财务分析
| 发布日期：2008-2-29 14:27:00 |
≈≈中钨高新000657≈≈(更新:2007.12.19)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.1600│ -0.1000│ -0.0200│ -0.3500│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.1000│ -0.0600│ --│ -0.3502│
│每股净资产(元) │ 2.2500│ 2.3100│ 2.3900│ 2.3800│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 2.3700│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.1635│ -0.1022│ -0.0214│ -0.3528│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.2501│ 2.3115│ 2.3895│ 2.4136│
│每股资本公积金(元) │ 0.9425│ 0.9425│ 0.9398│ 0.9425│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2181│ 0.2181│ 0.2154│ 0.2181│
│每股未分配利润(元) │ 0.0895│ 0.1509│ 0.2343│ 0.2530│
│每股现金净流量(元) │ -0.0495│ -0.2582│ -0.0323│ 0.1479│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.1805│ -0.1624│ -0.2315│ 0.6801│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ -2.4700│ -0.8100│ -14.7100│
│净资产收益率(%) │ -7.2700│ -4.4200│ -0.9000│ -14.8200│
│总资产(万) │ 107945.43│ 104935.89│ 117462.58│ 107837.79│
│股东权益(万) │ 50081.43│ 51446.48│ 53184.07│ 53720.56│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 134906.45│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ -8873.81│
│营业务收入(万) │ 114030.46│ 75822.53│ 31288.29│ --│
│营业务利润(万) │ -2428.16│ -1004.96│ -520.35│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ -201.74│
│利润总额(万) │ -4230.00│ -2487.24│ -566.95│ -10005.99│
│净利润(万) │ -3639.12│ -2274.08│ -476.49│ -7852.13│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.0700│ -0.0600│ -0.0300│ 0.0200│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.0308│ --│ 0.0200│
│每股净资产(元) │ 3.4900│ 3.5000│ 3.5300│ 3.5600│
│调整后每股净资产(元) │ 3.4800│ 3.4800│ 3.4900│ 3.5300│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.0687│ -0.0597│ -0.0277│ 0.0199│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 3.4863│ 3.4953│ 3.5287│ 3.5565│
│每股资本公积金(元) │ 1.5248│ 1.5248│ 1.5283│ 1.5283│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2802│ 0.2802│ 0.2802│ 0.2802│
│每股未分配利润(元) │ 0.6812│ 0.6902│ 0.7202│ 0.7479│
│每股现金净流量(元) │ -0.1631│ -0.0253│ -0.0120│ -0.0580│
│每股经营现金净流量(元)│ 1.0684│ 0.3366│ 0.0038│ 0.1932│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -1.3300│ -1.1500│ -0.7900│ 0.6200│
│净资产收益率(%) │ -1.9100│ -1.6500│ -0.7900│ 0.5600│
│总资产(万) │ 111308.89│ 127769.89│ 131412.40│ 129255.60│
│股东权益(万) │ 59643.90│ 59797.46│ 60370.23│ 60844.67│
│主营业务收入(万) │ 104744.97│ 68200.80│ 32650.30│ 106661.07│
│主营业务利润(万) │ -969.22│ -800.37│ -621.16│ 9050.72│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ -26.42│ -45.22│ 1.26│ -138.30│
│利润总额(万) │ -1608.68│ -1422.33│ -618.36│ 262.74│
│净利润(万) │ -1174.50│ -1020.94│ -474.44│ 340.51│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ -0.1600│ -0.3500│ 0.0200│ 0.1212│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.1000│ -0.3502│ 0.0200│ 0.0881│
│每股净资产(元) │ 2.2500│ 2.3800│ 3.5600│ 3.5400│
│每股资本公积金(元) │ 0.9425│ 0.9425│ 1.5283│ 1.5283│
│每股未分配利润(元) │ 0.0895│ 0.2530│ 0.7479│ 0.7311│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.1805│ 0.6801│ 0.1932│ -0.4082│
│每股现金净流量(元) │ -0.0495│ 0.1479│ -0.0580│ -0.4698│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 134906.45│ 106661.07│ 101349.84│
│营业务收入(万) │ 114030.46│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 6496.76│ 9050.72│ 11991.17│
│营业费用(万) │ 437.82│ 548.39│ 257.18│ 427.67│
│管理费用(万) │ 2297.42│ 12661.91│ 6009.86│ --│
│财务费用(万) │ 1677.22│ 1685.07│ 2396.03│ --│
│三项费用增长率(%) │ --│ 71.94│ --│ --│
│营业利润(万) │ -2428.16│ -8873.81│ 373.88│ --│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ -3639.12│ -7852.13│ 340.51│ 2072.68│
│投资收益(万) │ --│ -201.74│ -138.30│ -20.69│
│营业外收支净额(万) │ -1801.84│ -1132.18│ 27.16│ 449.61│
│利润总额(万) │ -4230.00│ -10005.99│ 262.74│ 2584.54│
│所得税(万元) │ 104.92│ 71.99│ 180.08│ --│
│销售毛利率(%) │ 1.71│ 4.85│ 8.69│ --│
│主营业务利润率(%) │ --│ 4.82│ 8.49│ 11.83│
│净资产收益率(%) │ -7.2700│ -14.8200│ 0.5600│ 3.4300│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 4.52│ 2.58│ 1.32│ --│
│应收帐款周转率(%) │ 252.7│ 36.15│ 17.12│ 16.05│
│总资产周转率(%) │ 1.06│ 1.14│ 0.82│ 0.85│
│主营收入增长率(%) │ 8.86│ 26.48│ 5.24│ -16.8│
│主营利润增长率(%) │ 150.5│ -198│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 162.95│ -3908.29│ -89.83│ -43.27│
│税后利润增长率(%) │ 141.03│ -2405.96│ -83.57│ -44.52│
│总资产增长率(%) │ 0.10│ -16.57│ -1.98│ 22.25│
│股东权益增长率(%) │ -6.95│ 2.27│ 0.60│ 3.40│
│净资产增长率(%) │ -16.03│ -11.71│ 0.60│ 3.40│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 107945.43│ 107837.79│ 129255.60│ 131867.70│
│负债总额(万元) │ 50042.25│ 45609.68│ 55760.67│ 58475.62│
│流动负债合计(万元) │ 50042.25│ 45609.68│ 55760.67│ 58475.62│
│长期负债(万元) │ --│ --│ --│ --│
│货币资金(万) │ 7769.34│ 8870.54│ 5579.62│ 6571.37│
│应收账款(万元) │ 899.85│ 2.56│ 7461.15│ 4997.07│
│其他应收款(万元) │ 141.68│ 979.54│ 3490.45│ 4402.53│
│股东权益(万) │ 50081.43│ 53720.56│ 60844.67│ 60483.97│
│资产负债比率(%) │ 46.36│ 42.29│ 43.14│ 44.34│
│负债权益比率(%) │ 115.7│ 136.4│ 109.1│ 103.4│
│股东权益比率(%) │ 46.40│ 49.82│ 47.07│ 45.87│
│流动比率 │ 0.89│ 0.94│ 2.06│ 1.99│
│速动比率 │ 0.36│ 0.42│ 0.69│ 0.77│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 102220.31│ 178229.82│ 109028.80│ 127415.43│
│经营现金净额(万) │ 4017.79│ 15137.42│ 3304.87│ -6983.55│
│现金净流量(万) │ -1101.20│ 3290.92│ -991.75│ -8037.53│
│经营现金流量增长率(%) │ -78.02│ 358.03│ -147.32│ -200.53│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 89.64│ 132.11│ 102.22│ 125.72│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ -92.68│ -192.78│ 970.55│ -336.93│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 25.40│ -41.91│ -291.25│ -387.78│
│投资活动的现金净额(万)│ -2887.13│ -1383.45│ -800.29│ -6082.88│
│筹资活动的现金净额(万)│ -2231.86│ -10463.04│ -3496.32│ 5028.90│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 7769.34│ 2788.88│ 178.58│
│短期借款(万元) │ 17100.00│ 11402.00│ 49.97│
│应收账款(万元) │ 899.85│ 7718.02│ -88.34│
│其他应收款(万元) │ 141.68│ 2675.79│ -94.71│
│应付账款(万元) │ 14415.28│ 8326.26│ 73.13│
│应付股利(万元) │ 118.37│ 178.37│ -33.64│
│固定资产原价(万元) │ --│ 35953.37│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 24501.21│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 11452.16│ --│
│在建工程(万元) │ 234.32│ --│ --│
│固定资产清理(万元) │ -62.88│ --│ --│
│无形资产 │ --│ 422.38│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 614.94│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 454.05│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 192.56│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 4.50│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ -3231.93│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ -623.97│ --│
│流动负债合计(万元) │ 50042.25│ 42776.76│ 16.98│
│负债合计(万元) │ 50042.25│ 42776.76│ 16.98│
│主营业务收入(万) │ 114030.46│ 104744.97│ 8.86│
│主营业务成本(万) │ --│ 94914.70│ --│
│主营业务利润(万) │ -2428.16│ -969.22│ 150.53│
│其他业务利润(万) │ --│ -82.32│ --│
│营业利润(万) │ -2428.16│ -969.22│ 150.53│
│净利润(万) │ -3639.12│ -1174.50│ 209.84│
│未分配利润(万) │ 1992.53│ 11654.76│ -82.90│
│投资收益(万) │ --│ -26.42│ --│
│营业外收支净额(万) │ -1801.84│ -639.47│ 181.77│
│利润总额(万) │ -4230.00│ -1608.68│ 162.95│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 89687.89│ 120251.56│ -25.42│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 103910.03│ 147304.83│ -29.46│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 99892.24│ 129026.89│ -22.58│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 4017.79│ 18277.94│ -78.02│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 25.00│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 567.60│ 153.32│ 270.21│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 3454.72│ 1092.38│ 216.26│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -2887.13│ -939.06│ 207.45│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 3454.72│ 1092.38│ 216.26│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 9580.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 13600.00│ 9598.02│ 41.70│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 15831.86│ 29727.63│ -46.74│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -2231.86│ -20129.62│ -88.91│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 789.24│ 1089.63│ -27.57│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -1101.20│ -2790.74│ -60.54│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 1535.07│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ 11454.28│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ 8781.76│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ 18277.94│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 2788.88│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 30161.48│ 22.36│ -6677.62│ 85.04│
│第三季度│ 36544.17│ 27.09│ -153.56│ 1.96│
│第二季度│ 35550.50│ 26.35│ -546.50│ 6.96│
│第一季度│ 32650.30│ 24.20│ -474.44│ 6.04│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 37539.52│ 35.20│ -594.83│ -174.68│
│第三季度│ 23558.12│ 22.09│ 445.73│ 130.90│
│第二季度│ 28483.36│ 26.70│ 300.48│ 88.24│
│第一季度│ 17080.06│ 16.01│ 189.13│ 55.54│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.0526│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0634│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 1.1571│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 1.0564│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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