财务分析
| 发布日期：2008-1-23 10:02:00 |
≈≈飞亚达Ｂ200026≈≈(更新:2007.10.31)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.1920│ 0.1080│ 0.0500│ 0.1170│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.1810│ 0.1020│ --│ 0.1123│
│每股净资产(元) │ 2.4580│ 2.3740│ 2.3100│ 2.2570│
│调整后每股净资产(元) │ --│ 2.3190│ --│ 2.1800│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.1923│ 0.1083│ 0.0483│ 0.1174│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.4577│ 2.3738│ 2.3138│ 2.2655│
│每股资本公积金(元) │ 0.7695│ 0.7695│ 0.7695│ 0.7695│
│每股盈余公积金(元) │ 0.4070│ 0.4070│ 0.4070│ 0.4070│
│每股未分配利润(元) │ 0.2812│ 0.1973│ 0.1373│ 0.0890│
│每股现金净流量(元) │ 0.1228│ 0.0287│ 0.0976│ 0.0502│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.1650│ -0.1267│ 0.0003│ -0.3455│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ 4.2900│ 1.6600│ 4.9800│
│净资产收益率(%) │ 7.8200│ 4.5600│ 2.0900│ 5.2000│
│总资产(万) │ 94479.34│ 86474.82│ 82979.28│ 77511.02│
│股东权益(万) │ 61276.11│ 59182.82│ 57687.68│ 56482.82│
│主营业务收入(万) │ 55753.63│ 35038.06│ 17925.43│ 48998.96│
│主营业务利润(万) │ 5597.90│ 3014.59│ 1411.05│ 3492.80│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 135.73│
│利润总额(万) │ 5678.26│ 3098.28│ 1491.62│ 3484.60│
│净利润(万) │ 4793.29│ 2700.00│ 1204.86│ 2926.32│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0810│ 0.0530│ 0.0200│ 0.0640│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ 0.0495│ 0.0200│ 0.0690│
│每股净资产(元) │ 2.2220│ 2.1940│ 2.1590│ 2.1390│
│调整后每股净资产(元) │ 2.1560│ 2.1310│ 2.1070│ 2.0870│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0807│ 0.0529│ 0.0196│ 0.0642│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.2217│ 2.1939│ 2.1589│ 2.1393│
│每股资本公积金(元) │ 0.7695│ 0.7695│ 0.7695│ 0.7695│
│每股盈余公积金(元) │ 0.3957│ 0.3957│ 0.3957│ 0.3957│
│每股未分配利润(元) │ 0.0565│ 0.0287│ -0.0063│ -0.0259│
│每股现金净流量(元) │ 0.0628│ 0.0199│ 0.0262│ -0.1487│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.1677│ -0.1065│ -0.1140│ -0.0562│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 3.4600│ 2.2600│ --│ 3.2200│
│净资产收益率(%) │ 3.7100│ 2.4900│ 0.9100│ 3.0000│
│总资产(万) │ 72004.12│ 67529.41│ 65754.82│ 62127.55│
│股东权益(万) │ 55390.31│ 54696.66│ 53824.98│ 53337.12│
│主营业务收入(万) │ 34773.37│ 23135.32│ 11217.09│ 34150.48│
│主营业务利润(万) │ 2575.09│ 1696.44│ 639.04│ 12917.30│
│投资收益(万) │ 141.82│ 133.52│ 65.78│ -114.45│
│利润总额(万) │ 2570.70│ 1707.86│ 643.12│ 1856.36│
│净利润(万) │ 2010.97│ 1318.53│ 487.86│ 1600.70│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.1920│ 0.1170│ 0.0640│ 0.0080│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.1810│ 0.1123│ 0.0690│ 0.0100│
│每股净资产(元) │ 2.4580│ 2.2570│ 2.1390│ 2.0750│
│每股资本公积金(元) │ 0.7695│ 0.7695│ 0.7695│ 0.7695│
│每股未分配利润(元) │ 0.2812│ 0.0890│ -0.0259│ -0.2177│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.1650│ -0.3455│ -0.0562│ -0.1000│
│每股现金净流量(元) │ 0.1228│ 0.0502│ -0.1487│ -0.1313│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ 55753.63│ 48998.96│ 34150.48│ 27824.70│
│主营业务利润(万) │ 5597.90│ 3492.80│ 12917.30│ 10114.18│
│营业费用(万) │ --│ 7849.94│ 5904.05│ -5522.52│
│管理费用(万) │ --│ 6038.17│ 5005.77│ -3561.67│
│财务费用(万) │ --│ 568.45│ 150.54│ -9.75│
│三项费用增长率(%) │ --│ 30.71│ -221.62│ --│
│营业利润(万) │ 5597.90│ 3492.80│ 1931.35│ 1186.19│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ 4793.29│ 2926.32│ 1600.70│ 190.79│
│投资收益(万) │ --│ 135.73│ -114.45│ -853.40│
│营业外收支净额(万) │ 80.36│ -8.20│ 39.46│ 136.47│
│利润总额(万) │ 5678.26│ 3484.60│ 1856.36│ 352.39│
│所得税(万元) │ 859.95│ 551.13│ 271.21│ -155.30│
│销售毛利率(%) │ 33.98│ 37.02│ 38.76│ 37.08│
│主营业务利润率(%) │ --│ 35.79│ 37.82│ 36.35│
│净资产收益率(%) │ 7.8200│ 5.2000│ 3.0000│ 0.3700│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ --│ 1.02│ 0.96│ -0.98│
│应收帐款周转率(%) │ 17.79│ 17.01│ 14.72│ 14.54│
│总资产周转率(%) │ 0.65│ 0.70│ 0.55│ 0.46│
│主营收入增长率(%) │ 60.33│ 43.48│ 22.73│ 21.97│
│主营利润增长率(%) │ 117.4│ -73.0│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 120.88│ 87.71│ 426.79│ -38.26│
│税后利润增长率(%) │ 141.09│ 82.82│ 738.99│ -62.50│
│总资产增长率(%) │ 21.89│ 24.76│ -1.00│ 9.55│
│股东权益增长率(%) │ 8.42│ 7.32│ 3.09│ 0.37│
│净资产增长率(%) │ 10.63│ 5.90│ 3.09│ 0.37│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 94479.34│ 77511.02│ 62127.55│ 62753.73│
│负债总额(万元) │ 32420.04│ 20270.04│ 8040.16│ 10283.67│
│流动负债合计(万元) │ 31620.04│ 19373.30│ 7740.16│ 9983.67│
│长期负债(万元) │ --│ 800.00│ 300.00│ --│
│货币资金(万) │ 9083.20│ 6022.61│ 4771.02│ 8479.15│
│应收账款(万元) │ 3274.13│ 2994.94│ 2765.96│ 1873.09│
│其他应收款(万元) │ 2543.40│ 1386.32│ 1732.91│ 2095.39│
│股东权益(万) │ 62059.30│ 57240.99│ 53337.12│ 51736.42│
│资产负债比率(%) │ 34.31│ 26.15│ 12.94│ 16.39│
│负债权益比率(%) │ 191.4│ 282.4│ 663.4│ 503.1│
│股东权益比率(%) │ 64.86│ 72.87│ 85.85│ 82.44│
│流动比率 │ 2.07│ 2.51│ 4.31│ 3.44│
│速动比率 │ 0.51│ 0.59│ 1.28│ 1.40│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 64677.91│ 53256.64│ 41573.95│ 32006.73│
│经营现金净额(万) │ -4114.53│ -8613.30│ -1400.66│ -2494.21│
│现金净流量(万) │ 3060.60│ 1251.59│ -3708.13│ -3273.55│
│经营现金流量增长率(%) │ -1.61│ 514.95│ -43.84│ 112.34│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 116.01│ 108.69│ 121.74│ 115.03│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ -85.39│ -294.34│ -87.50│ -1307.32│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 63.52│ 42.77│ -231.66│ -1715.80│
│投资活动的现金净额(万)│ -983.99│ -2209.64│ -2716.93│ -2737.01│
│筹资活动的现金净额(万)│ 8159.12│ 12074.53│ 409.45│ 1957.68│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 9083.20│ 6337.55│ 43.32│
│短期借款(万元) │ 23000.00│ 9000.00│ 155.56│
│短期投资(万元) │ --│ 220.32│ --│
│应收账款(万元) │ 3274.13│ 2166.15│ 51.15│
│其他应收款(万元) │ 2543.40│ 2183.65│ 16.47│
│应付账款(万元) │ 6871.45│ 4272.01│ 60.85│
│固定资产原价(万元) │ --│ 32966.54│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 7061.66│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 25904.87│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 286.03│ --│
│在建工程(万元) │ 28.63│ 31.69│ -9.66│
│无形资产 │ --│ 1178.86│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 1968.17│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 374.76│ --│
│长期应付款(万元) │ 500.00│ --│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 789.31│ --│
│流动负债合计(万元) │ 31620.04│ 15575.99│ 103.01│
│长期负债合计(万元) │ --│ 300.00│ --│
│负债合计(万元) │ 32420.04│ 15875.99│ 104.21│
│主营业务收入(万) │ 55753.63│ 34773.37│ 60.33│
│主营业务成本(万) │ --│ 22277.81│ --│
│主营业务利润(万) │ 5597.90│ 2575.09│ 117.39│
│其他业务利润(万) │ --│ 97.69│ --│
│营业利润(万) │ 5597.90│ 2575.09│ 117.39│
│净利润(万) │ 4793.29│ 2010.97│ 138.36│
│未分配利润(万) │ 7011.49│ 1408.36│ 397.85│
│投资收益(万) │ --│ 141.82│ --│
│营业外收支净额(万) │ 80.36│ -4.38│ -1934.70│
│利润总额(万) │ 5678.26│ 2570.70│ 120.88│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 54640.35│ 32196.97│ 69.71│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 65232.23│ 40739.28│ 60.12│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 69346.77│ 44921.05│ 54.37│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ -4114.53│ -4181.77│ -1.61│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 519.62│ 316.85│ 64.00│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 1503.62│ 1332.27│ 12.86│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -983.99│ -1015.42│ -3.10│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 1503.62│ 1332.27│ 12.86│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 18000.00│ 11000.00│ 63.64│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 9840.88│ 4236.27│ 132.30│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 8159.12│ 6763.73│ 20.63│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 840.88│ 217.55│ 286.52│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 3060.60│ 1566.53│ 95.37│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 155054.75│ 21.73│ 33056.85│ 25.37│
│第三季度│ 213149.70│ 29.87│ 50871.73│ 39.04│
│第二季度│ 100085.18│ 14.03│ 24308.85│ 18.66│
│第一季度│ 245232.12│ 34.37│ 22053.22│ 16.93│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ -89913.31│ -16.50│ -5541.55│ -17.82│
│第三季度│ 215060.02│ 39.46│ 15893.63│ 51.10│
│第二季度│ 222301.36│ 40.79│ 5336.04│ 17.16│
│第一季度│ 197607.00│ 36.25│ 15412.64│ 49.56│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.0900│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0063│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.0252│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.0228│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘ |
|
