财务分析
| 发布日期：2008-2-29 14:27:00 |
≈≈峨眉山Ａ000888≈≈(更新:2007.10.23)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.1900│ 0.0500│ -0.0300│ 0.1749│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.1900│ 0.0529│ --│ 0.1818│
│每股净资产(元) │ 2.6100│ 2.4800│ 2.4000│ 2.5200│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 2.5000│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.1866│ 0.0517│ -0.0293│ 0.1749│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.6123│ 2.4774│ 2.3964│ 2.5257│
│每股资本公积金(元) │ 1.0697│ 1.0697│ 1.0697│ 1.0697│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1701│ 0.1701│ 0.1701│ 0.1701│
│每股未分配利润(元) │ 0.3725│ 0.2376│ 0.1566│ 0.2859│
│每股现金净流量(元) │ 0.2903│ 0.0279│ 0.0094│ 0.0886│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.4697│ 0.0930│ -0.0331│ 0.5242│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 7.2000│ 2.1300│ --│ --│
│净资产收益率(%) │ 7.1400│ 2.0900│ -1.2200│ 6.9300│
│总资产(万) │ 114391.67│ 109325.80│ 105391.02│ 100738.22│
│股东权益(万) │ 61438.02│ 58265.13│ 56361.50│ 59401.20│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 36969.18│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ 15431.37│
│营业务收入(万) │ 35092.33│ 18535.30│ 6747.52│ --│
│营业务利润(万) │ 5218.59│ 1485.94│ -712.13│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 184.35│
│利润总额(万) │ 5176.30│ 1453.27│ -687.81│ 5134.63│
│净利润(万) │ 4388.71│ 1215.82│ -687.97│ 4113.15│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.1800│ 0.0400│ -0.0200│ 0.1600│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ 0.0472│ -0.0200│ 0.1613│
│每股净资产(元) │ 2.5200│ 2.3900│ 2.3200│ 2.4500│
│调整后每股净资产(元) │ 2.4900│ 2.3500│ 2.2700│ 2.4100│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.1777│ 0.0435│ -0.0245│ 0.1627│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.5229│ 2.3695│ 2.3219│ 2.4464│
│每股资本公积金(元) │ 1.0687│ 1.0687│ 1.0687│ 1.0687│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1523│ 0.1523│ 0.1523│ 0.1523│
│每股未分配利润(元) │ 0.3019│ 0.1682│ 0.1009│ 0.2254│
│每股现金净流量(元) │ 0.2255│ 0.0435│ 0.0308│ 0.0181│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.4030│ 0.1057│ -0.0062│ 0.3427│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 7.2100│ 1.9800│ -1.0700│ 6.5900│
│净资产收益率(%) │ 7.0000│ 1.7900│ -1.0500│ 6.6500│
│总资产(万) │ 92420.54│ 87652.17│ 84883.46│ 81004.75│
│股东权益(万) │ 59336.54│ 55728.97│ 54609.35│ 57536.38│
│主营业务收入(万) │ 29144.34│ 15131.24│ 5128.72│ 28602.46│
│主营业务利润(万) │ 5007.95│ 1306.73│ -586.29│ 11274.86│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ -1.82│ -1.21│ -0.61│ -5.80│
│利润总额(万) │ 4884.76│ 1183.60│ -579.38│ 4769.31│
│净利润(万) │ 4179.44│ 1022.81│ -575.15│ 3826.06│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.1900│ 0.1749│ 0.1600│ 0.3500│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.1900│ 0.1818│ 0.1613│ 0.3500│
│每股净资产(元) │ 2.6100│ 2.5200│ 2.4500│ 4.2100│
│每股资本公积金(元) │ 1.0697│ 1.0697│ 1.0687│ 2.5237│
│每股未分配利润(元) │ 0.3725│ 0.2859│ 0.2254│ 0.4569│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.4697│ 0.5242│ 0.3427│ 0.7309│
│每股现金净流量(元) │ 0.2903│ 0.0886│ 0.0181│ -0.1191│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 36969.18│ 28602.46│ 28322.39│
│营业务收入(万) │ 35092.33│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 15431.37│ 11274.86│ 12007.28│
│营业费用(万) │ 2099.96│ 120.89│ 49.86│ 62.99│
│管理费用(万) │ 4840.72│ 9160.37│ 6228.19│ 6119.34│
│财务费用(万) │ 1806.03│ 1270.29│ 490.56│ 296.52│
│三项费用增长率(%) │ --│ 55.89│ 4.47│ 39.08│
│营业利润(万) │ 5218.59│ 5141.03│ 4735.86│ 5674.76│
│补贴收入(万) │ --│ --│ 27.00│ --│
│净利润(万) │ 4388.71│ 4113.15│ 3826.06│ 4573.83│
│投资收益(万) │ --│ 184.35│ -5.80│ -5.26│
│营业外收支净额(万) │ -42.30│ -190.76│ 12.25│ 27.90│
│利润总额(万) │ 5176.30│ 5134.63│ 4769.31│ 5697.40│
│所得税(万元) │ 777.73│ 1057.61│ 963.69│ 1129.64│
│销售毛利率(%) │ 44.07│ 46.20│ 43.75│ 46.59│
│主营业务利润率(%) │ --│ 41.74│ 39.42│ 42.40│
│净资产收益率(%) │ 7.1400│ 6.9300│ 6.6500│ 8.3100│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 17.95│ 24.66│ 23.11│ 23.70│
│应收帐款周转率(%) │ 48.35│ 84.52│ 62.36│ 88.43│
│总资产周转率(%) │ 0.33│ 0.41│ 0.37│ 0.43│
│主营收入增长率(%) │ 20.41│ 29.25│ 0.99│ 76.86│
│主营利润增长率(%) │ 4.21│ 36.87│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 5.97│ 7.66│ -16.29│ 73.48│
│税后利润增长率(%) │ 5.94│ 7.50│ -16.35│ 41.17│
│总资产增长率(%) │ 13.55│ 24.36│ 10.57│ 26.15│
│股东权益增长率(%) │ 3.42│ 4.04│ 4.58│ 28.36│
│净资产增长率(%) │ 3.54│ 3.24│ 4.58│ 28.36│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 114391.67│ 100738.22│ 81004.75│ 73262.99│
│负债总额(万元) │ 52485.57│ 40878.81│ 23090.03│ 17848.28│
│流动负债合计(万元) │ 23112.15│ 23950.63│ 17052.31│ 14187.41│
│长期负债(万元) │ --│ 16709.12│ 5709.12│ 3222.74│
│货币资金(万) │ 14404.76│ 9577.82│ 9875.44│ 11937.96│
│应收账款(万元) │ 1155.64│ 295.97│ 578.82│ 338.51│
│其他应收款(万元) │ 1385.59│ 1430.71│ 1150.77│ 1145.71│
│股东权益(万) │ 61438.02│ 59401.20│ 57536.38│ 55016.92│
│资产负债比率(%) │ 45.88│ 40.58│ 28.50│ 24.36│
│负债权益比率(%) │ 117.9│ 146.4│ 249.2│ 308.2│
│股东权益比率(%) │ 53.71│ 58.97│ 71.03│ 75.10│
│流动比率 │ 0.81│ 0.52│ 0.73│ 1.00│
│速动比率 │ 0.75│ 0.48│ 0.69│ 0.96│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 32946.71│ 37234.38│ 28524.24│ 28525.60│
│经营现金净额(万) │ 11046.61│ 12329.10│ 8060.99│ 9549.57│
│现金净流量(万) │ 6826.94│ 2083.25│ 425.86│ -1556.62│
│经营现金流量增长率(%) │ 16.55│ 52.95│ -15.59│ 45.43│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 93.89│ 100.72│ 99.73│ 100.72│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 251.14│ 299.75│ 210.69│ 208.79│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 155.21│ 50.65│ 11.13│ -34.03│
│投资活动的现金净额(万)│ -11563.93│ -19685.30│ -10012.41│ -19725.78│
│筹资活动的现金净额(万)│ 7344.27│ 9439.45│ 2377.28│ 8619.59│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 14404.76│ 14851.66│ -3.01│
│短期借款(万元) │ 13500.00│ 8000.00│ 68.75│
│应收账款(万元) │ 1155.64│ 687.89│ 68.00│
│其他应收款(万元) │ 1385.59│ 1462.94│ -5.29│
│应付账款(万元) │ 4902.59│ 1743.18│ 181.24│
│应付股利(万元) │ --│ 1215.88│ --│
│固定资产原价(万元) │ --│ 73889.51│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 20172.24│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 53717.27│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 257.84│ --│
│在建工程(万元) │ 1986.17│ 10957.52│ -81.87│
│无形资产 │ --│ 9483.95│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 9963.01│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 84.09│ --│
│长期应付款(万元) │ 709.12│ 709.12│ │
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 2500.00│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 479.06│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 15.06│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 67.78│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ 31.78│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ -27.40│ --│
│递延税款贷项(万元) │ --│ -54.77│ --│
│流动负债合计(万元) │ 23112.15│ 18650.11│ 23.93│
│长期借款(万元) │ 28500.00│ 13000.00│ 119.23│
│长期负债合计(万元) │ --│ 13709.12│ --│
│负债合计(万元) │ 52485.57│ 32633.06│ 60.84│
│主营业务收入(万) │ 35092.33│ 29144.34│ 20.41│
│主营业务成本(万) │ --│ 15462.69│ --│
│主营业务利润(万) │ 5218.59│ 5007.95│ 4.21│
│其他业务利润(万) │ --│ 173.79│ --│
│营业利润(万) │ 5218.59│ 5007.95│ 4.21│
│净利润(万) │ 4388.71│ 4179.44│ 5.01│
│未分配利润(万) │ 8760.12│ 7101.11│ 23.36│
│投资收益(万) │ --│ -1.82│ --│
│营业外收支净额(万) │ -42.30│ -123.19│ -65.66│
│利润总额(万) │ 5176.30│ 4884.76│ 5.97│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 9919.23│ 9000.19│ 10.21│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 33393.86│ 27176.71│ 22.88│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 22347.25│ 17698.39│ 26.27│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 11046.61│ 9478.32│ 16.55│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 6241.61│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 5642.26│ 6730.77│ -16.17│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 17206.20│ 14865.83│ 15.74│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -11563.93│ -8135.06│ 42.15│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 13906.20│ 9503.09│ 46.33│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 16000.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 20500.00│ 16000.00│ 28.12│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 13155.73│ 12038.92│ 9.28│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 7344.27│ 3961.08│ 85.41│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 5155.73│ 2038.92│ 152.87│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 6826.94│ 5304.34│ 28.70│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 3860.60│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ -763.51│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ 656.28│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ 9478.32│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 9218.91│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 7824.84│ 21.17│ -66.29│ -1.61│
│第三季度│ 14013.11│ 37.90│ 3156.63│ 76.74│
│第二季度│ 10002.52│ 27.06│ 1597.96│ 38.85│
│第一季度│ 5128.72│ 13.87│ -575.15│ -13.98│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 6880.58│ 24.06│ -138.27│ -3.61│
│第三季度│ 10675.77│ 37.32│ 2971.83│ 77.67│
│第二季度│ 7343.05│ 25.67│ 1515.04│ 39.60│
│第一季度│ 3703.07│ 12.95│ -522.54│ -13.66│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.0391│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.1116│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 1.1795│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.3068│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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