财务分析
| 发布日期：2008-1-23 10:02:00 |
≈≈ST中华B200017≈≈(更新:2007.10.29)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0067│ 0.0390│ 0.0700│ -0.0201│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.1305│ -0.0982│ --│ -0.0202│
│每股净资产(元) │ -3.8597│ -3.8274│ -3.7933│ -3.8869│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ -3.8869│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0067│ 0.0390│ 0.0730│ -0.0201│
│每股净资产(摊薄)(元) │ -3.8597│ -3.8274│ --│ -3.8664│
│每股资本公积金(元) │ 0.7551│ 0.7551│ 0.7551│ 0.7551│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0681│ 0.0681│ 0.0681│ 0.0681│
│每股未分配利润(元) │ -5.6830│ -5.6507│ -5.6166│ -5.6897│
│每股现金净流量(元) │ 0.0110│ 0.0024│ 0.0172│ -0.0209│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0114│ 0.0026│ 0.0175│ -0.0208│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ 1.6900│ --│
│净资产收益率(%) │ -0.1700│ --│ -1.9200│ --│
│总资产(万) │ 27688.39│ 27037.01│ 28429.87│ 27687.11│
│股东权益(万) │-185047.19│-183499.17│ --│-185368.10│
│主营业务收入(万) │ 17018.88│ 9653.14│ 3798.08│ 22262.43│
│主营业务利润(万) │ -6170.83│ -4340.43│ -2433.12│ -1205.79│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ -487.96│
│利润总额(万) │ 406.36│ 2231.74│ 4133.26│ -1202.43│
│净利润(万) │ 320.90│ 1868.93│ 3499.75│ -964.80│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.0176│ -0.0203│ -0.0031│ 0.0100│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.0388│ --│ -0.0800│
│每股净资产(元) │ -3.8074│ -3.8081│ -3.7919│ -3.8638│
│调整后每股净资产(元) │ -3.8173│ -3.8000│ -3.7879│ -3.8638│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.0196│ -0.0203│ -0.0040│ 0.0078│
│每股净资产(摊薄)(元) │ -3.8074│ -3.8158│ -3.7919│ -3.7879│
│每股资本公积金(元) │ 0.7551│ 0.7551│ --│ 0.7551│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0681│ 0.0681│ --│ 0.0681│
│每股未分配利润(元) │ -5.4860│ -5.4874│ -5.4716│ -5.4685│
│每股现金净流量(元) │ 0.0131│ -0.0087│ --│ 0.0436│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0132│ -0.0087│ --│ 0.0467│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ --│ -0.0200│
│净资产收益率(%) │ --│ -0.5000│ --│ --│
│总资产(万) │ 30999.72│ 31041.07│ 34077.25│ 32887.73│
│股东权益(万) │-182539.98│-182942.25│-181795.43│-181602.35│
│主营业务收入(万) │ 15503.26│ 8887.28│ 4616.90│ 16422.25│
│主营业务利润(万) │ -876.71│ -912.81│ -115.19│ 1485.77│
│投资收益(万) │ -86.28│ -57.09│ --│ -36.45│
│利润总额(万) │ -879.74│ -915.78│ -116.49│ 332.61│
│净利润(万) │ -937.62│ -971.74│ -193.08│ 373.87│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│ 保留意见;│ 保留意见│无保留意见│
│ │ │带强调事项│ │有强调事项│
│ │ │段的保留意│ │ │
│ │ │ 见│ │ │
│每股收益(元) │ 0.0067│ -0.0201│ 0.0100│ -0.0360│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.1305│ -0.0202│ -0.0800│ 0.0340│
│每股净资产(元) │ -3.8597│ -3.8869│ -3.8638│ -3.5517│
│每股资本公积金(元) │ 0.7551│ 0.7551│ 0.7551│ 0.7482│
│每股未分配利润(元) │ -5.6830│ -5.6897│ -5.4685│ -5.2269│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0114│ -0.0208│ 0.0467│ -0.0121│
│每股现金净流量(元) │ 0.0110│ -0.0209│ 0.0436│ 0.0025│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ 17018.88│ 22262.43│ 16422.25│ 13819.25│
│主营业务利润(万) │ -6170.83│ -1205.79│ 1485.77│ 1084.00│
│营业费用(万) │ --│ 674.30│ 964.87│ 1046.89│
│管理费用(万) │ --│ 2223.07│ 3303.70│ 2227.36│
│财务费用(万) │ --│ -1446.51│ -811.37│ 261.12│
│三项费用增长率(%) │ --│ -58.03│ -2.21│ -34.71│
│营业利润(万) │ -6170.83│ -1205.79│ -956.83│ -1484.83│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ 320.90│ -964.80│ 373.87│ -1723.03│
│投资收益(万) │ --│ -487.96│ -36.45│ -246.92│
│营业外收支净额(万) │ 6577.18│ 3.36│ 1325.90│ 5.22│
│利润总额(万) │ 406.36│ -1202.43│ 332.61│ -1726.52│
│所得税(万元) │ 69.49│ --│ 0.39│ 0.16│
│销售毛利率(%) │ 0.34│ 3.41│ 9.17│ 8.02│
│主营业务利润率(%) │ --│ 1.97│ 9.05│ 7.84│
│净资产收益率(%) │ -0.1700│ --│ --│ 0.0100│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ --│ 4.61│ 2.45│ 1.80│
│应收帐款周转率(%) │ 34.52│ 30.08│ 13.20│ 11.09│
│总资产周转率(%) │ 0.61│ 0.74│ 0.43│ 0.32│
│主营收入增长率(%) │ 9.78│ 35.56│ 18.84│ 39.57│
│主营利润增长率(%) │ 603.9│ -181│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -146.19│ -461.51│ -119.27│ -49.47│
│税后利润增长率(%) │ -138.29│ -358.06│ -121.70│ -47.70│
│总资产增长率(%) │ 0.00│ -15.81│ -23.08│ -3.88│
│股东权益增长率(%) │ -0.18│ 2.07│ 6.65│ 1.07│
│净资产增长率(%) │ 1.37│ 2.07│ 6.65│ 1.07│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 27688.39│ 27687.11│ 32887.73│ 42757.20│
│负债总额(万元) │ 212719.61│ 213055.21│ 214177.89│ 213325.00│
│流动负债合计(万元) │ 196575.50│ 196867.51│ 112474.48│ 109973.01│
│长期负债(万元) │ --│ --│ 101703.41│ 103351.99│
│货币资金(万) │ 2123.38│ 1597.99│ 2769.22│ 678.12│
│应收账款(万元) │ 391.23│ 594.80│ 885.47│ 1602.58│
│其他应收款(万元) │ 844.77│ 1381.40│ 2391.62│ 5306.47│
│股东权益(万) │-185031.22│-185368.10│-181602.35│-170279.75│
│资产负债比率(%) │ 768.3│ 769.5│ 651.2│ 498.9│
│负债权益比率(%) │ -87.0│ -87.0│ -84.8│ -79.8│
│股东权益比率(%) │ -668│ -670│ -552│ -398│
│流动比率 │ 0.05│ 0.04│ 0.11│ 0.14│
│速动比率 │ 0.02│ 0.02│ 0.06│ 0.07│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 13343.08│ 16249.54│ 21199.32│1640803.68│
│经营现金净额(万) │ 544.27│ -995.36│ 2237.78│ -581.55│
│现金净流量(万) │ 525.39│ -1001.18│ 2091.11│ 119.62│
│经营现金流量增长率(%) │ -14.19│ -144.48│ -484.80│ -58.53│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 78.40│ 72.99│ 129.09│ 11873.32│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 161.57│ 103.17│ 598.54│ 33.75│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 155.96│ 103.77│ 559.31│ -6.94│
│投资活动的现金净额(万)│ -18.88│ -5.79│ -136.07│ 211.17│
│筹资活动的现金净额(万)│ --│ --│ --│ 490.00│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 2123.38│ 3399.28│ -37.53│
│短期借款(万元) │ 42747.75│ 44504.45│ -3.95│
│应收账款(万元) │ 391.23│ 458.78│ -14.72│
│其他应收款(万元) │ 844.77│ 766.37│ 10.23│
│应付账款(万元) │ 15734.53│ 14005.51│ 12.35│
│固定资产原价(万元) │ --│ 31405.93│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 18499.20│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 12906.73│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 208.49│ --│
│固定资产清理(万元) │ 3503.23│ 3610.34│ -2.97│
│预提费用(万元) │ --│ 7226.45│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 0.91│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ -3.06│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ -1123.65│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ 57.89│ --│
│流动负债合计(万元) │ 196575.50│ 112933.04│ 74.06│
│长期借款(万元) │ --│ 8609.79│ --│
│长期负债合计(万元) │ --│ 100236.59│ --│
│负债合计(万元) │ 212719.61│ 213169.63│ -0.21│
│主营业务收入(万) │ 17018.88│ 15503.26│ 9.78│
│主营业务成本(万) │ --│ 15368.45│ --│
│主营业务利润(万) │ -6170.83│ -876.71│ 603.86│
│其他业务利润(万) │ --│ 218.40│ --│
│营业利润(万) │ -6170.83│ -876.71│ 603.86│
│净利润(万) │ 320.90│ -937.62│ -134.22│
│未分配利润(万) │-272460.58│-263019.04│ 3.59│
│投资收益(万) │ --│ -86.28│ --│
│营业外收支净额(万) │ 6577.18│ -3.03│-217168.64│
│利润总额(万) │ 406.36│ -879.74│ -146.19│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 10770.87│ 10599.06│ 1.62│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 13900.69│ 14012.42│ -0.80│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 13356.41│ 13378.13│ -0.16│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 544.27│ 634.29│ -14.19│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 18.15│ 19.51│ -6.97│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 37.03│ 23.74│ 55.98│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -18.88│ -4.23│ 346.34│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 19.03│ 23.74│ -19.84│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 525.39│ 630.06│ -16.61│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 1114.67│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ 749.03│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ 1324.59│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ 634.29│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 3399.28│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 155054.75│ 21.73│ 33056.85│ 25.37│
│第三季度│ 213149.70│ 29.87│ 50871.73│ 39.04│
│第二季度│ 100085.18│ 14.03│ 24308.85│ 18.66│
│第一季度│ 245232.12│ 34.37│ 22053.22│ 16.93│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ -89913.31│ -16.50│ -5541.55│ -17.82│
│第三季度│ 215060.02│ 39.46│ 15893.63│ 51.10│
│第二季度│ 222301.36│ 40.79│ 5336.04│ 17.16│
│第一季度│ 197607.00│ 36.25│ 15412.64│ 49.56│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.0900│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0063│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.0252│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.0228│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘ |
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