财务分析
| 发布日期：2008-3-7 9:39:00 |
≈≈*ST方向000757≈≈(更新:2008.03.07)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0600│ 0.0150│ -0.0600│ -0.0220│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.1100│ -0.0050│ -0.0900│ --│
│每股净资产(元) │ -2.4200│ -2.4400│ -2.5400│ -2.4600│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0575│ 0.0153│ -0.0530│ -0.0204│
│每股净资产(摊薄)(元) │ -2.4171│ -2.4411│ -2.5449│ -2.4556│
│每股资本公积金(元) │ 0.2051│ 0.2051│ 0.2051│ 0.2051│
│每股盈余公积金(元) │ 0.3056│ 0.2896│ 0.2896│ 0.2896│
│每股未分配利润(元) │ -3.9278│ -3.9358│ -4.0037│ -3.2177│
│每股现金净流量(元) │ 0.0194│ -0.0354│ -0.0293│ -0.0293│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0922│ 0.0077│ -0.0076│ -0.0296│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 0.0500│ --│ --│ -1.4000│
│净资产收益率(%) │ --│ -0.6300│ --│ -0.9000│
│总资产(万) │ 93803.78│ 99879.70│ 98139.45│ 110254.93│
│股东权益(万) │ -73788.95│ -74520.13│ -77690.49│ -74964.42│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 50634.42│ 38091.14│ 25973.18│ 13367.19│
│营业务利润(万) │ -3461.21│ 37.23│ -2483.63│ -2010.05│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 1947.53│ 577.11│ -1553.01│ -1653.32│
│净利润(万) │ 1754.43│ 467.83│ -1616.86│ -621.83│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -2.4600│ -0.6840│ -0.4500│ -0.0190│
│每股收益(扣除)(元) │ -1.2200│ --│ -0.0870│ -0.0100│
│每股净资产(元) │ -3.0900│ -0.5200│ -0.3600│ 0.1300│
│调整后每股净资产(元) │ -3.3200│ -1.4700│ -1.3200│ -0.7600│
│每股收益(摊薄)(元) │ -3.2784│ -0.6837│ -0.5290│ -0.0146│
│每股净资产(摊薄)(元) │ -3.0745│ -0.5167│ -0.3817│ 0.1294│
│每股资本公积金(元) │ 0.5086│ 0.4995│ 0.4995│ 0.4995│
│每股盈余公积金(元) │ 0.3625│ 0.3518│ 0.3518│ 0.3518│
│每股未分配利润(元) │ -4.9456│ -2.0316│ -1.9949│ -1.5625│
│每股现金净流量(元) │ 0.0084│ -0.0186│ -0.0365│ -0.0568│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0070│ -0.0006│ -0.0150│ -0.0093│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -624.1300│ --│ -229.3200│ -11.0800│
│净资产收益率(%) │ -79.6300│ --│ --│ -11.2600│
│总资产(万) │ 112642.72│ 139192.74│ 141929.25│ 143926.25│
│股东权益(万) │ -74978.01│ -12600.82│ -9307.26│ 3154.78│
│主营业务收入(万) │ 60601.18│ 32584.09│ 23719.70│ 11257.38│
│主营业务利润(万) │ -51201.56│ -8950.46│ -4757.31│ -856.34│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 161.72│ 81.17│ 81.17│ --│
│利润总额(万) │ -81480.92│ -17168.15│ -12985.98│ -861.74│
│净利润(万) │ -79948.65│ -16673.34│ -12900.53│ -355.08│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │无保留意见│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │有强调事项│ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.0600│ -2.4600│ -1.0600│ -0.6312│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.1100│ -1.2200│ -1.0400│ -0.6269│
│每股净资产(元) │ -2.4200│ -3.0900│ 0.1700│ 1.8700│
│每股资本公积金(元) │ 0.2051│ 0.5086│ 0.4995│ 0.4966│
│每股未分配利润(元) │ -3.9278│ -4.9456│ -1.5479│ 0.0260│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0922│ 0.0070│ 0.0874│ 0.1041│
│每股现金净流量(元) │ 0.0194│ 0.0084│ -1.1354│ 0.8564│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 60601.18│ 55643.02│ 109764.62│
│营业务收入(万) │ 50634.42│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 4665.96│ 1960.58│ 6794.29│
│营业费用(万) │ 3152.13│ 3256.06│ 4358.57│ 4638.15│
│管理费用(万) │ 5156.30│ 8646.94│ 16188.57│ 11808.42│
│财务费用(万) │ 10099.93│ 7268.91│ 7063.42│ 6883.38│
│三项费用增长率(%) │ --│ 101.14│ 18.35│ 75.78│
│营业利润(万) │ -3461.21│ -51201.56│ -28963.02│ -15998.78│
│补贴收入(万) │ --│ 25.81│ 56.24│ 112.02│
│净利润(万) │ 1754.43│ -79948.65│ -25925.94│ -15393.44│
│投资收益(万) │ --│ 161.72│ 161.45│ 109.12│
│营业外收支净额(万) │ 5408.73│ -30279.36│ -564.26│ -217.66│
│利润总额(万) │ 1947.53│ -81480.92│ -29309.59│ -15995.29│
│所得税(万元) │ 287.58│ 143.93│ 246.37│ 228.66│
│销售毛利率(%) │ 16.60│ 7.04│ 3.64│ 6.27│
│主营业务利润率(%) │ --│ 7.70│ 3.52│ 6.19│
│净资产收益率(%) │ --│ -79.6300│ -636.6100│ -46.9600│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 3.04│ 2.40│ 2.05│ 3.30│
│应收帐款周转率(%) │ 2.86│ 2.20│ 1.38│ 2.63│
│总资产周转率(%) │ 0.49│ 0.48│ 0.33│ 0.62│
│主营收入增长率(%) │ -16.4│ 8.91│ -49.3│ 8.77│
│主营利润增长率(%) │ -93.2│ -2712│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -102.39│ 178.00│ 83.24│ -1848.97│
│税后利润增长率(%) │ -102.19│ 208.37│ 68.42│ -4949.76│
│总资产增长率(%) │ -16.72│ -20.60│ -27.71│ 26.38│
│股东权益增长率(%) │ 2.35│ -1896│ -87.6│ -33.0│
│净资产增长率(%) │ -1.59│ -1941.07│ -87.58│ -36.11│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 93803.78│ 112642.72│ 141871.64│ 196246.70│
│负债总额(万元) │ 168686.48│ 185802.53│ 136894.80│ 161793.36│
│流动负债合计(万元) │ 143958.23│ 156595.85│ 136320.79│ --│
│长期负债(万元) │ --│ 2320.27│ 574.01│ 12.41│
│货币资金(万) │ 2716.99│ 2125.68│ 1920.65│ 29608.26│
│应收账款(万元) │ 16516.30│ 18847.61│ 36192.35│ 44464.37│
│其他应收款(万元) │ 14349.90│ 22844.26│ 43883.00│ 43888.64│
│股东权益(万) │ -73788.95│ -74978.01│ 4072.52│ 32778.50│
│资产负债比率(%) │ 179.8│ 164.9│ 96.49│ 82.44│
│负债权益比率(%) │ -44.4│ -39.4│ 2.97│ 20.26│
│股东权益比率(%) │ -78.7│ -66.6│ 2.87│ 16.70│
│流动比率 │ 0.38│ 0.42│ 0.81│ --│
│速动比率 │ 0.29│ 0.33│ 0.67│ --│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 48832.39│ 45691.93│ 61377.04│ 110276.81│
│经营现金净额(万) │ 2815.70│ 171.25│ 2132.27│ 2539.16│
│现金净流量(万) │ 591.31│ 205.03│ -27687.61│ 20884.54│
│经营现金流量增长率(%) │ 1544.18│ -91.97│ -16.02│ 161.33│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 96.44│ 75.40│ 110.31│ 100.47│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 160.49│ -0.21│ -8.22│ -16.50│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 33.70│ -0.26│ 106.79│ -135.67│
│投资活动的现金净额(万)│ 3396.12│ -150.82│ 586.49│ -1677.05│
│筹资活动的现金净额(万)│ -5620.51│ 184.59│ -30406.37│ 20022.43│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 2716.99│ 2125.68│ 27.82│
│短期借款(万元) │ 96089.25│ 111218.47│ -13.60│
│短期投资(万元) │ --│ 20.00│ --│
│应收账款(万元) │ 16516.30│ 18847.61│ -12.37│
│其他应收款(万元) │ 14349.90│ 22844.26│ -37.18│
│应付账款(万元) │ 9410.17│ 14670.02│ -35.85│
│应付股利(万元) │ 18.12│ 18.12│ │
│固定资产原价(万元) │ --│ 53242.12│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 19516.59│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 33725.52│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 3625.17│ --│
│在建工程(万元) │ 160.55│ 1176.45│ -86.35│
│无形资产 │ --│ 14454.92│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 14789.46│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 11362.14│ --│
│长期应付款(万元) │ --│ 1722.91│ --│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 2000.00│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 334.54│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ -13.99│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 6630.86│ --│
│存货的减少(万元) │ 1437.15│ 605.92│ 137.18│
│少数股东损益(万元) │ --│ -1676.19│ --│
│流动负债合计(万元) │ 143958.23│ 156595.85│ -8.07│
│长期借款(万元) │ 311.05│ 335.06│ -7.17│
│长期负债合计(万元) │ --│ 2320.27│ --│
│负债合计(万元) │ 168686.48│ 185802.53│ -9.21│
│主营业务收入(万) │ 50634.42│ 60601.18│ -16.45│
│主营业务成本(万) │ --│ 41123.99│ --│
│主营业务利润(万) │ -3461.21│ -51201.56│ -93.24│
│其他业务利润(万) │ --│ -493.80│ --│
│营业利润(万) │ -3461.21│ -51201.56│ -93.24│
│补贴收入(万) │ --│ 25.81│ --│
│净利润(万) │ 1754.43│ -79948.65│ -102.19│
│未分配利润(万) │-119907.50│-120607.68│ -0.58│
│投资收益(万) │ --│ 161.72│ --│
│营业外收支净额(万) │ 5408.73│ -30279.36│ -117.86│
│利润总额(万) │ 1947.53│ -81480.92│ -102.39│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 40397.43│ 39738.86│ 1.66│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 51039.97│ 48316.63│ 5.64│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 48224.27│ 48145.38│ 0.16│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 2815.70│ 171.25│ 1544.20│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 4082.36│ 212.75│ 1818.85│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 686.24│ 363.57│ 88.75│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ 3396.12│ -150.82│ -2351.77│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 476.12│ 363.57│ 30.96│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 500.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 6575.93│ 500.00│ 1215.19│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 12196.44│ 315.41│ 3766.85│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -5620.51│ 184.59│ -3144.86│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 1152.44│ 315.41│ 265.38│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 591.31│ 205.03│ 188.40│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 2836.75│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ -9624.24│ -8378.78│ 14.86│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ 2878.68│ 12642.15│ -77.23│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 2815.70│ 171.25│ 1544.20│
│现金期末余额(万元) │ 2716.99│ 2125.68│ 27.82│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 12543.29│ 24.77│ 1286.59│ 73.33│
│第三季度│ 12117.96│ 23.93│ 2084.69│ 118.82│
│第二季度│ 12605.98│ 24.90│ -995.02│ -56.71│
│第一季度│ 13367.19│ 26.40│ -621.83│ -35.44│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 28017.09│ 46.23│ -63275.32│ 79.14│
│第三季度│ 8864.38│ 14.63│ -3772.81│ 4.72│
│第二季度│ 12462.32│ 20.56│ -12545.45│ 15.69│
│第一季度│ 11257.38│ 18.58│ -355.08│ 0.44│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.9521│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -1.1788│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ -0.4439│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.5398│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘ |
|
