财务分析
| 发布日期：2008-3-7 15:52:00 |
≈≈SST亚华000918≈≈(更新:2007.10.31)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.5700│ 0.0020│ 0.0400│ 0.0346│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.5600│ 0.0060│ --│ 0.0970│
│每股净资产(元) │ -0.1900│ 0.3500│ 0.4200│ 0.3454│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 0.1946│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.5659│ 0.0020│ 0.0449│ 0.0346│
│每股净资产(摊薄)(元) │ -0.1982│ 0.3481│ 0.4187│ 0.3460│
│每股资本公积金(元) │ 0.1985│ 0.1985│ 0.1985│ 0.1985│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1122│ 0.1122│ 0.1122│ 0.1122│
│每股未分配利润(元) │ -1.5090│ -0.9585│ -0.8921│ -0.9648│
│每股现金净流量(元) │ -0.0575│ -0.0958│ 0.0277│ 0.0092│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.2209│ 0.0805│ 0.1632│ 0.5973│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ 1.3800│ 10.7200│ 27.7300│
│净资产收益率(%) │ 291.6200│ 0.5900│ 10.7200│ 10.0000│
│总资产(万) │ 134030.67│ 155258.47│ 155532.69│ 160278.01│
│股东权益(万) │ -5391.58│ 9467.31│ 11388.71│ 9411.09│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 133781.57│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ 55471.70│
│营业务收入(万) │ 91094.94│ 70180.62│ 40060.35│ --│
│营业务利润(万) │ -14754.23│ 1133.19│ 2076.94│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ -335.76│
│利润总额(万) │ -14974.30│ 1036.52│ 1909.50│ 2096.56│
│净利润(万) │ -15392.90│ 56.22│ 1221.16│ 939.91│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.0400│ -0.0700│ 0.0400│ -0.9440│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.0492│ 0.0400│ -0.6450│
│每股净资产(元) │ 0.0900│ 0.0600│ 0.1757│ 0.1400│
│调整后每股净资产(元) │ 0.0900│ --│ 0.0500│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.0389│ -0.0675│ 0.0388│ -0.9439│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 0.0864│ 0.0578│ 0.1757│ 0.1370│
│每股资本公积金(元) │ 0.0130│ 0.0130│ 0.0130│ 0.0130│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0900│ 0.0900│ 0.0900│ 0.0900│
│每股未分配利润(元) │ -1.0124│ -1.0410│ -0.9230│ -0.9618│
│每股现金净流量(元) │ -0.0700│ 0.0585│ -0.0418│ -0.0657│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.4976│ 0.3863│ 0.2155│ 0.1870│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -66.2500│ -85.1700│ 21.8700│ -470.7800│
│净资产收益率(%) │ -45.0900│ -116.8000│ 22.0500│ -689.1200│
│总资产(万) │ 137231.35│ 147007.90│ 148007.64│ 156147.82│
│股东权益(万) │ 2349.00│ 1571.96│ 4780.02│ 3725.81│
│主营业务收入(万) │ 93493.40│ 61508.42│ 32440.93│ 112967.23│
│主营业务利润(万) │ 137.88│ -640.31│ 1203.54│ 45263.00│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ -206.59│ -210.09│ -84.74│ -3074.70│
│利润总额(万) │ -244.13│ -1137.56│ 1212.57│ -25518.83│
│净利润(万) │ -1059.05│ -1836.09│ 1054.21│ -25675.47│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│无保留意见│标准无保留│无保留意见│
│ │ │有强调事项│ 意见│有强调事项│
│每股收益(元) │ -0.5700│ 0.0346│ -0.9440│ -1.1380│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.5600│ 0.0970│ -0.6450│ -1.1460│
│每股净资产(元) │ -0.1900│ 0.3454│ 0.1400│ 1.1200│
│每股资本公积金(元) │ 0.1985│ 0.1985│ 0.0130│ 1.0584│
│每股未分配利润(元) │ -1.5090│ -0.9648│ -0.9618│ -1.1054│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.2209│ 0.5973│ 0.1870│ -0.0918│
│每股现金净流量(元) │ -0.0575│ 0.0092│ -0.0657│ -0.0478│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 133781.57│ 112967.23│ 122999.60│
│营业务收入(万) │ 91094.94│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 55471.70│ 45263.00│ 43810.20│
│营业费用(万) │ 32725.04│ 35682.27│ 34586.50│ 29513.52│
│管理费用(万) │ 8021.27│ 10156.92│ 17690.68│ 16164.20│
│财务费用(万) │ 4313.61│ 5457.56│ 6605.77│ 5531.18│
│三项费用增长率(%) │ --│ -12.88│ 14.99│ 186.19│
│营业利润(万) │ -14754.23│ 4031.79│ -13763.24│ -7419.25│
│补贴收入(万) │ --│ 46.00│ --│ 566.00│
│净利润(万) │ -15392.90│ 939.91│ -25675.47│ -30961.17│
│投资收益(万) │ --│ -335.76│ -3074.70│ -21379.87│
│营业外收支净额(万) │ -220.08│ -1645.48│ -8680.88│ -2184.90│
│利润总额(万) │ -14974.30│ 2096.56│ -25518.83│ -30418.02│
│所得税(万元) │ 1177.99│ 1045.54│ 196.47│ 630.46│
│销售毛利率(%) │ 42.49│ 42.00│ 40.67│ 36.80│
│主营业务利润率(%) │ --│ 41.46│ 40.07│ 35.62│
│净资产收益率(%) │ 291.6200│ 10.0000│ -689.1200│ -101.5900│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 2.57│ 3.29│ 3.01│ 4.41│
│应收帐款周转率(%) │ 5.37│ 6.62│ 5.13│ 6.40│
│总资产周转率(%) │ 0.62│ 0.85│ 0.69│ 0.74│
│主营收入增长率(%) │ -2.57│ 18.43│ -8.16│ 3.67│
│主营利润增长率(%) │ *****│ 22.55│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 6033.66│ -108.22│ -16.11│ -883.24│
│税后利润增长率(%) │ 1219.72│ -103.66│ -17.07│ -1043.74│
│总资产增长率(%) │ -16.38│ 2.65│ -8.17│ 5.01│
│股东权益增长率(%) │ -125│ 234.2│ -87.8│ -55.9│
│净资产增长率(%) │ -329.53│ 152.59│ -87.77│ -55.91│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 134030.67│ 160278.01│ 156147.82│ 170034.24│
│负债总额(万元) │ 137176.47│ 147827.85│ 149548.68│ 137321.97│
│流动负债合计(万元) │ 124080.14│ 134191.24│ 141149.91│ 128546.06│
│长期负债(万元) │ --│ 5953.55│ 8398.77│ 8775.91│
│货币资金(万) │ 5333.21│ 6897.67│ 6647.18│ 8434.60│
│应收账款(万元) │ 14852.72│ 19097.93│ 21328.13│ 22717.79│
│其他应收款(万元) │ 12606.93│ 23385.88│ 34059.29│ 38676.98│
│股东权益(万) │ -5391.58│ 9411.09│ 3725.81│ 30475.31│
│资产负债比率(%) │ 102.3│ 92.23│ 95.77│ 80.76│
│负债权益比率(%) │ -2.29│ 8.42│ 2.49│ 22.19│
│股东权益比率(%) │ -4.02│ 5.87│ 2.39│ 17.92│
│流动比率 │ 0.47│ 0.61│ 0.65│ 0.77│
│速动比率 │ 0.33│ 0.43│ 0.48│ 0.60│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 107116.72│ 162554.53│ 142998.34│ 130784.43│
│经营现金净额(万) │ 6008.30│ 16247.34│ 5085.13│ -2496.40│
│现金净流量(万) │ -1564.46│ 250.49│ -1787.42│ -1299.10│
│经营现金流量增长率(%) │ -55.61│ 219.51│ -303.70│ -130.56│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 117.59│ 121.51│ 126.58│ 106.33│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ -37.20│ 1728.61│ -19.81│ 8.06│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 9.69│ 26.65│ 6.96│ 4.20│
│投资活动的现金净额(万)│ -1333.61│ -2815.74│ -3452.52│ -9590.48│
│筹资活动的现金净额(万)│ -6239.15│ -13181.11│ -3420.03│ 10787.78│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 5333.21│ 4742.45│ 12.46│
│短期借款(万元) │ 71387.69│ 71106.37│ 0.40│
│短期投资(万元) │ --│ 31.00│ --│
│应收账款(万元) │ 14852.72│ 16332.90│ -9.06│
│其他应收款(万元) │ 12606.93│ 32423.08│ -61.12│
│应付账款(万元) │ 13012.60│ 9873.66│ 31.79│
│应付股利(万元) │ 12.02│ 0.02│ 60000.00│
│固定资产原价(万元) │ --│ 50068.43│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 8444.96│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 41623.47│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 396.04│ --│
│在建工程(万元) │ 666.33│ 462.04│ 44.21│
│工程物资(万元) │ 0.03│ --│ --│
│无形资产 │ --│ 3825.52│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 4372.02│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 3041.12│ --│
│长期应付款(万元) │ 833.27│ 332.30│ 150.76│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 1800.00│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 546.50│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 79.63│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ -66.47│ --│
│递延税款贷项(万元) │ --│ 206.59│ --│
│流动负债合计(万元) │ 124080.14│ 126913.84│ -2.23│
│长期借款(万元) │ 5000.00│ 5000.00│ │
│长期负债合计(万元) │ --│ 5332.30│ --│
│负债合计(万元) │ 137176.47│ 132246.14│ 3.73│
│主营业务收入(万) │ 91094.94│ 93493.40│ -2.57│
│主营业务成本(万) │ --│ 53261.16│ --│
│主营业务利润(万) │ -14754.23│ 137.88│ -10800.78│
│其他业务利润(万) │ --│ -252.96│ --│
│营业利润(万) │ -14754.23│ 137.88│ -10800.78│
│补贴收入(万) │ --│ 22.90│ --│
│净利润(万) │ -15392.90│ -1059.05│ 1353.46│
│未分配利润(万) │ -41044.90│ -27537.87│ 49.05│
│投资收益(万) │ --│ -206.59│ --│
│营业外收支净额(万) │ -220.08│ -382.02│ -42.39│
│利润总额(万) │ -14974.30│ -244.13│ 6033.74│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 62853.19│ 58991.05│ 6.55│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 114250.86│ 113258.62│ 0.88│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 108242.56│ 99723.46│ 8.54│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 6008.30│ 13535.16│ -55.61│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 10.05│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 26.22│ 38.59│ -32.05│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 1359.84│ 1503.06│ -9.53│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -1333.61│ -1464.46│ -8.94│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 1209.84│ 1410.96│ -14.25│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 31630.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 10884.17│ 32669.70│ -66.68│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 17123.32│ 46645.13│ -63.29│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -6239.15│ -13975.43│ -55.36│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 2524.92│ 2946.59│ -14.31│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -1564.46│ -1904.73│ -17.86│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 1706.12│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ 7692.83│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ 5287.03│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ 13535.16│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 4742.45│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 40288.17│ 30.11│ 1998.96│ 212.68│
│第三季度│ 31984.98│ 23.91│ 777.04│ 82.67│
│第二季度│ 29067.49│ 21.73│ -2890.30│ -307.51│
│第一季度│ 32440.93│ 24.25│ 1054.21│ 112.16│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 39240.00│ 34.74│ -21850.14│ 85.10│
│第三季度│ 23505.43│ 20.81│ 38.27│ -0.15│
│第二季度│ 22520.14│ 19.94│ -4372.93│ 17.03│
│第一季度│ 27701.66│ 24.52│ 509.33│ -1.98│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-06-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.3135│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.1490│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.0875│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.4520│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘ |
|
