财务分析
| 发布日期：2008-2-29 14:27:00 |
≈≈鞍钢股份000898≈≈(更新:2007.10.31)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 1.1070│ 0.8100│ 0.4000│ 1.1540│
│每股收益(扣除)(元) │ 1.1120│ 0.8140│ --│ 1.1990│
│每股净资产(元) │ 5.6400│ 5.3100│ 5.4800│ 5.0300│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 5.0300│
│每股收益(摊薄)(元) │ 1.1069│ 0.8097│ 0.4035│ 1.1537│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 5.6415│ 5.3069│ 5.4807│ 5.0772│
│每股资本公积金(元) │ 2.2028│ 2.1654│ 2.1654│ 2.1654│
│每股盈余公积金(元) │ 0.3755│ 0.3755│ 0.3755│ 0.3755│
│每股未分配利润(元) │ 2.0632│ 1.7661│ 1.9398│ 1.5363│
│每股现金净流量(元) │ -0.1190│ -0.0413│ 0.0442│ 0.1915│
│每股经营现金净流量(元)│ 1.2751│ 0.9540│ 0.4399│ 1.8682│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ 15.3400│ 7.3500│ 23.8400│
│净资产收益率(%) │ 19.6200│ 15.2600│ 7.3600│ 22.9400│
│总资产(万) │7212100.00│6684800.00│6279500.00│5879800.00│
│股东权益(万) │3347100.00│3148600.00│3251700.00│3012300.00│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│5461000.00│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ 961000.00│
│营业务收入(万) │4943000.00│3303600.00│1601700.00│ --│
│营业务利润(万) │ 926100.00│ 684800.00│ 347100.00│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 3.00│
│利润总额(万) │ 921500.00│ 681000.00│ 347800.00│ 921300.00│
│净利润(万) │ 656700.00│ 480400.00│ 239400.00│ 684500.00│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.8680│ 0.5720│ 0.2300│ 0.7020│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ 0.5193│ 0.1860│ 0.7020│
│每股净资产(元) │ 4.7400│ 4.3900│ 4.2400│ 3.8200│
│调整后每股净资产(元) │ 4.7400│ 4.3900│ 4.2400│ 3.8200│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.8844│ 0.5240│ 0.1906│ 0.7018│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 4.7428│ 4.3872│ 4.2394│ 3.8236│
│每股资本公积金(元) │ 2.1648│ 2.1647│ 2.1647│ 1.0428│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2603│ 0.2603│ 0.2603│ 0.5211│
│每股未分配利润(元) │ 1.3177│ 0.9622│ 0.8144│ 1.2597│
│每股现金净流量(元) │ 0.1721│ 0.1647│ 0.2372│ -0.7377│
│每股经营现金净流量(元)│ 1.2725│ 0.8979│ 0.5043│ 0.8617│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 18.7000│ 11.8400│ 4.3800│ 18.3600│
│净资产收益率(%) │ 18.3100│ 11.6900│ 4.3700│ 18.3500│
│总资产(万) │5343387.50│5228517.20│5195091.10│1428982.30│
│股东权益(万) │2813873.90│2602906.40│2515232.00│1132925.70│
│主营业务收入(万) │3954800.00│2502400.00│1207600.00│2648811.50│
│主营业务利润(万) │ 750000.00│ 440500.00│ 157100.00│ 375533.20│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 275.40│ --│ -56.00│ -95.50│
│利润总额(万) │ 736900.00│ 434800.00│ 156800.00│ 298245.40│
│净利润(万) │ 524700.00│ 310900.00│ 113100.00│ 207948.50│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 1.1070│ 1.1540│ 0.7020│ 0.6000│
│每股收益(扣除)(元) │ 1.1120│ 1.1990│ 0.7020│ 0.6000│
│每股净资产(元) │ 5.6400│ 5.0300│ 3.8200│ 3.4200│
│每股资本公积金(元) │ 2.2028│ 2.1654│ 1.0428│ 1.0412│
│每股未分配利润(元) │ 2.0632│ 1.5363│ 1.2597│ 0.9991│
│每股经营现金净流量(元)│ 1.2751│ 1.8682│ 0.8617│ 0.5382│
│每股现金净流量(元) │ -0.1190│ 0.1915│ -0.7377│ 0.0476│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│5461000.00│2648811.50│2322761.70│
│营业务收入(万) │4943000.00│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 12980.00│ 375533.20│ 336348.80│
│营业费用(万) │ 116500.00│ 95900.00│ 46287.50│ 42319.20│
│管理费用(万) │ 216300.00│ 152700.00│ 34854.20│ 28190.00│
│财务费用(万) │ 56400.00│ 90100.00│ 6403.80│ 12084.00│
│三项费用增长率(%) │ --│ -96.13│ 6.00│ 58.79│
│营业利润(万) │ 926100.00│ 961000.00│ 298366.30│ 263399.00│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ 656700.00│ 684500.00│ 207948.50│ 177633.70│
│投资收益(万) │ --│ 3.00│ -95.50│ 23.30│
│营业外收支净额(万) │ -4600.00│ -39700.00│ -25.40│ -148.00│
│利润总额(万) │ 921500.00│ 921300.00│ 298245.40│ 263274.30│
│所得税(万元) │ 264800.00│ 236800.00│ 90296.90│ 85640.60│
│销售毛利率(%) │ 27.90│ 24.47│ 14.52│ 14.69│
│主营业务利润率(%) │ --│ 0.24│ 14.18│ 14.48│
│净资产收益率(%) │ 19.6200│ 22.9400│ 18.3500│ 17.5300│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 4.59│ 0.08│ 9.38│ 10.82│
│应收帐款周转率(%) │ 40.19│ 87.90│ 42.88│ 64.01│
│总资产周转率(%) │ 0.76│ 1.49│ 1.79│ 1.53│
│主营收入增长率(%) │ 24.99│ 106.2│ 14.04│ 59.96│
│主营利润增长率(%) │ 23.48│ 155.9│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 25.05│ 208.91│ 13.28│ 50.20│
│税后利润增长率(%) │ 25.16│ 229.17│ 17.07│ 24.00│
│总资产增长率(%) │ 22.66│ 311.47│ -6.87│ 2.21│
│股东权益增长率(%) │ 11.11│ 165.9│ 11.80│ 13.25│
│净资产增长率(%) │ 18.95│ 165.89│ 11.80│ 13.25│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │7212100.00│5879800.00│1428982.30│1534332.80│
│负债总额(万元) │3865000.00│2867500.00│ 296056.60│ 520938.60│
│流动负债合计(万元) │2080400.00│1718400.00│ 235655.30│ 396483.80│
│长期负债(万元) │ --│1141300.00│ --│ 124454.80│
│货币资金(万) │ 99200.00│ 169800.00│ 56233.90│ 274813.30│
│应收账款(万元) │ 181200.00│ 64800.00│ 59456.30│ 64101.30│
│其他应收款(万元) │ 11800.00│ 6800.00│ 649.30│ 1105.60│
│股东权益(万) │3347100.00│3012300.00│1132925.70│1013394.20│
│资产负债比率(%) │ 53.59│ 48.77│ 20.72│ 33.95│
│负债权益比率(%) │ 86.60│ 105.0│ 382.7│ 194.5│
│股东权益比率(%) │ 46.41│ 51.23│ 79.28│ 66.05│
│流动比率 │ 1.01│ 0.68│ 1.93│ 1.83│
│速动比率 │ 0.61│ 0.26│ 0.82│ 1.27│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │5311100.00│5893200.00│2946983.80│2618996.70│
│经营现金净额(万) │ 756500.00│1108400.00│ 255312.00│ 159480.30│
│现金净流量(万) │ -70600.00│ 113600.00│-218579.40│ 14115.70│
│经营现金流量增长率(%) │ 0.20│ 334.14│ 60.09│ -20.19│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 107.45│ 107.91│ 111.26│ 112.75│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 115.20│ 161.93│ 122.78│ 89.78│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ -10.75│ 16.60│ -105.11│ 7.95│
│投资活动的现金净额(万)│-1198700.00│-1187300.00│-265550.80│ -83635.80│
│筹资活动的现金净额(万)│ 371600.00│ 192700.00│-209644.30│ -59312.80│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 99200.00│ 158304.80│ -37.34│
│短期借款(万元) │ 636000.00│ 66500.00│ 856.39│
│应收账款(万元) │ 181200.00│ 140360.80│ 29.10│
│其他应收款(万元) │ 11800.00│ 7466.10│ 58.05│
│应付账款(万元) │ 132200.00│ 116773.60│ 13.21│
│固定资产原价(万元) │ --│3923457.60│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 766468.50│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│3156989.10│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 3131.50│ --│
│在建工程(万元) │1301100.00│ 436263.20│ 198.24│
│无形资产 │ --│ 555733.40│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 556014.70│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 32596.20│ --│
│长期应付款(万元) │ 233100.00│ 464736.00│ -49.84│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 248119.60│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 281.30│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 193.00│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ -1309.00│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ -71533.00│ --│
│递延税款贷项(万元) │ --│ -275.40│ --│
│流动负债合计(万元) │2080400.00│1049827.70│ 98.17│
│长期借款(万元) │1536800.00│1014949.90│ 51.42│
│长期负债合计(万元) │ --│1479685.90│ --│
│负债合计(万元) │3865000.00│2529513.60│ 52.80│
│主营业务收入(万) │4943000.00│3954800.00│ 24.99│
│主营业务成本(万) │ --│2938663.40│ --│
│主营业务利润(万) │ 926100.00│ 750000.00│ 23.48│
│其他业务利润(万) │ --│ 954.80│ --│
│营业利润(万) │ 926100.00│ 750000.00│ 23.48│
│净利润(万) │ 656700.00│ 524700.00│ 25.16│
│未分配利润(万) │1224100.00│ 781788.80│ 56.58│
│投资收益(万) │ --│ 275.40│ --│
│营业外收支净额(万) │ -4600.00│ -13100.00│ -64.89│
│利润总额(万) │ 921500.00│ 736900.00│ 25.05│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │3751200.00│2892900.00│ 29.67│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│5325900.00│4215200.00│ 26.35│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│4569400.00│3460200.00│ 32.06│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 756500.00│ 755000.00│ 0.20│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 34000.00│ 77200.00│ -55.96│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│1232700.00│ 421900.00│ 192.18│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│-1198700.00│-344700.00│ 247.75│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │1222500.00│ 366000.00│ 234.02│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 583250.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│1667300.00│ 583300.00│ 185.84│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│1295700.00│ 889600.00│ 45.65│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 371600.00│-306300.00│ -221.32│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 425700.00│ 111000.00│ 283.51│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -70600.00│ 102100.00│ -169.15│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 283766.90│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│-144140.10│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ 71775.70│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ 754960.00│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 158304.80│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 1506200.00│ 27.58│ 159800.00│ 23.35│
│第三季度│ 1452400.00│ 26.60│ 213800.00│ 31.23│
│第二季度│ 1294800.00│ 23.71│ 197800.00│ 28.90│
│第一季度│ 1207600.00│ 22.11│ 113100.00│ 16.52│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 536649.00│ 20.26│ 36612.70│ 17.61│
│第三季度│ 691798.70│ 26.12│ 49115.80│ 23.62│
│第二季度│ 734118.70│ 27.72│ 61829.60│ 29.73│
│第一季度│ 686245.10│ 25.91│ 60390.40│ 29.04│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.0020│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.2006│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.8660│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.6854│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
|
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