财务分析
| 发布日期：2008-2-29 14:27:00 |
≈≈江西水泥000789≈≈(更新:2007.12.18)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0544│ 0.0337│ 0.0100│ 0.0358│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0250│ 0.0214│ --│ 0.0328│
│每股净资产(元) │ 1.8200│ 1.8020│ 1.8000│ 1.6800│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 1.5800│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0544│ 0.0337│ 0.0149│ 0.0358│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.8227│ 1.8021│ 1.8025│ 1.7683│
│每股资本公积金(元) │ 0.9007│ 0.9007│ 0.9007│ 0.9007│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1198│ 0.1198│ 0.0577│ 0.1198│
│每股未分配利润(元) │ --│ -0.2184│ -0.1559│ -0.2522│
│每股现金净流量(元) │ 0.0807│ 0.1239│ -0.0394│ -0.2064│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.3043│ 0.2071│ 0.0389│ 0.1514│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ 1.1800│ 0.8400│ 1.9500│
│净资产收益率(%) │ 2.9800│ 1.8700│ 0.8300│ 2.1300│
│总资产(万) │ 224408.27│ 221374.25│ 216781.05│ 210123.90│
│股东权益(万) │ 62063.86│ 61360.25│ 61375.89│ 60211.51│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 80605.90│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ 14534.33│
│营业务收入(万) │ 86337.59│ 53130.57│ 24685.12│ --│
│营业务利润(万) │ 470.86│ 454.35│ 79.24│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 80.64│
│利润总额(万) │ 1318.24│ 603.65│ 222.03│ 1077.37│
│净利润(万) │ 1852.35│ 1148.74│ 507.23│ 1218.46│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0126│ 0.0070│ 0.0040│ -0.4004│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.0002│ 0.0040│ -0.3863│
│每股净资产(元) │ 1.6400│ 1.6400│ 1.6390│ 1.6300│
│调整后每股净资产(元) │ 1.5300│ 1.5300│ 1.5100│ 1.5100│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0126│ 0.0070│ 0.0044│ -0.4004│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.6449│ 1.6440│ 1.6392│ 1.6331│
│每股资本公积金(元) │ 0.8825│ 0.8873│ --│ 0.8873│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1198│ 0.1198│ --│ 0.1198│
│每股未分配利润(元) │ -0.3574│ -0.3631│ -0.3679│ -0.3723│
│每股现金净流量(元) │ -0.1709│ -0.1808│ --│ -0.0547│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0494│ -0.0019│ --│ 0.3524│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -0.7200│ -0.0100│ 0.2700│ -23.7500│
│净资产收益率(%) │ 0.9000│ 0.5600│ 0.2700│ -24.5100│
│总资产(万) │ 207545.30│ 200863.80│ 197005.53│ 198280.96│
│股东权益(万) │ 56008.41│ 55977.69│ 55813.89│ 55608.10│
│主营业务收入(万) │ 53468.92│ 33251.99│ 15223.43│ 64779.68│
│主营业务利润(万) │ 89.45│ -37.97│ -30.87│ 1665.90│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 9.81│ 9.81│ -0.23│ -76.34│
│利润总额(万) │ 436.41│ 288.14│ 150.07│ -13842.83│
│净利润(万) │ 430.55│ 238.21│ 149.20│ -13632.04│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.0544│ 0.0358│ -0.4004│ -0.1400│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0250│ 0.0328│ -0.3863│ -0.1300│
│每股净资产(元) │ 1.8200│ 1.6800│ 1.6300│ 2.0400│
│每股资本公积金(元) │ 0.9007│ 0.9007│ 0.8873│ 0.8873│
│每股未分配利润(元) │ --│ -0.2522│ -0.3723│ 0.0286│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.3043│ 0.1514│ 0.3524│ 0.0407│
│每股现金净流量(元) │ 0.0807│ -0.2064│ -0.0547│ -0.2948│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 80605.90│ 64779.68│ 66393.21│
│营业务收入(万) │ 86337.59│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 14534.33│ 1665.90│ 10854.41│
│营业费用(万) │ 5000.45│ 4733.49│ 4275.09│ 3650.60│
│管理费用(万) │ 3896.60│ 4018.84│ 5610.19│ 5510.86│
│财务费用(万) │ 5194.51│ 5530.65│ 4860.35│ 3668.11│
│三项费用增长率(%) │ --│ -3.14│ 14.93│ 13.73│
│营业利润(万) │ 470.86│ 574.27│ -12991.99│ -1829.79│
│补贴收入(万) │ --│ 532.65│ 180.94│ 460.39│
│净利润(万) │ 1852.35│ 1218.46│ -13632.04│ -4834.18│
│投资收益(万) │ --│ 80.64│ -76.34│ -3192.08│
│营业外收支净额(万) │ 847.38│ -110.20│ -898.84│ -238.71│
│利润总额(万) │ 1318.24│ 1077.37│ -13842.83│ -4863.61│
│所得税(万元) │ -26.79│ 7.04│ 28.64│ 64.52│
│销售毛利率(%) │ 16.73│ 18.51│ 2.97│ 16.83│
│主营业务利润率(%) │ --│ 18.03│ 2.57│ 16.36│
│净资产收益率(%) │ 2.9800│ 2.1300│ -24.5100│ -6.9800│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 3.39│ 5.40│ 6.08│ 5.91│
│应收帐款周转率(%) │ 19.77│ 20.45│ 14.78│ 12.99│
│总资产周转率(%) │ 0.40│ 0.39│ 0.33│ 0.38│
│主营收入增长率(%) │ 61.47│ 24.43│ -2.43│ 14.33│
│主营利润增长率(%) │ 426.4│ 772.5│ -84.7│ --│
│利润总额率增长(%) │ 202.07│ -107.81│ 187.20│ -176.80│
│税后利润增长率(%) │ 272.27│ -108.98│ 183.07│ -213.66│
│总资产增长率(%) │ 6.80│ 5.97│ 4.93│ 17.84│
│股东权益增长率(%) │ 1.87│ 29.44│ -19.7│ -9.31│
│净资产增长率(%) │ 10.81│ 8.28│ -19.69│ -9.41│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 224408.27│ 210123.90│ 198280.96│ 188959.33│
│负债总额(万元) │ 151010.33│ 138070.99│ 130572.65│ 117755.53│
│流动负债合计(万元) │ 97457.23│ 84562.26│ 78074.65│ 62257.53│
│长期负债(万元) │ --│ 53498.00│ 52498.00│ 55498.00│
│货币资金(万) │ 7440.72│ 4691.75│ 11719.98│ 13537.76│
│应收账款(万元) │ 4834.21│ 3897.88│ 3986.58│ 4776.70│
│其他应收款(万元) │ 2177.33│ 1615.18│ 8442.85│ 1424.69│
│股东权益(万) │ 62063.86│ 60211.51│ 55608.10│ 69240.15│
│资产负债比率(%) │ 67.29│ 65.71│ 65.85│ 62.32│
│负债权益比率(%) │ 48.60│ 52.19│ 42.63│ 58.86│
│股东权益比率(%) │ 27.66│ 28.66│ 28.05│ 36.64│
│流动比率 │ 0.50│ 0.34│ 0.65│ 0.76│
│速动比率 │ 0.21│ 0.16│ 0.53│ 0.59│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 89527.51│ 81761.12│ 64457.72│ 52070.01│
│经营现金净额(万) │ 10362.70│ 5154.84│ 11999.60│ 1386.09│
│现金净流量(万) │ 2748.97│ -7028.23│ -1861.54│ -10037.29│
│经营现金流量增长率(%) │ 516.57│ -57.04│ 765.72│ -88.39│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 103.69│ 101.43│ 99.50│ 78.50│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 770.44│ 423.06│ -88.39│ -28.90│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 204.38│ -576.81│ 13.71│ 209.29│
│投资活动的现金净额(万)│ -2027.09│ -16627.45│ -11280.29│ -36622.28│
│筹资活动的现金净额(万)│ -5586.57│ 4444.47│ -2580.79│ 25198.95│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 7440.72│ 5901.56│ 26.08│
│短期借款(万元) │ 51585.00│ 52875.00│ -2.44│
│短期投资(万元) │ --│ 136.84│ --│
│应收账款(万元) │ 4834.21│ 8228.90│ -41.25│
│其他应收款(万元) │ 2177.33│ 2062.02│ 5.59│
│应付账款(万元) │ 25929.17│ 17493.92│ 48.22│
│固定资产原价(万元) │ --│ 139405.71│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 44902.08│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 94503.64│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 775.56│ --│
│在建工程(万元) │ 11204.94│ 57784.11│ -80.61│
│工程物资(万元) │ 794.85│ 4764.17│ -83.32│
│无形资产 │ --│ 10707.54│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 10707.54│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 616.32│ --│
│流动负债合计(万元) │ 97457.23│ 84564.53│ 15.25│
│长期借款(万元) │ 53553.10│ 54998.00│ -2.63│
│长期负债合计(万元) │ --│ 54998.00│ --│
│负债合计(万元) │ 151010.33│ 139562.53│ 8.20│
│主营业务收入(万) │ 86337.59│ 53468.92│ 61.47│
│主营业务成本(万) │ --│ 45073.73│ --│
│主营业务利润(万) │ 470.86│ 89.45│ 426.39│
│其他业务利润(万) │ --│ 257.51│ --│
│营业利润(万) │ 470.86│ 89.45│ 426.39│
│补贴收入(万) │ --│ 283.30│ --│
│净利润(万) │ 1852.35│ 430.55│ 330.23│
│未分配利润(万) │ --│ -12170.97│ --│
│投资收益(万) │ --│ 9.81│ --│
│营业外收支净额(万) │ 847.38│ 346.96│ 144.23│
│利润总额(万) │ 1318.24│ 436.41│ 202.06│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 72803.94│ 43979.18│ 65.54│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 98640.49│ 56252.46│ 75.35│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 88277.79│ 54571.77│ 61.76│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 10362.70│ 1680.69│ 516.57│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 4637.64│ --│ --│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 6664.73│ 16164.77│ -58.77│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -2027.09│ -16164.77│ -87.46│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 6519.73│ 16164.77│ -59.67│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 44655.00│ 32880.00│ 35.81│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 50241.57│ 24214.34│ 107.49│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -5586.57│ 8665.66│ -164.47│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 5366.57│ 4339.34│ 23.67│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 2748.97│ -5818.42│ -147.25│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 27136.99│ 33.67│ 787.92│ 64.66│
│第三季度│ 20216.92│ 25.08│ 192.34│ 15.79│
│第二季度│ 18028.56│ 22.37│ 89.01│ 7.31│
│第一季度│ 15223.43│ 18.89│ 149.20│ 12.24│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 21183.91│ 32.70│ -4209.30│ 30.88│
│第三季度│ 17332.48│ 26.76│ -2689.91│ 19.73│
│第二季度│ 14731.25│ 22.74│ -3687.41│ 27.05│
│第一季度│ 11532.05│ 17.80│ -3045.43│ 22.34│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.2167│ │ │
│留存收益/资产总计 │ │ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.4860│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.3847│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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