财务分析
| 发布日期：2008-1-23 10:02:00 |
≈≈深国商Ｂ200056≈≈(更新:2007.10.31)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.0460│ -0.0276│ -0.0100│ -0.0520│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0450│ -0.0256│ --│ -0.0900│
│每股净资产(元) │ 0.6900│ 0.7100│ 0.7400│ 0.7500│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 0.5700│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.0463│ -0.0276│ -0.0145│ -0.0520│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 0.6909│ 0.7096│ 0.7422│ 0.7372│
│每股资本公积金(元) │ 0.3208│ 0.3208│ 0.3208│ 0.3208│
│每股盈余公积金(元) │ 0.5479│ 0.5479│ 0.5479│ 0.5479│
│每股未分配利润(元) │ -1.1779│ -1.1592│ -1.1265│ -1.1315│
│每股现金净流量(元) │ 0.3171│ 0.7473│ -0.0181│ -0.0589│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.8172│ -0.3720│ -0.0004│ 0.1249│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -7.4739│ -3.6100│ -1.4600│ -11.9600│
│净资产收益率(%) │ -6.7100│ -3.8900│ -1.9600│ -6.9700│
│总资产(万) │ 87281.43│ 95147.29│ 72820.08│ 73858.35│
│股东权益(万) │ 15261.52│ 15674.41│ 16395.23│ 16284.81│
│主营业务收入(万) │ 3375.24│ 2488.12│ 1391.28│ 8016.50│
│主营业务利润(万) │ -1708.31│ -1105.01│ -594.57│ -8254.84│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ -9.55│
│利润总额(万) │ -1593.90│ -1179.17│ -675.03│ -7431.87│
│净利润(万) │ -1023.29│ -610.39│ -320.61│ -1147.99│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.0500│ -0.0762│ -0.0300│ 0.0300│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.0403│ -0.0200│ -0.1642│
│每股净资产(元) │ 0.8000│ 0.8400│ 0.8700│ 0.9100│
│调整后每股净资产(元) │ 0.5700│ 0.5800│ 0.6400│ 0.6800│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.1141│ -0.0762│ -0.0307│ 0.0317│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 0.7981│ 0.7860│ 0.8727│ 0.9096│
│每股资本公积金(元) │ 0.2861│ 0.2861│ 0.2836│ 0.2836│
│每股盈余公积金(元) │ 0.5479│ 0.5479│ 0.5479│ 0.5479│
│每股未分配利润(元) │ -0.7529│ -0.7387│ -0.7193│ -0.6984│
│每股现金净流量(元) │ 0.0026│ 0.0225│ 0.0445│ 0.0265│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.1762│ 0.1915│ 0.0969│ 0.2584│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -6.7000│ --│ --│ -18.0500│
│净资产收益率(%) │ -6.8300│ -4.8200│ -2.4000│ 3.4800│
│总资产(万) │ 62988.54│ 66817.91│ 72075.44│ 72866.47│
│股东权益(万) │ 17629.30│ 17361.85│ 19277.45│ 20092.70│
│主营业务收入(万) │ 4169.22│ 2776.23│ 1182.74│ 18894.65│
│主营业务利润(万) │ -3008.15│ -1938.17│ -947.91│ 4793.95│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 3219.09│
│利润总额(万) │ -2924.02│ -1955.28│ -949.54│ 2980.61│
│净利润(万) │ -2519.49│ -1682.32│ -677.33│ 700.15│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│无保留意见│
│ │ │ 意见│ 意见│有强调事项│
│每股收益(元) │ -0.0460│ -0.0520│ 0.0300│ -0.3340│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0450│ -0.0900│ -0.1642│ -6.4400│
│每股净资产(元) │ 0.6900│ 0.7500│ 0.9100│ 0.8000│
│每股资本公积金(元) │ 0.3208│ 0.3208│ 0.2836│ 0.2314│
│每股未分配利润(元) │ -1.1779│ -1.1315│ -0.6984│ -0.7254│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.8172│ 0.1249│ 0.2584│ 0.2670│
│每股现金净流量(元) │ 0.3171│ -0.0589│ 0.0265│ -0.1121│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ 3375.24│ 8016.50│ 18894.65│ 8667.13│
│主营业务利润(万) │ -1708.31│ -8254.84│ 4793.95│ -433.25│
│营业费用(万) │ --│ 3426.85│ 3371.56│ 2593.88│
│管理费用(万) │ --│ 3639.60│ 2411.17│ 7189.19│
│财务费用(万) │ --│ 924.30│ 1104.01│ 2541.92│
│三项费用增长率(%) │ --│ 16.03│ -44.12│ 156.31│
│营业利润(万) │ -1708.31│ -8254.84│ -1039.84│ -11301.91│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ -1023.29│ -1147.99│ 700.15│ -7368.66│
│投资收益(万) │ --│ -9.55│ 3219.09│ -1462.88│
│营业外收支净额(万) │ 114.41│ 822.97│ 801.36│ -3100.53│
│利润总额(万) │ -1593.90│ -7431.87│ 2980.61│ -15865.32│
│所得税(万元) │ 114.40│ 10.33│ 64.24│ 195.62│
│销售毛利率(%) │ 24.30│ 0.87│ 28.48│ -0.49│
│主营业务利润率(%) │ --│ -14.57│ 25.37│ -5.00│
│净资产收益率(%) │ -6.7100│ -6.9700│ 3.4800│ -41.5300│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ --│ 0.19│ 0.35│ 0.18│
│应收帐款周转率(%) │ 29.45│ 22.88│ 40.96│ 12.78│
│总资产周转率(%) │ 0.04│ 0.11│ 0.23│ 0.09│
│主营收入增长率(%) │ -19.0│ -57.6│ 118.0│ -24.4│
│主营利润增长率(%) │ -43.2│ -272│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -45.49│ -349.34│ -118.79│ 4973.82│
│税后利润增长率(%) │ -41.97│ -263.96│ -109.50│ -5973.56│
│总资产增长率(%) │ 18.17│ 1.36│ -22.27│ -12.44│
│股东权益增长率(%) │ -10.9│ -22.0│ 13.24│ -46.5│
│净资产增长率(%) │ -13.43│ -18.95│ 13.24│ -46.54│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 87281.43│ 73858.35│ 72866.47│ 93746.40│
│负债总额(万元) │ 73325.00│ 58193.62│ 51421.35│ 76696.71│
│流动负债合计(万元) │ 42778.05│ 53386.93│ 37741.31│ 74847.93│
│长期负债(万元) │ --│ 3556.64│ 13412.43│ 1540.00│
│货币资金(万) │ 9608.37│ 2604.63│ 10825.40│ 12728.42│
│应收账款(万元) │ 35.36│ 193.86│ 507.01│ 415.58│
│其他应收款(万元) │ 2690.06│ 4382.82│ 3234.72│ 4016.21│
│股东权益(万) │ 13956.43│ 15664.73│ 20092.70│ 17743.77│
│资产负债比率(%) │ 84.01│ 78.79│ 70.57│ 81.81│
│负债权益比率(%) │ 19.03│ 26.92│ 39.07│ 23.13│
│股东权益比率(%) │ 17.49│ 22.05│ 27.57│ 18.93│
│流动比率 │ 1.77│ 1.15│ 1.19│ 0.87│
│速动比率 │ 0.29│ 0.14│ 0.39│ 0.23│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 4641.05│ 8736.89│ 21986.29│ 13415.36│
│经营现金净额(万) │ -18052.11│ 2757.98│ 5708.80│ 5898.06│
│现金净流量(万) │ 7003.74│ -1300.73│ 586.24│ -2477.25│
│经营现金流量增长率(%) │ -563.81│ -51.69│ -3.21│ 145.15│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 137.50│ 108.99│ 116.36│ 154.78│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 1056.73│ -240.24│ 815.37│ -80.04│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ -409.98│ 113.31│ 83.73│ 33.62│
│投资活动的现金净额(万)│ 480.91│ 11526.81│ 13389.67│ 2488.53│
│筹资活动的现金净额(万)│ 24574.94│ -15586.52│ -18512.23│ -10855.72│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 9608.37│ 3963.18│ 142.44│
│短期借款(万元) │ --│ 2308.00│ --│
│应收账款(万元) │ 35.36│ 348.98│ -89.87│
│其他应收款(万元) │ 2690.06│ 3159.28│ -14.85│
│应付账款(万元) │ 12828.81│ 2896.20│ 342.95│
│应付股利(万元) │ 512.77│ 512.77│ │
│固定资产原价(万元) │ --│ 36200.40│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 11204.09│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 24996.31│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 4400.92│ --│
│无形资产 │ --│ 246.66│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 2313.50│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 1011.91│ --│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 90.00│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 2066.84│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ -29.30│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ -224.67│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ -1674.09│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ -424.39│ --│
│流动负债合计(万元) │ 42778.05│ 32646.05│ 31.04│
│长期借款(万元) │ 29327.78│ 11512.43│ 154.75│
│长期负债合计(万元) │ --│ 11512.43│ --│
│负债合计(万元) │ 73325.00│ 44395.21│ 65.16│
│主营业务收入(万) │ 3375.24│ 4169.22│ -19.04│
│主营业务成本(万) │ --│ 2867.31│ --│
│主营业务利润(万) │ -1708.31│ -3008.15│ -43.21│
│其他业务利润(万) │ --│ 714.60│ --│
│营业利润(万) │ -1708.31│ -3008.15│ -43.21│
│净利润(万) │ -1023.29│ -2519.49│ -59.39│
│未分配利润(万) │ -26019.19│ -16631.94│ 56.44│
│营业外收支净额(万) │ 114.41│ 84.13│ 35.99│
│利润总额(万) │ -1593.90│ -2924.02│ -45.49│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 23434.68│ 3817.62│ 513.86│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 9322.24│ 23552.07│ -60.42│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 27374.35│ 19659.94│ 39.24│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ -18052.11│ 3892.13│ -563.81│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 567.26│ 6382.34│ -91.11│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 86.35│ 386.35│ -77.65│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ 480.91│ 5995.98│ -91.98│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 86.35│ 383.35│ -77.47│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 3780.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 25900.00│ 10850.27│ 138.70│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 1325.06│ 20680.57│ -93.59│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 24574.94│ -9830.30│ -349.99│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 1136.06│ 1084.09│ 4.79│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 7003.74│ 57.82│ 12013.01│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 823.08│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ -210.74│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ 7418.62│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ 3892.13│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 42973.04│ 43.35│ 634.62│ 32.95│
│第三季度│ 16412.77│ 16.56│ 389.82│ 20.24│
│第二季度│ 22417.75│ 22.61│ 504.08│ 26.17│
│第一季度│ 17334.48│ 17.49│ 397.43│ 20.64│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 58247.21│ 68.35│ 670.63│ 55.42│
│第三季度│ 9762.11│ 11.46│ 2117.20│ 174.97│
│第二季度│ 8399.73│ 9.86│ -177.76│ -14.69│
│第一季度│ 8805.06│ 10.33│ -1400.06│ -115.71│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.1485│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.3596│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.8384│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.1954│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘ |
|
