财务分析
| 发布日期：2008-4-2 8:55:00 |
≈≈美达股份000782≈≈(更新:2008.04.02)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0900│ 0.0600│ 0.0400│ 0.0200│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0800│ 0.0600│ 0.0400│ --│
│每股净资产(元) │ 2.4700│ 2.3600│ 2.3440│ 2.3600│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0929│ 0.0594│ 0.0405│ 0.0172│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.4743│ 2.3630│ 2.3442│ 2.3619│
│每股资本公积金(元) │ 0.8728│ 0.7995│ 0.7995│ 0.7995│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1072│ 0.1596│ 0.1596│ 0.1596│
│每股未分配利润(元) │ 0.4899│ 0.4039│ 0.3850│ 0.4028│
│每股现金净流量(元) │ 0.0615│ 0.0836│ 0.0335│ 0.1139│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0017│ 0.2314│ 0.0048│ 0.0483│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ 1.6000│ 0.5800│
│净资产收益率(%) │ 3.7500│ 2.5100│ 1.7300│ 0.7300│
│总资产(万) │ 253269.47│ 243767.31│ 232712.20│ 238727.36│
│股东权益(万) │ 100090.42│ 95588.53│ 94825.22│ 95542.03│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 271572.16│ 189180.31│ 119091.86│ 55564.39│
│营业务利润(万) │ 3923.47│ 2845.66│ 1858.02│ 726.82│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 4314.04│ 2948.66│ 2012.18│ 869.04│
│净利润(万) │ 3756.65│ 2400.88│ 1637.79│ 696.09│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0800│ 0.0600│ 0.0500│ 0.0200│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0700│ --│ 0.0479│ 0.0200│
│每股净资产(元) │ 2.3300│ 2.3100│ 2.3000│ 2.6900│
│调整后每股净资产(元) │ 2.3200│ 2.3000│ 2.2900│ 2.6800│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0843│ 0.0585│ 0.0473│ 0.0198│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.3447│ 2.3070│ 2.2957│ 2.6882│
│每股资本公积金(元) │ 0.7995│ 0.7995│ 0.7995│ 1.1374│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0986│ 0.1410│ 0.1410│ 0.1668│
│每股未分配利润(元) │ 0.4465│ 0.3665│ 0.3552│ 0.3840│
│每股现金净流量(元) │ 0.3178│ 0.2446│ 0.0635│ -0.0155│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.6336│ 0.3194│ 0.1863│ 0.0305│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 2.9400│ 2.5600│ 2.0900│ --│
│净资产收益率(%) │ 3.4500│ 2.5400│ 2.0600│ 0.7400│
│总资产(万) │ 229776.00│ 229115.87│ 222620.86│ 220092.50│
│股东权益(万) │ 94845.93│ 93319.44│ 92862.81│ 91934.89│
│主营业务收入(万) │ 243535.96│ 179398.06│ 111917.54│ 54741.46│
│主营业务利润(万) │ 4566.66│ 3841.88│ 2938.75│ 1319.53│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 331.88│ 6.03│ -8.68│ -4.48│
│利润总额(万) │ 4992.74│ 3818.22│ 2912.40│ 1304.86│
│净利润(万) │ 3408.55│ 2368.46│ 1911.83│ 678.22│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ 意见│ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.0900│ 0.0800│ 0.0500│ 0.2800│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0800│ 0.0700│ 0.0500│ 0.2600│
│每股净资产(元) │ 2.4700│ 2.3300│ 2.6700│ 2.6700│
│每股资本公积金(元) │ 0.8728│ 0.7995│ 1.1374│ 1.1371│
│每股未分配利润(元) │ 0.4899│ 0.4465│ 0.3642│ 0.3713│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0017│ 0.6336│ 0.4998│ 0.2295│
│每股现金净流量(元) │ 0.0615│ 0.3178│ -0.1661│ 0.0616│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 243535.96│ 177069.83│ 175494.05│
│营业务收入(万) │ 271572.16│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 20449.80│ 13353.11│ 31666.35│
│营业费用(万) │ 5293.39│ 3850.13│ 3053.83│ 2209.07│
│管理费用(万) │ 6386.36│ 8036.73│ 6351.31│ 6933.13│
│财务费用(万) │ 3371.26│ 4586.33│ 2347.48│ 4499.50│
│三项费用增长率(%) │ --│ 30.38│ -13.85│ 7.23│
│营业利润(万) │ 3923.47│ 4566.66│ 1952.89│ 18085.24│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ 3.29│
│净利润(万) │ 3756.65│ 3408.55│ 1727.25│ 9535.18│
│投资收益(万) │ --│ 331.88│ -53.18│ 978.45│
│营业外收支净额(万) │ 390.57│ 426.08│ 235.70│ -3183.23│
│利润总额(万) │ 4314.04│ 4992.74│ 2135.41│ 15883.75│
│所得税(万元) │ 800.82│ 857.30│ 634.11│ 3526.48│
│销售毛利率(%) │ 7.29│ 8.78│ 7.73│ 18.56│
│主营业务利润率(%) │ --│ 8.40│ 7.54│ 18.04│
│净资产收益率(%) │ 3.7500│ 3.4500│ 1.8900│ 10.4500│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 7.10│ 6.84│ 5.97│ 6.51│
│应收帐款周转率(%) │ 31.70│ 40.29│ 68.99│ 65.99│
│总资产周转率(%) │ 1.12│ 1.11│ 0.83│ 0.85│
│主营收入增长率(%) │ 11.51│ 37.54│ 0.90│ 39.84│
│主营利润增长率(%) │ -14.1│ -65.8│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -13.59│ 133.81│ -86.56│ 472.14│
│税后利润增长率(%) │ -15.05│ 139.42│ -81.89│ 967.37│
│总资产增长率(%) │ 10.22│ 9.06│ -1.74│ 7.67│
│股东权益增长率(%) │ 4.89│ 12.11│ 0.03│ 11.67│
│净资产增长率(%) │ 5.53│ 3.93│ 0.03│ 11.67│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 253269.47│ 229776.00│ 210687.44│ 214419.82│
│负债总额(万元) │ 145963.33│ 127470.91│ 112707.14│ 115491.61│
│流动负债合计(万元) │ 136162.00│ 117231.07│ 92695.55│ 98690.41│
│长期负债(万元) │ --│ 9500.00│ 20011.59│ 16801.20│
│货币资金(万) │ 23661.77│ 21173.47│ 8318.94│ 13999.00│
│应收账款(万元) │ 8461.66│ 8673.97│ 3416.00│ 1717.40│
│其他应收款(万元) │ 441.97│ 1374.20│ 739.35│ 4414.94│
│股东权益(万) │ 100090.42│ 94845.93│ 91256.67│ 91230.17│
│资产负债比率(%) │ 57.63│ 55.48│ 53.49│ 53.86│
│负债权益比率(%) │ 73.52│ 80.26│ 80.97│ 78.99│
│股东权益比率(%) │ 39.52│ 41.28│ 43.31│ 42.55│
│流动比率 │ 0.85│ 0.79│ 0.76│ 0.89│
│速动比率 │ 0.54│ 0.55│ 0.45│ 0.63│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 286612.84│ 276892.47│ 207310.15│ 213984.94│
│经营现金净额(万) │ 66.90│ 25631.85│ 17093.31│ 7850.60│
│现金净流量(万) │ 2488.30│ 12854.54│ -5680.06│ 2107.19│
│经营现金流量增长率(%) │ -99.74│ 49.95│ 117.73│ -67.25│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 105.54│ 113.70│ 117.08│ 121.93│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 1.90│ 619.81│ 989.63│ 82.33│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 70.83│ 310.84│ -328.85│ 22.10│
│投资活动的现金净额(万)│ -2526.12│ -4371.18│ -11749.40│ -25638.03│
│筹资活动的现金净额(万)│ 4947.53│ -8406.13│ -11023.97│ 19894.62│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 23661.77│ 21173.47│ 11.75│
│短期借款(万元) │ 69019.62│ 53649.01│ 28.65│
│应收账款(万元) │ 8461.66│ 8673.97│ -2.45│
│其他应收款(万元) │ 441.97│ 1374.20│ -67.84│
│应付账款(万元) │ 23922.97│ 13831.68│ 72.96│
│固定资产原价(万元) │ --│ 178701.86│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 68978.34│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 109723.52│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 2038.14│ --│
│在建工程(万元) │ 9645.54│ 23372.27│ -58.73│
│工程物资(万元) │ 17.03│ 17.03│ │
│无形资产 │ --│ 4407.71│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 4431.04│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 611.77│ --│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 8393.92│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 23.34│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 61.69│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 452.66│ --│
│存货的减少(万元) │ -14999.02│ 1612.78│ -1030.01│
│少数股东损益(万元) │ --│ 725.28│ --│
│应付普通股利(万元) │ --│ 1213.54│ --│
│流动负债合计(万元) │ 136162.00│ 117231.07│ 16.15│
│长期借款(万元) │ 8500.00│ 9500.00│ -10.53│
│长期负债合计(万元) │ --│ 9500.00│ --│
│负债合计(万元) │ 145963.33│ 127470.91│ 14.51│
│主营业务收入(万) │ 271572.16│ 243535.96│ 11.51│
│主营业务成本(万) │ --│ 194332.17│ --│
│主营业务利润(万) │ 3923.47│ 4566.66│ -14.08│
│其他业务利润(万) │ --│ 368.56│ --│
│营业利润(万) │ 3923.47│ 4566.66│ -14.08│
│净利润(万) │ 3756.65│ 3408.55│ 10.21│
│未分配利润(万) │ 19816.10│ 18063.54│ 9.70│
│投资收益(万) │ --│ 331.88│ --│
│营业外收支净额(万) │ 390.57│ 426.08│ -8.33│
│利润总额(万) │ 4314.04│ 4992.74│ -13.59│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 263486.89│ 234730.26│ 12.25│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 287914.51│ 278559.82│ 3.36│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 287847.61│ 252927.97│ 13.81│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 66.90│ 25631.85│ -99.74│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 3029.70│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 7400.67│ 3050.87│ 142.58│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 9926.79│ 7422.05│ 33.75│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -2526.12│ -4371.18│ -42.21│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 9709.04│ 7422.05│ 30.81│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 134229.29│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 193264.96│ 134229.29│ 43.98│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 188317.43│ 142635.42│ 32.03│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 4947.53│ -8406.13│ -158.86│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 8529.17│ 5646.94│ 51.04│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 2488.30│ 12854.54│ -80.64│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 9356.79│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ -10984.33│ -21145.74│ -48.05│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ 5227.58│ 25080.56│ -79.16│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 66.90│ 25631.85│ -99.74│
│现金期末余额(万元) │ 23661.77│ 21173.47│ 11.75│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 82391.85│ 30.34│ 1355.77│ 36.09│
│第三季度│ 70088.45│ 25.81│ 763.09│ 20.31│
│第二季度│ 63527.46│ 23.39│ 941.70│ 25.07│
│第一季度│ 55564.39│ 20.46│ 696.09│ 18.53│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 64137.90│ 26.34│ 1040.09│ 30.51│
│第三季度│ 67480.53│ 27.71│ 456.63│ 13.40│
│第二季度│ 57176.08│ 23.48│ 1233.61│ 36.19│
│第一季度│ 54741.46│ 22.48│ 678.22│ 19.90│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.0808│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0954│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.7352│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 1.0723│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
|
|
