财务分析
| 发布日期：2008-2-29 14:27:00 |
≈≈ST 科苑000979≈≈(更新:2008.02.19)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -1.9200│ -1.3600│ -0.9600│ -0.2200│
│每股收益(扣除)(元) │ -1.6600│ -1.1200│ -0.7800│ --│
│每股净资产(元) │ -1.8100│ -0.3400│ 0.0500│ 0.7900│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ -1.9222│ -1.3592│ -0.9625│ -0.2228│
│每股净资产(摊薄)(元) │ -1.7988│ -0.3445│ 0.0522│ 0.7919│
│每股资本公积金(元) │ 2.5836│ 2.6005│ 2.6005│ 2.6005│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1008│ 0.1008│ 0.1008│ 0.1008│
│每股未分配利润(元) │ -5.4832│ -4.0458│ -3.6491│ -2.9094│
│每股现金净流量(元) │ -0.0372│ 0.0666│ 0.1207│ 0.0237│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.3887│ 0.2569│ 0.2472│ 0.0736│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│-1498.9500│ -27.5400│
│净资产收益率(%) │ --│ -394.5800│-1843.6400│ -28.1400│
│总资产(万) │ 46904.42│ 67557.65│ 70962.88│ 84271.34│
│股东权益(万) │ -22305.63│ -4271.47│ 647.39│ 9820.06│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 36131.86│ 23758.11│ 15606.63│ 6364.80│
│营业务利润(万) │ -19351.32│ -17040.83│ -11775.47│ -2566.73│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ -22619.51│ -19820.52│ -14062.58│ -2625.60│
│净利润(万) │ -23835.61│ -16854.41│ -11935.55│ -2762.88│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0600│ -0.3800│ -0.1900│ -0.1200│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.4200│ --│ -0.1727│ -0.1130│
│每股净资产(元) │ 0.3100│ -0.1300│ 0.0700│ 0.2100│
│调整后每股净资产(元) │ 0.0400│ -0.4300│ -0.3300│ -0.1100│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0904│ -0.3762│ -0.2450│ -0.1161│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 0.1234│ -0.1342│ -0.2714│ 0.2079│
│每股资本公积金(元) │ 2.5836│ 2.6054│ 3.7483│ 3.7483│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1008│ 0.1008│ 0.1329│ 0.1329│
│每股未分配利润(元) │ -3.5610│ -3.8404│ -4.8148│ -4.6734│
│每股现金净流量(元) │ -0.0958│ 0.0398│ -0.0935│ 0.0284│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.4904│ 0.1375│ 0.0069│ -0.0378│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -137.3300│ -269.1600│ -342.8700│ --│
│净资产收益率(%) │ 19.4600│ -287.3300│ -387.4100│ -55.8300│
│总资产(万) │ 73884.19│ 73666.58│ 72745.70│ 81181.43│
│股东权益(万) │ 1529.98│ -1664.27│ -2550.96│ 1954.01│
│主营业务收入(万) │ 34574.84│ 26556.18│ 19221.07│ 11003.87│
│主营业务利润(万) │ -3938.10│ -4067.52│ -1928.94│ -860.24│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ -644.44│ -311.57│ -311.57│ --│
│利润总额(万) │ 2040.20│ -4128.65│ -1965.92│ -890.67│
│净利润(万) │ 1120.83│ -4665.09│ -2303.35│ -1090.90│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │无保留意见│标准无保留│无保留意见│无保留意见│
│ │有强调事项│ 意见│有强调事项│有强调事项│
│每股收益(元) │ -1.9200│ 0.0600│ -1.3300│ -3.0900│
│每股收益(扣除)(元) │ -1.6600│ -0.4200│ -1.3900│ -3.0800│
│每股净资产(元) │ -1.8100│ 0.3100│ 0.3200│ 1.6500│
│每股资本公积金(元) │ 2.5836│ 2.5836│ 3.7483│ 3.7436│
│每股未分配利润(元) │ -5.4832│ -3.5610│ -4.5573│ -3.2273│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.3887│ 0.4904│ -0.7651│ -0.5436│
│每股现金净流量(元) │ -0.0372│ -0.0958│ -0.5848│ -0.6895│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 34574.84│ 28253.94│ 35125.94│
│营业务收入(万) │ 36131.86│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 3245.54│ 1264.00│ 1861.94│
│营业费用(万) │ 1730.00│ 814.55│ 1111.10│ 1311.29│
│管理费用(万) │ 3443.11│ 2889.11│ 6751.34│ 22034.75│
│财务费用(万) │ 6083.82│ 4007.03│ 3551.16│ 2647.23│
│三项费用增长率(%) │ --│ -38.05│ -56.09│ 395.06│
│营业利润(万) │ -19351.32│ -3938.10│ -10087.84│ -23988.54│
│补贴收入(万) │ --│ 5502.33│ 21.28│ 109.18│
│净利润(万) │ -23835.61│ 1120.83│ -12502.56│ -29061.28│
│投资收益(万) │ --│ -644.44│ -3057.25│ -5154.49│
│营业外收支净额(万) │ -3268.19│ 5978.30│ 532.85│ -38.53│
│利润总额(万) │ -22619.51│ 2040.20│ -12590.95│ -29072.39│
│所得税(万元) │ 578.76│ 449.45│ 23.52│ 29.23│
│销售毛利率(%) │ 13.27│ 10.43│ 4.53│ 5.44│
│主营业务利润率(%) │ --│ 9.39│ 4.47│ 5.30│
│净资产收益率(%) │ --│ 19.4600│ -410.6100│ -187.4600│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 6.46│ 6.18│ 6.15│ 6.71│
│应收帐款周转率(%) │ 7.59│ 6.28│ 6.41│ 7.43│
│总资产周转率(%) │ 0.60│ 0.47│ 0.36│ 0.40│
│主营收入增长率(%) │ 4.50│ 22.37│ -19.6│ 8.33│
│主营利润增长率(%) │ 391.4│ -412│ -32.1│ --│
│利润总额率增长(%) │ -1208.69│ -116.20│ -56.69│ -6405.79│
│税后利润增长率(%) │ -1558.32│ -112.72│ -56.98│ -20286.87│
│总资产增长率(%) │ -36.52│ -0.65│ -10.69│ -11.30│
│股东权益增长率(%) │ -631│ 38.98│ -80.4│ -66.1│
│净资产增长率(%) │ -1557.90│ -49.75│ -80.36│ -66.10│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 46904.42│ 73884.19│ 74369.90│ 83268.06│
│负债总额(万元) │ 69364.12│ 69652.51│ 69433.74│ 66437.51│
│流动负债合计(万元) │ 69303.12│ 69561.51│ 69371.74│ 49775.51│
│长期负债(万元) │ --│ 91.00│ 62.00│ 16662.00│
│货币资金(万) │ 1976.54│ 2437.99│ 3625.51│ 8137.69│
│应收账款(万元) │ 2644.12│ 6882.30│ 4130.13│ 4687.54│
│其他应收款(万元) │ 2121.87│ 8634.09│ 15328.13│ 18487.20│
│股东权益(万) │ -22305.63│ 1529.98│ 3044.91│ 15502.92│
│资产负债比率(%) │ 147.9│ 94.27│ 93.36│ 79.79│
│负债权益比率(%) │ -32.4│ 6.08│ 4.39│ 23.33│
│股东权益比率(%) │ -47.6│ 2.07│ 4.09│ 18.62│
│流动比率 │ 0.17│ 0.36│ 0.44│ 0.76│
│速动比率 │ 0.11│ 0.28│ 0.37│ 0.68│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 39243.63│ 32190.29│ 31086.43│ 36168.19│
│经营现金净额(万) │ 4820.39│ 6080.53│ -7192.21│ -5109.91│
│现金净流量(万) │ -461.45│ -1187.52│ -5497.02│ -6481.69│
│经营现金流量增长率(%) │ -20.72│ -184.54│ 40.75│ -204.33│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 108.61│ 93.10│ 110.03│ 102.97│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ -20.78│ 382.24│ 57.53│ 17.58│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 1.99│ -74.65│ 43.97│ 22.30│
│投资活动的现金净额(万)│ -7349.75│ 537.53│ -394.28│ -1089.26│
│筹资活动的现金净额(万)│ 2192.80│ -7698.89│ 2095.59│ -282.52│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 1976.54│ 2437.99│ -18.93│
│短期借款(万元) │ 47463.73│ 49931.99│ -4.94│
│应收账款(万元) │ 2644.12│ 6882.30│ -61.58│
│其他应收款(万元) │ 2121.87│ 8634.09│ -75.42│
│应付账款(万元) │ 1808.59│ 4890.86│ -63.02│
│固定资产原价(万元) │ --│ 32948.44│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 10228.44│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 22719.99│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 948.04│ --│
│在建工程(万元) │ 13878.48│ 20362.10│ -31.84│
│无形资产 │ --│ 921.78│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 1181.39│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 5169.25│ --│
│长期应付款(万元) │ 61.00│ 61.00│ │
│长期待摊费用(万元) │ --│ 259.61│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ -3.37│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 63.30│ --│
│存货的减少(万元) │ -2047.80│ -914.61│ 123.90│
│少数股东损益(万元) │ --│ 469.92│ --│
│递延税款贷项(万元) │ --│ -914.69│ --│
│流动负债合计(万元) │ 69303.12│ 69561.51│ -0.37│
│长期负债合计(万元) │ --│ 91.00│ --│
│负债合计(万元) │ 69364.12│ 69652.51│ -0.41│
│主营业务收入(万) │ 36131.86│ 34574.84│ 4.50│
│主营业务成本(万) │ --│ 30968.28│ --│
│主营业务利润(万) │ -19351.32│ -3938.10│ 391.39│
│其他业务利润(万) │ --│ 259.14│ --│
│营业利润(万) │ -19351.32│ -3938.10│ 391.39│
│补贴收入(万) │ --│ 5502.33│ --│
│净利润(万) │ -23835.61│ 1120.83│ -2226.60│
│未分配利润(万) │ -67991.97│ -44156.36│ 53.98│
│投资收益(万) │ --│ -644.44│ --│
│营业外收支净额(万) │ -3268.19│ 5978.30│ -154.67│
│利润总额(万) │ -22619.51│ 2040.20│ -1208.69│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 27719.11│ 29797.71│ -6.98│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 43018.74│ 42465.79│ 1.30│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 38198.35│ 36385.26│ 4.98│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 4820.39│ 6080.53│ -20.72│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 117.21│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 1301.90│ 8976.29│ -85.50│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 8651.65│ 8438.76│ 2.52│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -7349.75│ 537.53│ -1467.32│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 2317.45│ 1549.94│ 49.52│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 5898.00│ 272.80│ 2062.02│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 3705.20│ 7971.69│ -53.52│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 2192.80│ -7698.89│ -128.48│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 2236.95│ 2066.44│ 8.25│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -461.45│ -1187.52│ -61.14│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 1812.84│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ 4083.99│ -3607.14│ -213.22│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ 2694.30│ 3654.43│ -26.27│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 4820.39│ 6080.53│ -20.72│
│现金期末余额(万元) │ 1976.54│ 2437.99│ -18.93│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 12373.74│ 34.25│ -6981.20│ 29.29│
│第三季度│ 8151.48│ 22.56│ -4918.86│ 20.64│
│第二季度│ 9241.83│ 25.58│ -9172.67│ 38.48│
│第一季度│ 6364.80│ 17.62│ -2762.88│ 11.59│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 8018.67│ 23.19│ 5785.92│ 516.22│
│第三季度│ 7335.11│ 21.22│ -2361.73│ -210.71│
│第二季度│ 8217.20│ 23.77│ -1212.46│ -108.17│
│第一季度│ 11003.87│ 31.83│ -1090.90│ -97.33│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -1.2265│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -1.4229│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ -0.3238│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.7703│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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