财务分析
| 发布日期：2008-1-23 10:02:00 |
≈≈ST中冠B200018≈≈(更新:2007.10.30)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.3570│ -0.2000│ -0.1400│ 0.1780│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.3030│ -0.1900│ --│ -0.2883│
│每股净资产(元) │ 1.3480│ 1.5140│ 1.6300│ 1.7310│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 1.7290│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.3574│ -0.1996│ -0.1417│ 0.1777│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.3485│ 1.5141│ 1.6261│ 1.7571│
│每股资本公积金(元) │ 0.2208│ 0.2208│ 0.2053│ 0.2053│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1543│ 0.1543│ 0.1543│ 0.1543│
│每股未分配利润(元) │ -0.1698│ -0.0120│ 0.0458│ 0.1876│
│每股现金净流量(元) │ -0.2045│ -0.1671│ -0.2227│ 0.3623│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0163│ 0.0426│ -0.0514│ 0.0016│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ -12.6600│ -8.7200│ --│
│净资产收益率(%) │ -26.5000│ -13.1800│ -8.7200│ 10.2700│
│总资产(万) │ 34173.32│ 34387.71│ 38163.11│ 45616.00│
│股东权益(万) │ 22808.02│ 25610.18│ 27504.81│ 29720.19│
│主营业务收入(万) │ 7099.08│ 2938.12│ 1902.30│ 24172.54│
│主营业务利润(万) │ -5185.97│ -3377.26│ -2499.01│ 0.00│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 7751.87│
│利润总额(万) │ -6361.92│ -3585.51│ -2498.95│ 2289.21│
│净利润(万) │ -6044.82│ -3375.73│ -2397.45│ 3005.79│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.1249│ -0.0570│ -0.0200│ -0.2210│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.0801│ -0.0301│ -0.2290│
│每股净资产(元) │ 1.4307│ 1.5177│ 1.5600│ 1.5890│
│调整后每股净资产(元) │ 1.4279│ 1.5146│ 1.5460│ 1.5850│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.1254│ -0.0571│ -0.0241│ -0.2214│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.4307│ 1.4234│ 1.5595│ 1.5886│
│每股资本公积金(元) │ 0.1869│ 0.1869│ 0.1823│ 0.1823│
│每股盈余公积金(元) │ 0.3161│ 0.3161│ 0.3161│ 0.0225│
│每股未分配利润(元) │ -0.3044│ -0.2385│ -0.2022│ -0.1795│
│每股现金净流量(元) │ -0.0704│ -0.0304│ -0.0137│ -0.0471│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0705│ -0.0396│ -0.0180│ 0.0191│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -10.1500│ --│ -1.9300│ -14.4400│
│净资产收益率(%) │ -8.7300│ -3.8800│ -1.4600│ -13.9400│
│总资产(万) │ 43800.31│ 45448.73│ 47683.90│ 49535.03│
│股东权益(万) │ 24198.59│ 24076.02│ 26378.34│ 26869.58│
│主营业务收入(万) │ 17247.18│ 12496.90│ 6616.56│ 27206.01│
│主营业务利润(万) │ -2801.70│ -1490.68│ -530.38│ 745.87│
│投资收益(万) │ 8.03│ -31.22│ 23.57│ -514.90│
│利润总额(万) │ -2457.80│ -1133.02│ -405.51│ -4524.51│
│净利润(万) │ -2120.59│ -965.30│ -407.83│ -3744.40│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ -0.3570│ 0.1780│ -0.2210│ 0.0050│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.3030│ -0.2883│ -0.2290│ 0.0052│
│每股净资产(元) │ 1.3480│ 1.7310│ 1.5890│ 1.8470│
│每股资本公积金(元) │ 0.2208│ 0.2053│ 0.1823│ 0.1816│
│每股未分配利润(元) │ -0.1698│ 0.1876│ -0.1795│ 0.0418│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0163│ 0.0016│ 0.0191│ 0.2353│
│每股现金净流量(元) │ -0.2045│ 0.3623│ -0.0471│ 0.0571│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ 7099.08│ 24172.54│ 27206.01│ 26434.00│
│主营业务利润(万) │ -5185.97│ 0.00│ 745.87│ 4213.03│
│营业费用(万) │ --│ 922.48│ -1112.58│ 2457.71│
│管理费用(万) │ --│ 3864.04│ -2722.64│ 1145.16│
│财务费用(万) │ --│ 981.45│ -1036.02│ 628.80│
│三项费用增长率(%) │ --│ -218.41│ -215.11│ -255.30│
│营业利润(万) │ -5185.97│ -4991.69│ -3991.41│ 57.60│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ -6044.82│ 3005.79│ -3744.40│ 89.00│
│投资收益(万) │ --│ 7751.87│ -514.90│ 61.60│
│营业外收支净额(万) │ -1175.96│ -470.97│ 29.57│ -14.58│
│利润总额(万) │ -6361.92│ 2289.21│ -4524.51│ 104.62│
│所得税(万元) │ 231.75│ 221.80│ -77.12│ 62.89│
│销售毛利率(%) │ -11.82│ 2.76│ 2.74│ 15.94│
│主营业务利润率(%) │ --│ 2.76│ 2.74│ 15.94│
│净资产收益率(%) │ -26.5000│ 10.2700│ -13.9400│ 0.2800│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ --│ 2.84│ -2.79│ 2.71│
│应收帐款周转率(%) │ 1.34│ 3.22│ 3.19│ 3.62│
│总资产周转率(%) │ 0.18│ 0.51│ 0.53│ 0.59│
│主营收入增长率(%) │ -58.8│ -11.2│ 2.92│ 26.93│
│主营利润增长率(%) │ 85.10│ -100│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 158.85│ -150.60│ -4424.77│ -53.48│
│税后利润增长率(%) │ 168.28│ -180.27│ -4321.59│ -39.80│
│总资产增长率(%) │ -25.08│ -7.91│ -6.37│ 44.44│
│股东权益增长率(%) │ -23.9│ 14.12│ -14.0│ 7.02│
│净资产增长率(%) │ -5.75│ 10.61│ -14.00│ 0.42│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 34173.32│ 45616.00│ 49535.03│ 52906.75│
│负债总额(万元) │ 10848.38│ 14951.43│ 20579.57│ 18663.30│
│流动负债合计(万元) │ 9169.23│ 12638.55│ 19152.93│ 17195.73│
│长期负债(万元) │ --│ 1370.27│ 1426.64│ 1467.57│
│货币资金(万) │ 6397.91│ 9897.84│ 3756.36│ 4666.44│
│应收账款(万元) │ 4412.07│ 6200.38│ 8762.49│ 8281.22│
│其他应收款(万元) │ 617.30│ 56.02│ 320.26│ 93.89│
│股东权益(万) │ 23324.94│ 30664.58│ 26869.58│ 31244.29│
│资产负债比率(%) │ 31.75│ 32.78│ 41.55│ 35.28│
│负债权益比率(%) │ 215.0│ 205.1│ 130.6│ 167.4│
│股东权益比率(%) │ 66.74│ 65.15│ 54.24│ 59.05│
│流动比率 │ 1.67│ 1.90│ 1.17│ 1.32│
│速动比率 │ 1.26│ 1.34│ 0.68│ 0.76│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 13084.16│ 26103.00│ 26398.40│ 28438.52│
│经营现金净额(万) │ 276.06│ 27.35│ 322.90│ 3980.70│
│现金净流量(万) │ -3459.34│ 6127.67│ -796.53│ 965.93│
│经营现金流量增长率(%) │ -123.16│ -91.53│ -91.89│ -382.14│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 184.31│ 108.49│ 97.03│ 107.58│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ -4.19│ 0.91│ -8.62│ 4488.00│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 52.46│ 203.86│ 21.27│ 1089.02│
│投资活动的现金净额(万)│ 639.65│ 11175.10│ -197.81│ -4715.32│
│筹资活动的现金净额(万)│ -4471.04│ -4830.87│ -879.90│ 1700.55│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 6397.91│ 2547.68│ 151.13│
│短期借款(万元) │ 1700.00│ 10490.70│ -83.80│
│短期投资(万元) │ --│ 3.75│ --│
│应收账款(万元) │ 4412.07│ 6684.16│ -33.99│
│其他应收款(万元) │ 617.30│ 86.91│ 610.28│
│应付账款(万元) │ 3494.71│ 3046.10│ 14.73│
│应付股利(万元) │ --│ 152.30│ --│
│固定资产原价(万元) │ --│ 45314.99│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 28362.28│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 16952.71│ --│
│在建工程(万元) │ --│ 45.10│ --│
│无形资产 │ --│ 160.65│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 160.65│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 300.43│ --│
│长期应付款(万元) │ 1013.67│ 1062.98│ -4.64│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 19.40│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ -282.22│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ 534.09│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ -337.21│ --│
│流动负债合计(万元) │ 9169.23│ 16812.24│ -45.46│
│长期借款(万元) │ 201.46│ 218.95│ -7.99│
│长期负债合计(万元) │ --│ 1386.74│ --│
│负债合计(万元) │ 10848.38│ 18198.98│ -40.39│
│主营业务收入(万) │ 7099.08│ 17247.18│ -58.84│
│主营业务成本(万) │ --│ 16768.11│ --│
│主营业务利润(万) │ -5185.97│ -2801.70│ 85.10│
│其他业务利润(万) │ --│ 181.88│ --│
│营业利润(万) │ -5185.97│ -2801.70│ 85.10│
│净利润(万) │ -6044.82│ -2120.59│ 185.05│
│未分配利润(万) │ -2872.00│ -5149.42│ -44.23│
│投资收益(万) │ --│ 8.03│ --│
│营业外收支净额(万) │ -1175.96│ 343.90│ -441.95│
│利润总额(万) │ -6361.92│ -2457.80│ 158.85│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 9882.15│ 18101.39│ -45.41│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 13690.65│ 21096.71│ -35.11│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 13414.59│ 22288.63│ -39.81│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 276.06│ -1191.92│ -123.16│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 732.03│ 587.46│ 24.61│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 92.38│ 103.84│ -11.04│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ 639.65│ 483.63│ 32.26│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 92.38│ 103.84│ -11.04│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 15607.56│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 147.00│ 15607.56│ -99.06│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 4618.04│ 16040.98│ -71.21│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -4471.04│ -433.41│ 931.60│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 118.04│ 431.98│ -72.67│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -3459.34│ -1191.10│ 190.43│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 1372.16│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ 1413.33│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ -2335.68│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ -1191.92│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 1848.41│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 155054.75│ 21.73│ 33056.85│ 25.37│
│第三季度│ 213149.70│ 29.87│ 50871.73│ 39.04│
│第二季度│ 100085.18│ 14.03│ 24308.85│ 18.66│
│第一季度│ 245232.12│ 34.37│ 22053.22│ 16.93│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ -89913.31│ -16.50│ -5541.55│ -17.82│
│第三季度│ 215060.02│ 39.46│ 15893.63│ 51.10│
│第二季度│ 222301.36│ 40.79│ 5336.04│ 17.16│
│第一季度│ 197607.00│ 36.25│ 15412.64│ 49.56│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.0900│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0063│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.0252│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.0228│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘ |
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