财务分析
| 发布日期：2008-2-29 14:27:00 |
≈≈中国服装000902≈≈(更新:2007.12.19)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0110│ -0.0260│ -0.0200│ 0.0500│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0140│ -0.0340│ --│ -0.1400│
│每股净资产(元) │ 1.5801│ 1.5410│ 1.5400│ 1.6500│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 1.3700│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0106│ -0.0259│ -0.0180│ 0.0509│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.5801│ 1.5406│ 1.5416│ 1.5611│
│每股资本公积金(元) │ 0.6036│ 0.6006│ 0.5938│ 0.5952│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0359│ 0.0359│ 0.0359│ 0.0359│
│每股未分配利润(元) │ -0.0594│ -0.0959│ -0.0881│ -0.0701│
│每股现金净流量(元) │ -0.4991│ -0.4138│ -0.2924│ 0.2302│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.2013│ 0.0068│ -0.0995│ 0.4527│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ -2.2200│ -1.6600│ -8.5500│
│净资产收益率(%) │ 0.6700│ -1.6800│ -1.1700│ 3.0800│
│总资产(万) │ 129720.96│ 122258.15│ 117508.07│ 119552.43│
│股东权益(万) │ 33971.42│ 33122.18│ 33144.00│ 33563.65│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 173994.24│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ 1580.45│
│营业务收入(万) │ 146737.56│ 85917.42│ 40516.76│ --│
│营业务利润(万) │ 585.14│ -135.92│ -313.25│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 1866.52│
│利润总额(万) │ 897.25│ -130.13│ -317.69│ 2223.53│
│净利润(万) │ 228.66│ -555.89│ -387.86│ 1094.53│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.0040│ -0.0320│ -0.0300│ 0.0200│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.0800│ --│ -0.1100│
│每股净资产(元) │ 1.6100│ 1.5700│ 1.5700│ 1.6000│
│调整后每股净资产(元) │ 1.2500│ 1.3000│ 1.2700│ 1.3100│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.0038│ -0.0321│ -0.0306│ 0.0188│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.6094│ 1.5723│ 1.5728│ 1.6050│
│每股资本公积金(元) │ 0.5883│ 0.5883│ 0.5883│ 0.5883│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0309│ 0.0309│ 0.0309│ 0.0309│
│每股未分配利润(元) │ -0.0098│ -0.0469│ -0.0464│ -0.0142│
│每股现金净流量(元) │ -0.2243│ -0.3202│ -0.1957│ 0.1653│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.2041│ -0.0188│ -0.0392│ -0.1254│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -3.1500│ -4.9700│ --│ -7.0700│
│净资产收益率(%) │ 0.2700│ -2.0800│ -2.0500│ 1.1700│
│总资产(万) │ 118681.85│ 115236.35│ 121750.84│ 114069.11│
│股东权益(万) │ 34601.82│ 33804.49│ 33814.56│ 34507.19│
│主营业务收入(万) │ 113579.71│ 69835.90│ 32320.56│ 165688.02│
│主营业务利润(万) │ 957.18│ -60.94│ -550.78│ 8513.25│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ -62.88│ -34.68│ -34.19│ 198.88│
│利润总额(万) │ 1059.35│ -62.42│ -549.73│ 2085.78│
│净利润(万) │ -82.09│ -689.74│ -658.45│ 403.20│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.0110│ 0.0500│ 0.0200│ 0.0100│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0140│ -0.1400│ -0.1100│ -0.1300│
│每股净资产(元) │ 1.5801│ 1.6500│ 1.6000│ 1.5900│
│每股资本公积金(元) │ 0.6036│ 0.5952│ 0.5883│ 1.3502│
│每股未分配利润(元) │ -0.0594│ -0.0701│ -0.0142│ -0.8236│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.2013│ 0.4527│ -0.1254│ 1.2026│
│每股现金净流量(元) │ -0.4991│ 0.2302│ 0.1653│ -0.0696│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 173994.24│ 165688.02│ 141287.98│
│营业务收入(万) │ 146737.56│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 7941.09│ 8513.25│ 6428.33│
│营业费用(万) │ 3714.77│ 4341.15│ 3332.75│ 2677.80│
│管理费用(万) │ 2838.86│ 2312.91│ 1976.77│ 770.72│
│财务费用(万) │ 1791.78│ 1898.07│ 2254.21│ 1884.29│
│三项费用增长率(%) │ --│ 13.07│ 41.83│ -56.46│
│营业利润(万) │ 585.14│ 1580.45│ 1290.98│ 1522.04│
│补贴收入(万) │ --│ 2.88│ 582.48│ 107.88│
│净利润(万) │ 228.66│ 1094.53│ 403.20│ 319.18│
│投资收益(万) │ --│ 1866.52│ 198.88│ 706.75│
│营业外收支净额(万) │ 312.11│ 640.20│ 13.44│ 29.40│
│利润总额(万) │ 897.25│ 2223.53│ 2085.78│ 2366.06│
│所得税(万元) │ 191.32│ 348.63│ 733.73│ 567.67│
│销售毛利率(%) │ 5.05│ 4.85│ 5.47│ 4.63│
│主营业务利润率(%) │ --│ 4.56│ 5.14│ 4.55│
│净资产收益率(%) │ 0.6700│ 3.0800│ 1.1700│ 0.9300│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 9.04│ 9.83│ 10.34│ 13.15│
│应收帐款周转率(%) │ 9.48│ 13.24│ 12.44│ 8.31│
│总资产周转率(%) │ 1.18│ 1.49│ 1.59│ 1.48│
│主营收入增长率(%) │ 29.19│ 5.01│ 17.27│ 185.7│
│主营利润增长率(%) │ -38.9│ -81.4│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -15.30│ 6.60│ -11.85│ -117.18│
│税后利润增长率(%) │ 10.82│ 171.46│ 26.32│ -102.36│
│总资产增长率(%) │ 8.51│ 4.81│ 20.60│ -1.93│
│股东权益增长率(%) │ 2.02│ 44.76│ 1.06│ 3.01│
│净资产增长率(%) │ -1.82│ -2.73│ 1.06│ 3.01│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 129720.96│ 119552.43│ 114069.11│ 94583.51│
│负债总额(万元) │ 78760.29│ 69599.38│ 68726.42│ 52797.07│
│流动负债合计(万元) │ 78620.73│ 69550.39│ 68320.40│ 51043.46│
│长期负债(万元) │ --│ --│ 406.01│ 1753.61│
│货币资金(万) │ 5623.06│ 16354.67│ 11405.60│ 8500.91│
│应收账款(万元) │ 17081.29│ 13879.89│ 12411.29│ 14217.01│
│其他应收款(万元) │ 14581.50│ 22269.04│ 15679.99│ 27256.25│
│股东权益(万) │ 33971.42│ 33563.65│ 34507.19│ 34146.71│
│资产负债比率(%) │ 60.72│ 58.22│ 60.25│ 55.82│
│负债权益比率(%) │ 64.70│ 71.77│ 50.21│ 64.68│
│股东权益比率(%) │ 26.19│ 28.07│ 30.25│ 36.10│
│流动比率 │ 1.20│ 1.23│ 1.20│ 1.47│
│速动比率 │ 0.98│ 1.03│ 0.90│ 1.27│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 147457.56│ 177482.92│ 170322.08│ 166341.50│
│经营现金净额(万) │ -4328.15│ 9732.29│ -2695.37│ 25855.27│
│现金净流量(万) │ -10731.61│ 4949.08│ 3553.66│ -1495.71│
│经营现金流量增长率(%) │ -198.65│ -461.07│ -110.42│ 655.90│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 100.49│ 102.01│ 102.80│ 117.73│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ -613.12│ 889.17│ -668.49│ 8100.44│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ -1520.22│ 452.16│ 881.36│ -468.60│
│投资活动的现金净额(万)│ -4731.71│ 4023.51│ 506.36│ -122.18│
│筹资活动的现金净额(万)│ -1688.16│ -8735.84│ 5885.89│ -27199.99│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 5623.06│ 6582.26│ -14.57│
│短期借款(万元) │ 37122.39│ 32607.52│ 13.85│
│短期投资(万元) │ --│ 2350.00│ --│
│应收账款(万元) │ 17081.29│ 11711.67│ 45.85│
│其他应收款(万元) │ 14581.50│ 15136.05│ -3.66│
│应付账款(万元) │ 12026.19│ 9421.72│ 27.64│
│应付股利(万元) │ 35.18│ 225.85│ -84.42│
│固定资产原价(万元) │ --│ 23746.61│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 8679.09│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 15067.51│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 977.69│ --│
│在建工程(万元) │ 3202.28│ 611.57│ 423.62│
│固定资产清理(万元) │ --│ 30.50│ --│
│无形资产 │ --│ 1086.18│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 1218.34│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 283.19│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 132.16│ --│
│流动负债合计(万元) │ 78620.73│ 71281.25│ 10.30│
│长期借款(万元) │ --│ 1141.44│ --│
│长期负债合计(万元) │ --│ 1141.44│ --│
│负债合计(万元) │ 78760.29│ 72422.69│ 8.75│
│主营业务收入(万) │ 146737.56│ 113579.71│ 29.19│
│主营业务成本(万) │ --│ 108279.62│ --│
│主营业务利润(万) │ 585.14│ 957.18│ -38.87│
│其他业务利润(万) │ --│ 293.07│ --│
│营业利润(万) │ 585.14│ 957.18│ -38.87│
│补贴收入(万) │ --│ 110.17│ --│
│净利润(万) │ 228.66│ -82.09│ -378.55│
│未分配利润(万) │ -1277.89│ -210.40│ 507.36│
│投资收益(万) │ --│ -62.88│ --│
│营业外收支净额(万) │ 312.11│ 102.18│ 205.45│
│利润总额(万) │ 897.25│ 1059.35│ -15.30│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 155794.49│ 119092.06│ 30.82│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 190960.64│ 156463.50│ 22.05│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 195288.79│ 152075.98│ 28.42│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ -4328.15│ 4387.52│ -198.65│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 3874.05│ 254.89│ 1419.89│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 8605.76│ 3750.39│ 129.46│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -4731.71│ -3495.50│ 35.37│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 3559.05│ 600.39│ 492.79│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 33895.42│ 20719.25│ 63.59│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 35583.58│ 26389.39│ 34.84│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -1688.16│ -5670.14│ -70.23│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 1632.46│ 1694.51│ -3.66│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -10731.61│ -4823.34│ 122.49│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 60414.53│ 34.72│ 1176.62│ 107.50│
│第三季度│ 43743.81│ 25.14│ 607.65│ 55.52│
│第二季度│ 37515.34│ 21.56│ -31.29│ -2.86│
│第一季度│ 32320.56│ 18.58│ -658.45│ -60.16│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 77825.42│ 46.97│ 258.58│ 64.13│
│第三季度│ 30221.40│ 18.24│ 76.81│ 19.05│
│第二季度│ 29831.20│ 18.00│ 26.27│ 6.51│
│第一季度│ 27810.00│ 16.78│ 41.54│ 10.30│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.1186│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.0039│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.6470│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 1.1312│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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