财务分析
| 发布日期：2008-2-29 14:27:00 |
≈≈*ST创智000787≈≈(更新:2007.10.29)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.0100│ -0.0040│ -0.0100│ -1.1212│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0080│ -0.5800│ --│ -0.3668│
│每股净资产(元) │ 0.1450│ 0.1500│ 0.1400│ 0.2250│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 0.2250│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.0060│ -0.0044│ -0.0059│ -1.1212│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 0.1449│ 0.1465│ 0.1450│ 0.2278│
│每股资本公积金(元) │ 1.1685│ 1.1685│ 1.1685│ 2.2741│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0930│ 0.0930│ 0.0930│ 0.1404│
│每股未分配利润(元) │ -2.1166│ -2.1149│ -2.1165│ -3.1867│
│每股现金净流量(元) │ -0.0203│ -0.0142│ -0.0158│ -0.0933│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0260│ -0.0093│ -0.0102│ -0.0649│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ -3.9700│ -4.0800│ --│
│净资产收益率(%) │ -4.1500│ -2.9800│ -4.0800│ -498.6200│
│总资产(万) │ 25138.43│ 28794.73│ 28634.55│ 28867.00│
│股东权益(万) │ 5485.28│ 5547.75│ 5489.30│ 5713.03│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 7133.50│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ -15476.09│
│营业务收入(万) │ 2647.47│ 1719.60│ 542.43│ --│
│营业务利润(万) │ -283.60│ -204.35│ -246.34│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ -3108.88│
│利润总额(万) │ -209.46│ -149.50│ -248.67│ -28326.14│
│净利润(万) │ -227.75│ -165.28│ -223.73│ -28114.43│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.7900│ -0.2100│ -0.0400│ -2.1802│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.1583│ -0.0571│ -1.2880│
│每股净资产(元) │ 0.2749│ 0.8460│ 1.0000│ 1.0603│
│调整后每股净资产(元) │ --│ 0.8000│ 1.0000│ 1.0595│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.7876│ -0.2061│ -0.0446│ -2.1802│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 0.2749│ 0.7284│ 1.0031│ 1.0603│
│每股资本公积金(元) │ 1.9885│ 1.9884│ --│ 1.9884│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1404│ 0.2980│ --│ 0.2980│
│每股未分配利润(元) │ -2.8540│ -2.4404│ -2.2834│ -2.2261│
│每股现金净流量(元) │ -0.1602│ -0.1988│ --│ -1.1525│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.1326│ -0.1002│ --│ -1.1513│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ -28.2400│ -5.7000│ --│
│净资产收益率(%) │ --│ -23.6000│ -5.7100│ -2.0562│
│总资产(万) │ 52388.66│ 79870.09│ 85725.80│ 88906.28│
│股东权益(万) │ 6894.36│ 18266.02│ 25153.09│ 26588.25│
│主营业务收入(万) │ 5622.68│ 2658.10│ 1941.46│ 23296.20│
│主营业务利润(万) │ -12545.21│ -4846.21│ -1396.44│ 1956.08│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ -2130.61│ -86.84│ -48.00│ -1347.03│
│利润总额(万) │ -19548.39│ -4850.02│ -1401.13│ -54711.23│
│净利润(万) │ -19748.93│ -5168.11│ -1117.64│ -54671.47│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│ --│无保留意见│标准无保留│
│ │ │ │有强调事项│ 意见│
│每股收益(元) │ -0.0100│ -1.1212│ -2.1802│ -0.0525│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0080│ -0.3668│ -1.2880│ 0.0220│
│每股净资产(元) │ 0.1450│ 0.2250│ 1.0603│ 3.2405│
│每股资本公积金(元) │ 1.1685│ 2.2741│ 1.9884│ 1.9807│
│每股未分配利润(元) │ -2.1166│ -3.1867│ -2.2261│ 0.0716│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0260│ -0.0649│ -1.1513│ 0.1825│
│每股现金净流量(元) │ -0.0203│ -0.0933│ -1.1525│ -0.1929│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 7133.50│ 23296.20│ 31297.86│
│营业务收入(万) │ 2647.47│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 2120.53│ 1956.08│ 9890.75│
│营业费用(万) │ 787.87│ 3255.23│ 10053.42│ 3560.01│
│管理费用(万) │ 1102.56│ 9886.45│ 18602.57│ 4610.50│
│财务费用(万) │ -5.55│ 1342.86│ 877.64│ 693.08│
│三项费用增长率(%) │ --│ -50.96│ 233.20│ -46.21│
│营业利润(万) │ -283.60│ -15476.09│ -27514.25│ 1188.49│
│补贴收入(万) │ --│ 82.92│ 2.00│ 110.39│
│净利润(万) │ -227.75│ -28114.43│ -54671.47│ -1315.77│
│投资收益(万) │ --│ -3108.88│ -1347.03│ -160.74│
│营业外收支净额(万) │ 74.14│ -12932.98│ -25851.95│ -62.08│
│利润总额(万) │ -209.46│ -28326.14│ -54711.23│ 1076.06│
│所得税(万元) │ --│ 0.03│ 4.66│ 193.75│
│销售毛利率(%) │ 45.26│ 31.63│ 8.20│ 31.79│
│主营业务利润率(%) │ --│ 29.73│ 8.40│ 31.60│
│净资产收益率(%) │ -4.1500│ -498.6200│ -2.0562│ -0.0167│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 3.25│ 1.36│ 1.99│ 1.50│
│应收帐款周转率(%) │ 1.48│ 1.02│ 1.54│ 1.97│
│总资产周转率(%) │ 0.10│ 0.12│ 0.22│ 0.27│
│主营收入增长率(%) │ -52.9│ -69.4│ -25.6│ -18.5│
│主营利润增长率(%) │ -97.7│ -891│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -98.93│ -48.23│ -5184.38│ -110.32│
│税后利润增长率(%) │ -98.93│ -48.58│ -9171.37│ -106.17│
│总资产增长率(%) │ -12.92│ -67.53│ -25.96│ 3.54│
│股东权益增长率(%) │ -7.22│ -71.8│ -68.4│ 0.63│
│净资产增长率(%) │ -20.44│ -78.51│ -67.28│ -2.91│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 25138.43│ 28867.00│ 88906.28│ 120072.23│
│负债总额(万元) │ 18177.87│ 21364.49│ 59408.15│ 32519.37│
│流动负债合计(万元) │ 7040.93│ 8968.94│ 59383.15│ 32484.91│
│长期负债(万元) │ --│ 10.00│ 25.00│ 34.47│
│货币资金(万) │ 2757.78│ 3526.05│ 7251.09│ 36151.54│
│应收账款(万元) │ 1653.84│ 1916.91│ 12048.63│ 18124.05│
│其他应收款(万元) │ 2809.35│ 5321.45│ 34426.92│ 3828.21│
│股东权益(万) │ 5485.28│ 5713.03│ 26588.25│ 81259.72│
│资产负债比率(%) │ 72.31│ 74.01│ 66.82│ 27.08│
│负债权益比率(%) │ 38.29│ 35.12│ 44.76│ 259.0│
│股东权益比率(%) │ 21.82│ 19.79│ 29.91│ 67.68│
│流动比率 │ 1.17│ 1.29│ 1.05│ 2.55│
│速动比率 │ 1.11│ 1.24│ 0.94│ 2.09│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 2939.51│ 9377.91│ 32366.95│ 29153.77│
│经营现金净额(万) │ -983.78│ -1628.23│ -28869.62│ 4575.81│
│现金净流量(万) │ -768.27│ -2340.15│ -28900.45│ -4838.11│
│经营现金流量增长率(%) │ -70.40│ -94.36│ -730.92│ -152.03│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 111.03│ 131.46│ 138.94│ 93.15│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 469.67│ 5.79│ 52.81│ 759.24│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 366.78│ 8.32│ 52.86│ -802.76│
│投资活动的现金净额(万)│ 222.51│ 1414.81│ -1482.00│ -6294.70│
│筹资活动的现金净额(万)│ -7.00│ -2126.73│ 1451.17│ -3119.26│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 2757.78│ 1849.04│ 49.15│
│短期借款(万元) │ --│ 18900.00│ --│
│应收账款(万元) │ 1653.84│ 5102.94│ -67.59│
│其他应收款(万元) │ 2809.35│ 21243.88│ -86.78│
│应付账款(万元) │ 215.97│ 1322.94│ -83.67│
│应付股利(万元) │ --│ 604.51│ --│
│固定资产原价(万元) │ --│ 13961.48│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 4985.96│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 8975.52│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 8.17│ --│
│在建工程(万元) │ 1000.00│ 10963.43│ -90.88│
│无形资产 │ --│ 113.75│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 116.18│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 1001.72│ --│
│长期应付款(万元) │ --│ 15.00│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 2.43│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 6.00│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 325.64│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ 928.11│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ -28.72│ --│
│流动负债合计(万元) │ 7040.93│ 44748.20│ -84.27│
│长期借款(万元) │ 10.00│ 10.00│ │
│长期负债合计(万元) │ --│ 40.00│ --│
│负债合计(万元) │ 18177.87│ 44788.20│ -59.41│
│主营业务收入(万) │ 2647.47│ 5622.68│ -52.91│
│主营业务成本(万) │ --│ 4005.62│ --│
│主营业务利润(万) │ -283.60│ -12545.21│ -97.74│
│其他业务利润(万) │ --│ -1.43│ --│
│营业利润(万) │ -283.60│ -12545.21│ -97.74│
│补贴收入(万) │ --│ 6.31│ --│
│净利润(万) │ -227.75│ -19748.93│ -98.85│
│未分配利润(万) │ -80136.54│ -71565.92│ 11.98│
│投资收益(万) │ --│ -2130.61│ --│
│营业外收支净额(万) │ 74.14│ -7003.18│ -101.06│
│利润总额(万) │ -209.46│ -19548.39│ -98.93│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 988.06│ 3156.93│ -68.70│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 5109.30│ 7153.14│ -28.57│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 6093.08│ 10477.01│ -41.84│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ -983.78│ -3323.87│ -70.40│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 442.46│ 2002.03│ -77.90│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 219.95│ 473.56│ -53.55│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ 222.51│ 1528.47│ -85.44│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 219.95│ 19.70│ 1016.50│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 1.31│ 229.11│ -99.43│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 8.31│ 2450.86│ -99.66│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -7.00│ -2221.76│ -99.68│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 7.59│ 278.70│ -97.28│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -768.27│ -4017.16│ -80.88│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 669.62│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ 2040.35│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ 7641.69│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ -3323.87│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 1849.04│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 1510.82│ 21.18│ -8365.50│ 29.76│
│第三季度│ 2964.59│ 41.56│ -14580.82│ 51.86│
│第二季度│ 716.64│ 10.05│ -4050.47│ 14.41│
│第一季度│ 1941.46│ 27.22│ -1117.64│ 3.98│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 2121.40│ 9.11│ -55004.06│ 100.61│
│第三季度│ 9153.48│ 39.29│ 227.78│ -0.42│
│第二季度│ 6602.05│ 28.34│ 67.90│ -0.12│
│第一季度│ 5419.27│ 23.26│ 36.90│ -0.07│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.0482│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -3.0478│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.3829│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.1053│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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