财务分析
| 发布日期：2008-2-29 14:27:00 |
≈≈宝商集团000796≈≈(更新:2007.10.30)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0278│ -0.0039│ 0.0100│ 0.0036│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0300│ -0.0038│ --│ -0.0063│
│每股净资产(元) │ 1.3800│ 1.3480│ 1.3600│ 1.3510│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 1.3500│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0272│ -0.0039│ 0.0095│ 0.0036│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.3792│ 1.3481│ 1.3603│ 1.3520│
│每股资本公积金(元) │ 1.1625│ 1.1625│ 1.1625│ 1.1625│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2064│ 0.2064│ 0.2064│ 0.2064│
│每股未分配利润(元) │ -0.9898│ -1.0209│ -1.0087│ -1.0170│
│每股现金净流量(元) │ 0.0724│ -0.0266│ 0.1609│ 0.2050│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.6513│ 0.3076│ 0.3134│ 0.8142│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ -0.2500│ 0.7100│ -0.4700│
│净资产收益率(%) │ 1.9700│ -0.2900│ 0.7000│ 0.2700│
│总资产(万) │ 71706.27│ 70708.32│ 80240.58│ 77243.39│
│股东权益(万) │ 34001.57│ 33236.05│ 33536.82│ 33331.53│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 70327.85│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ 1166.29│
│营业务收入(万) │ 52616.65│ 35560.69│ 19214.53│ --│
│营业务利润(万) │ 829.23│ -37.65│ 236.56│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ -128.96│
│利润总额(万) │ 765.42│ -40.35│ 233.15│ 1403.22│
│净利润(万) │ 670.04│ -95.48│ 233.15│ 88.67│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.0032│ 0.0034│ 0.0100│ -1.6250│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.0190│ 0.0097│ -1.6102│
│每股净资产(元) │ 1.3804│ 1.7310│ 2.0050│ 1.9950│
│调整后每股净资产(元) │ 1.3790│ 0.9900│ 1.9980│ 1.9500│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.0028│ 0.0047│ 0.0107│ -1.6254│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.3804│ 1.7305│ 2.0046│ 1.9950│
│每股资本公积金(元) │ 1.1625│ 1.7709│ 1.7709│ 1.7709│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2064│ 0.2645│ 0.2645│ 0.2645│
│每股未分配利润(元) │ -0.9885│ -1.3049│ -1.0308│ -1.0404│
│每股现金净流量(元) │ 0.1475│ -0.0037│ 0.1495│ 0.0912│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.5825│ 0.6859│ 0.2761│ 0.0819│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -1.1800│ -1.5500│ --│ -80.7100│
│净资产收益率(%) │ -0.2300│ 0.2500│ 0.4800│ -81.4700│
│总资产(万) │ 82969.88│ 79808.07│ 90325.62│ 95887.55│
│股东权益(万) │ 34033.27│ 33296.81│ 38569.98│ 38386.58│
│主营业务收入(万) │ 50281.12│ 35772.30│ 21844.62│ 59704.95│
│主营业务利润(万) │ 41.92│ 293.70│ 211.28│ -4597.56│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ -153.32│ -125.74│ --│ 32.08│
│利润总额(万) │ 365.49│ 612.04│ 206.08│ -31171.26│
│净利润(万) │ -69.71│ 91.19│ 205.85│ -31273.55│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.0278│ 0.0036│ -1.6250│ 0.0750│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0300│ -0.0063│ -1.6102│ 0.0565│
│每股净资产(元) │ 1.3800│ 1.3510│ 1.9950│ 3.6200│
│每股资本公积金(元) │ 1.1625│ 1.1625│ 1.7709│ 1.7709│
│每股未分配利润(元) │ -0.9898│ -1.0170│ -1.0404│ 0.6461│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.6513│ 0.8142│ 0.0819│ -0.0375│
│每股现金净流量(元) │ 0.0724│ 0.2050│ 0.0912│ -0.1356│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 70327.85│ 59704.95│ 38117.11│
│营业务收入(万) │ 52616.65│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 10498.77│ -4597.56│ 7883.17│
│营业费用(万) │ 4689.16│ 6727.89│ 7145.43│ 3233.99│
│管理费用(万) │ 5772.99│ 7111.03│ 20325.41│ 4036.74│
│财务费用(万) │ 289.59│ 1045.20│ 1357.28│ 922.85│
│三项费用增长率(%) │ --│ -48.37│ 251.84│ 12.53│
│营业利润(万) │ 829.23│ 1166.29│ -27748.32│ 693.36│
│补贴收入(万) │ --│ --│ 15.95│ --│
│净利润(万) │ 670.04│ 88.67│ -31273.55│ 1560.52│
│投资收益(万) │ --│ -128.96│ 32.08│ 939.26│
│营业外收支净额(万) │ -63.82│ 236.93│ -3470.96│ 65.60│
│利润总额(万) │ 765.42│ 1403.22│ -31171.26│ 1698.21│
│所得税(万元) │ 23.04│ 514.87│ 36.52│ 480.93│
│销售毛利率(%) │ 22.88│ 23.98│ -6.69│ 21.23│
│主营业务利润率(%) │ --│ 14.93│ -7.70│ 20.76│
│净资产收益率(%) │ 1.9700│ 0.2700│ -81.4700│ 2.0600│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 3.12│ 2.97│ 2.10│ 0.87│
│应收帐款周转率(%) │ 35.66│ 25.81│ 19.56│ 14.84│
│总资产周转率(%) │ 0.71│ 0.81│ 0.54│ 0.33│
│主营收入增长率(%) │ 4.64│ 17.79│ 56.64│ 34.76│
│主营利润增长率(%) │ 1878│ -125│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 109.42│ -104.50│ -1935.54│ 7.20│
│税后利润增长率(%) │ 204.05│ -100.28│ -2279.91│ 177.44│
│总资产增长率(%) │ -7.17│ -19.44│ -22.40│ 17.12│
│股东权益增长率(%) │ 2.08│ -1.36│ -46.0│ 1.70│
│净资产增长率(%) │ -0.09│ -13.17│ -44.89│ 1.51│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 71706.27│ 77243.39│ 95887.55│ 123565.14│
│负债总额(万元) │ 33052.81│ 39377.26│ 53757.81│ 48817.45│
│流动负债合计(万元) │ 32863.49│ 39186.94│ 53566.49│ 48610.33│
│长期负债(万元) │ --│ 190.32│ 191.32│ 207.12│
│货币资金(万) │ 11100.37│ 9314.44│ 4298.70│ 2543.28│
│应收账款(万元) │ 1353.63│ 1597.23│ 3852.93│ 2253.32│
│其他应收款(万元) │ 3575.34│ 5766.40│ 14786.53│ 12367.08│
│股东权益(万) │ 34001.57│ 33331.53│ 38386.58│ 69660.14│
│资产负债比率(%) │ 46.09│ 50.98│ 56.06│ 39.51│
│负债权益比率(%) │ 116.9│ 96.16│ 71.41│ 145.5│
│股东权益比率(%) │ 47.42│ 43.15│ 40.03│ 56.38│
│流动比率 │ 0.88│ 0.87│ 0.85│ 1.36│
│速动比率 │ 0.53│ 0.49│ 0.46│ 0.55│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 54671.39│ 98921.33│ 68285.05│ 48504.85│
│经营现金净额(万) │ 16056.71│ 20072.76│ 1575.30│ -722.18│
│现金净流量(万) │ 1785.94│ 5053.09│ 1755.42│ -2608.54│
│经营现金流量增长率(%) │ 11.80│ 1174.21│ -318.13│ -106.33│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 103.91│ 140.66│ 114.37│ 127.75│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 2162.88│ 22637.56│ -5.04│ -50.34│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 240.57│ 5698.75│ -5.61│ -181.83│
│投资活动的现金净额(万)│ -1167.16│ -1244.29│ 2809.09│ -5619.66│
│筹资活动的现金净额(万)│ -13103.61│ -13775.38│ -2628.98│ 3733.31│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 11100.37│ 7935.25│ 39.89│
│短期借款(万元) │ 1400.00│ 12850.00│ -89.11│
│短期投资(万元) │ --│ 13.05│ --│
│应收账款(万元) │ 1353.63│ 1108.82│ 22.08│
│其他应收款(万元) │ 3575.34│ 7336.86│ -51.27│
│应付账款(万元) │ 10430.16│ 7998.81│ 30.40│
│应付股利(万元) │ 160.61│ 155.27│ 3.44│
│固定资产原价(万元) │ --│ 45904.43│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 9430.91│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 36473.52│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 389.64│ --│
│在建工程(万元) │ 3236.90│ 2347.67│ 37.88│
│无形资产 │ --│ 2413.58│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 2413.58│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 108.01│ --│
│长期应付款(万元) │ 158.32│ --│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ -14.39│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 108.01│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ 1869.66│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ 310.22│ --│
│流动负债合计(万元) │ 32863.49│ 44665.47│ -26.42│
│长期负债合计(万元) │ --│ 190.32│ --│
│负债合计(万元) │ 33052.81│ 44855.79│ -26.31│
│主营业务收入(万) │ 52616.65│ 50281.12│ 4.64│
│主营业务成本(万) │ --│ 37749.30│ --│
│主营业务利润(万) │ 829.23│ 41.92│ 1878.12│
│其他业务利润(万) │ --│ 4393.49│ --│
│营业利润(万) │ 829.23│ 41.92│ 1878.12│
│净利润(万) │ 670.04│ -69.71│ -1061.18│
│未分配利润(万) │ -24402.85│ -24371.15│ 0.13│
│投资收益(万) │ --│ -153.32│ --│
│营业外收支净额(万) │ -63.82│ 323.56│ -119.72│
│利润总额(万) │ 765.42│ 365.49│ 109.42│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 35865.86│ 53493.76│ -32.95│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 64014.45│ 82787.25│ -22.68│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 47957.74│ 68425.49│ -29.91│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 16056.71│ 14361.76│ 11.80│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ --│ 2731.25│ --│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 1167.16│ 1875.26│ -37.76│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -1167.16│ 855.99│ -236.35│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 151.24│ 306.49│ -50.65│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 12900.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 1400.00│ 12902.40│ -89.15│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 14503.61│ 24483.61│ -40.76│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -13103.61│ -11581.21│ 13.15│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 410.48│ 933.61│ -56.03│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 1785.94│ 3636.55│ -50.89│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 1279.71│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ 8962.21│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ 533.37│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ 14361.76│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 7935.25│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 20046.73│ 28.50│ 158.38│ 178.62│
│第三季度│ 14508.83│ 20.63│ -160.90│ -181.46│
│第二季度│ 13927.67│ 19.80│ -114.67│ -129.32│
│第一季度│ 21844.62│ 31.06│ 205.85│ 232.16│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 15742.69│ 26.37│ -32031.20│ 102.42│
│第三季度│ 13128.43│ 21.99│ 173.15│ -0.55│
│第二季度│ 15109.18│ 25.31│ 252.90│ -0.81│
│第一季度│ 15724.65│ 26.34│ 331.60│ -1.06│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.0565│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.2693│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 1.1694│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.7338│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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