财务分析
| 发布日期：2008-1-23 10:02:00 |
≈≈ST华发B200020≈≈(更新:2007.10.24)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0350│ -0.0080│ 0.0004│ -0.0691│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0360│ -0.0230│ --│ -0.0693│
│每股净资产(元) │ 0.8260│ 0.7820│ 0.7900│ 0.7900│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 0.7700│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0350│ -0.0080│ 0.0004│ -0.0691│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 0.8255│ 0.7825│ 0.7909│ 0.7905│
│每股资本公积金(元) │ 0.3745│ 0.3745│ 0.3745│ 0.3745│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2733│ 0.2733│ 0.2733│ 0.2733│
│每股未分配利润(元) │ -0.8223│ -0.8653│ -0.8568│ -0.8573│
│每股现金净流量(元) │ -0.0125│ -0.0317│ 0.0234│ 0.0089│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0365│ -0.0383│ 0.0009│ 0.0941│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ -2.8800│ -0.0095│ --│
│净资产收益率(%) │ 4.2400│ -1.0300│ 0.0500│ -8.7400│
│总资产(万) │ 36447.69│ 34302.03│ 34435.25│ 37603.18│
│股东权益(万) │ 23375.04│ 22156.76│ 22396.18│ 22384.28│
│主营业务收入(万) │ 10716.94│ 6789.49│ 2857.22│ 17888.65│
│主营业务利润(万) │ -1016.76│ -637.43│ -2.12│ -1961.08│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 990.75│ -227.53│ 11.89│ -1955.42│
│净利润(万) │ 990.75│ -227.53│ 11.89│ -1955.42│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0050│ 0.0020│ 0.0020│ 0.0200│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ 0.0014│ 0.0020│ 0.0187│
│每股净资产(元) │ 0.8500│ 0.8500│ 0.8500│ 0.8400│
│调整后每股净资产(元) │ 0.8000│ 0.7700│ 0.7800│ 0.7900│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0046│ 0.0020│ 0.0020│ 0.0234│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 0.8484│ 0.8456│ 0.8455│ 0.8435│
│每股资本公积金(元) │ 0.3584│ 0.3584│ 0.3584│ 0.3584│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2733│ 0.2733│ 0.2733│ 0.2733│
│每股未分配利润(元) │ -0.7834│ -0.7862│ -0.7862│ -0.7882│
│每股现金净流量(元) │ -0.0098│ -0.0210│ 0.0139│ -0.0647│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0625│ 0.0530│ 0.0391│ 0.0974│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 0.5500│ 0.1700│ 0.2200│ 2.2100│
│净资产收益率(%) │ 0.5700│ 0.2400│ 0.2400│ 2.7700│
│总资产(万) │ 37737.47│ 37500.46│ 38588.51│ 38918.53│
│股东权益(万) │ 24022.04│ 23942.90│ 23942.67│ 23885.89│
│主营业务收入(万) │ 11078.16│ 7496.12│ 3471.64│ 11442.17│
│主营业务利润(万) │ 124.45│ 52.36│ 53.45│ 731.86│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 129.48│ 57.01│ 56.78│ 662.23│
│净利润(万) │ 129.48│ 57.01│ 56.78│ 662.23│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.0350│ -0.0691│ 0.0200│ -0.1600│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0360│ -0.0693│ 0.0187│ -0.1445│
│每股净资产(元) │ 0.8260│ 0.7900│ 0.8400│ 0.8200│
│每股资本公积金(元) │ 0.3745│ 0.3745│ 0.3584│ 0.3584│
│每股未分配利润(元) │ -0.8223│ -0.8573│ -0.7882│ -0.8116│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0365│ 0.0941│ 0.0974│ 0.0382│
│每股现金净流量(元) │ -0.0125│ 0.0089│ -0.0647│ -0.0419│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ 10716.94│ 17888.65│ 11442.17│ 12924.59│
│主营业务利润(万) │ -1016.76│ -1961.08│ 731.86│ 140.37│
│营业费用(万) │ --│ 344.58│ 253.86│ 387.07│
│管理费用(万) │ --│ 3278.97│ 969.22│ 4393.61│
│财务费用(万) │ --│ 520.33│ 668.19│ 720.55│
│三项费用增长率(%) │ --│ 119.11│ -65.62│ 66.21│
│营业利润(万) │ -1016.76│ -1961.08│ 629.18│ -4357.38│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ 990.75│ -1955.42│ 662.23│ -4434.20│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业外收支净额(万) │ 2007.51│ 5.66│ 33.05│ -76.82│
│利润总额(万) │ 990.75│ -1955.42│ 662.23│ -4434.20│
│所得税(万元) │ --│ --│ --│ --│
│销售毛利率(%) │ 11.94│ 12.24│ 6.44│ 1.13│
│主营业务利润率(%) │ --│ 2.32│ 6.40│ 1.09│
│净资产收益率(%) │ 4.2400│ -8.7400│ 2.7700│ -19.0900│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ --│ 6.98│ 3.11│ 3.07│
│应收帐款周转率(%) │ 1.76│ 2.48│ 1.97│ 2.08│
│总资产周转率(%) │ 0.29│ 0.47│ 0.28│ 0.29│
│主营收入增长率(%) │ -3.26│ 56.34│ -11.5│ 9.05│
│主营利润增长率(%) │ -917│ -368│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 665.19│ -395.28│ -114.93│ 473.31│
│税后利润增长率(%) │ 665.19│ -395.28│ -114.93│ 473.31│
│总资产增长率(%) │ -3.07│ -3.38│ -9.43│ -9.80│
│股东权益增长率(%) │ 4.43│ -6.29│ 2.85│ -16.0│
│净资产增长率(%) │ -2.69│ -6.29│ 2.85│ -16.03│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 36447.69│ 37603.18│ 38918.53│ 42970.84│
│负债总额(万元) │ 13072.66│ 15218.90│ 15032.64│ 19747.18│
│流动负债合计(万元) │ 13072.66│ 15218.90│ 15032.64│ 19747.18│
│长期负债(万元) │ --│ --│ --│ --│
│货币资金(万) │ 1606.83│ 1961.03│ 1709.07│ 3540.19│
│应收账款(万元) │ 3319.19│ 8875.76│ 5530.71│ 6057.41│
│其他应收款(万元) │ 1576.68│ 1174.45│ 1508.20│ 1686.22│
│股东权益(万) │ 23375.04│ 22384.28│ 23885.89│ 23223.66│
│资产负债比率(%) │ 35.87│ 40.47│ 38.63│ 45.95│
│负债权益比率(%) │ 178.8│ 147.1│ 158.9│ 117.6│
│股东权益比率(%) │ 64.13│ 59.53│ 61.37│ 54.05│
│流动比率 │ 0.95│ 0.91│ 0.84│ 0.78│
│速动比率 │ 0.58│ 0.82│ 0.63│ 0.59│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 16696.13│ 12541.45│ 12279.96│ 13534.01│
│经营现金净额(万) │ 1034.36│ 2665.00│ 2757.70│ 1081.49│
│现金净流量(万) │ -354.20│ 251.96│ -1831.12│ -1186.79│
│经营现金流量增长率(%) │ -41.56│ -3.36│ 154.99│ 126.45│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 155.79│ 70.11│ 107.32│ 104.72│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 104.40│ -136.29│ 416.43│ -24.39│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ -35.75│ -12.89│ -276.51│ 26.76│
│投资活动的现金净额(万)│ -351.67│ 821.13│ -792.98│ -624.02│
│筹资活动的现金净额(万)│ -978.14│ -3198.59│ -3751.41│ -1627.04│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 1606.83│ 1431.45│ 12.25│
│短期借款(万元) │ 6100.00│ 7528.00│ -18.97│
│应收账款(万元) │ 3319.19│ 5531.43│ -39.99│
│其他应收款(万元) │ 1576.68│ 1267.17│ 24.43│
│应付账款(万元) │ 4473.76│ 4128.44│ 8.36│
│固定资产原价(万元) │ --│ 41294.84│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 17392.54│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 23902.29│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 97.35│ --│
│在建工程(万元) │ 141.24│ 6.61│ 2036.76│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 1012.54│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 519.21│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 1012.54│ --│
│流动负债合计(万元) │ 13072.66│ 13715.43│ -4.69│
│负债合计(万元) │ 13072.66│ 13715.43│ -4.69│
│主营业务收入(万) │ 10716.94│ 11078.16│ -3.26│
│主营业务成本(万) │ --│ 7635.44│ --│
│主营业务利润(万) │ -1016.76│ 124.45│ -917.00│
│其他业务利润(万) │ --│ 1411.99│ --│
│营业利润(万) │ -1016.76│ 124.45│ -917.00│
│净利润(万) │ 990.75│ 129.48│ 665.18│
│未分配利润(万) │ -23283.46│ -22182.64│ 4.96│
│营业外收支净额(万) │ 2007.51│ 5.03│ 39810.73│
│利润总额(万) │ 990.75│ 129.48│ 665.18│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 12398.25│ 3148.59│ 293.77│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 17791.74│ 9748.64│ 82.50│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 16757.38│ 7978.55│ 110.03│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 1034.36│ 1770.09│ -41.56│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ --│ 386.80│ --│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 351.67│ 147.17│ 138.95│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -351.67│ 239.63│ -246.76│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 351.67│ 147.17│ 138.95│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 7100.00│ 7383.00│ -3.83│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 8078.14│ 9667.00│ -16.44│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -978.14│ -2284.00│ -57.17│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 348.14│ 402.00│ -13.40│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -354.20│ -277.62│ 27.58│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 155054.75│ 21.73│ 33056.85│ 25.37│
│第三季度│ 213149.70│ 29.87│ 50871.73│ 39.04│
│第二季度│ 100085.18│ 14.03│ 24308.85│ 18.66│
│第一季度│ 245232.12│ 34.37│ 22053.22│ 16.93│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ -89913.31│ -16.50│ -5541.55│ -17.82│
│第三季度│ 215060.02│ 39.46│ 15893.63│ 51.10│
│第二季度│ 222301.36│ 40.79│ 5336.04│ 17.16│
│第一季度│ 197607.00│ 36.25│ 15412.64│ 49.56│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.0900│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0063│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.0252│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.0228│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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