48│ 183821.89│ 187300.58│
│负债总额(万元) │ 160123.69│ 131888.40│ 138563.02│ 142591.09│
│流动负债合计(万元) │ 139483.92│ 115856.40│ 130866.52│ 133962.83│
│长期负债(万元) │ --│ 7232.00│ 7696.50│ 8628.26│
│货币资金(万) │ 29017.96│ 21357.88│ 20659.94│ 23278.50│
│应收账款(万元) │ 7222.66│ 6107.73│ 7883.48│ 8601.45│
│其他应收款(万元) │ 26234.06│ 24317.90│ 22242.09│ 29044.82│
│股东权益(万) │ 33291.01│ 39847.69│ 37742.46│ 36703.18│
│资产负债比率(%) │ 80.04│ 74.06│ 75.38│ 76.13│
│负债权益比率(%) │ 24.94│ 35.03│ 27.24│ 25.74│
│股东权益比率(%) │ 16.64│ 22.38│ 20.53│ 19.60│
│流动比率 │ 0.98│ 0.95│ 0.96│ 1.01│
│速动比率 │ 0.52│ 0.53│ 0.47│ 0.53│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 58271.07│ 71840.09│ 67321.86│ 60662.14│
│经营现金净额(万) │ 15678.71│ 23853.77│ 2312.70│ 16083.46│
│现金净流量(万) │ 7660.08│ 697.94│ -2618.56│ 7647.21│
│经营现金流量增长率(%) │ 255.18│ 931.43│ -85.62│ -13560.04│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 142.85│ 103.95│ 100.41│ 117.44│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ -241.39│ -135.52│ 222.53│ 7467.28│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ -117.93│ -3.96│ -251.96│ 3550.47│
│投资活动的现金净额(万)│ 2299.99│ 698.41│ 10602.96│ -1763.24│
│筹资活动的现金净额(万)│ -10318.62│ -23854.23│ -15534.22│ -6673.00│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 29017.96│ 20100.40│ 44.37│
│短期借款(万元) │ 33560.00│ 60033.00│ -44.10│
│短期投资(万元) │ --│ 69.62│ --│
│应收账款(万元) │ 7222.66│ 8369.81│ -13.71│
│其他应收款(万元) │ 26234.06│ 22133.81│ 18.52│
│应付账款(万元) │ 6538.00│ 4153.17│ 57.42│
│应付股利(万元) │ --│ 73.27│ --│
│固定资产原价(万元) │ --│ 42001.57│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 12130.11│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 29871.45│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 3.65│ --│
│在建工程(万元) │ 1565.60│ 3287.23│ -52.37│
│无形资产 │ --│ 8533.50│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 8574.61│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 3380.34│ --│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 2692.00│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 41.10│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ -59.16│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ -981.11│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ -3478.12│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ -467.56│ --│
│流动负债合计(万元) │ 139483.92│ 121371.23│ 14.92│
│长期借款(万元) │ 9952.00│ 4832.00│ 105.96│
│长期负债合计(万元) │ --│ 5004.50│ --│
│负债合计(万元) │ 160123.69│ 126375.73│ 26.70│
│主营业务收入(万) │ 40792.47│ 59910.02│ -31.91│
│主营业务成本(万) │ --│ 46052.49│ --│
│主营业务利润(万) │ -3262.49│ 98.07│ -3426.70│
│其他业务利润(万) │ --│ 228.14│ --│
│营业利润(万) │ -3262.49│ 98.07│ -3426.70│
│净利润(万) │ -6556.68│ 1306.23│ -601.95│
│未分配利润(万) │ -21801.32│ -2379.01│ 816.40│
│投资收益(万) │ --│ 1902.32│ --│
│营业外收支净额(万) │ -2671.48│ 20.55│ -13099.90│
│利润总额(万) │ -5933.97│ 118.62│ -5102.50│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 45540.16│ 44212.04│ 3.00│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 82536.65│ 68415.54│ 20.64│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 66857.94│ 64001.19│ 4.46│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 15678.71│ 4414.35│ 255.18│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 5423.85│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 3838.03│ 5433.86│ -29.37│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 1538.04│ 2697.75│ -42.99│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ 2299.99│ 2736.11│ -15.94│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 870.88│ 939.35│ -7.29│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 30970.00│ 43860.00│ -29.39│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 41288.62│ 51570.00│ -19.94│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -10318.62│ -7710.00│ 33.83│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 3198.23│ 4356.20│ -26.58│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 7660.08│ -559.54│ -1469.00│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 1502.60│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ -3027.28│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ 8515.35│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ 4414.35│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 20100.40│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 9200.89│ 13.31│ -18908.41│ 107.42│
│第三季度│ 15936.99│ 23.06│ -471.27│ 2.68│
│第二季度│ 31145.15│ 45.07│ 1221.41│ -6.94│
│第一季度│ 12827.87│ 18.56│ 556.10│ -3.16│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 31607.26│ 47.14│ 687.16│ 66.12│
│第三季度│ 13887.99│ 20.71│ 141.06│ 13.57│
│第二季度│ 7986.22│ 11.91│ -156.92│ -15.10│
│第一季度│ 13566.05│ 20.23│ 367.97│ 35.41│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.0107│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.1041│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.2494│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.2039│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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