财务分析
| 发布日期：2008-1-23 10:02:00 |
≈≈帝 贤 Ｂ200160≈≈(更新:2007.10.29)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.4920│ -0.4400│ -0.2708│ -0.4900│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.4920│ -0.4400│ --│ -0.4000│
│每股净资产(元) │ 0.8900│ 0.9400│ 1.1100│ 1.3800│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 1.3800│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.4920│ -0.4434│ -0.2708│ -0.4863│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 0.8908│ 0.9395│ 1.1120│ 1.3828│
│每股资本公积金(元) │ 0.5575│ 0.5575│ --│ 0.5575│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1158│ 0.1158│ --│ 0.1158│
│每股未分配利润(元) │ -0.7825│ -0.7338│ --│ -0.2904│
│每股现金净流量(元) │ -0.0011│ 0.0031│ --│ 0.0056│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0009│ 0.0033│ --│ -0.0250│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ -47.2000│ -24.3500│ -28.6100│
│净资产收益率(%) │ -55.2300│ -47.1900│ -24.3500│ -35.1700│
│总资产(万) │ 222417.04│ 224793.75│ 240640.02│ 258010.80│
│股东权益(万) │ 62920.30│ 66355.73│ 78543.22│ 97672.11│
│主营业务收入(万) │ 5151.73│ 3059.88│ 2025.96│ 23131.95│
│主营业务利润(万) │ -36610.31│ -32896.99│ -20000.62│ -38307.11│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ -36630.54│ -32896.76│ -20001.20│ -39114.89│
│净利润(万) │ -34751.81│ -31316.38│ -19128.89│ -34350.69│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0320│ 0.0290│ 0.0170│ 0.0340│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ 0.0241│ 0.0170│ 0.0300│
│每股净资产(元) │ 1.9000│ 2.2700│ 2.2600│ 2.2400│
│调整后每股净资产(元) │ 1.9000│ 2.2700│ 2.2600│ 2.2400│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0320│ 0.0289│ 0.1080│ 0.0345│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.9012│ 1.7662│ 2.2597│ 2.2415│
│每股资本公积金(元) │ 0.5575│ 0.6684│ 0.6684│ 0.6684│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1158│ 0.1389│ 0.1389│ 0.1389│
│每股未分配利润(元) │ 0.2279│ 0.4639│ 0.4524│ 0.4351│
│每股现金净流量(元) │ 0.0019│ 0.0090│ -0.0001│ -0.3866│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0489│ 0.0497│ 0.0236│ 0.0488│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 1.6900│ --│ --│ 1.5300│
│净资产收益率(%) │ 1.6900│ 1.2700│ 0.7700│ 1.5400│
│总资产(万) │ 269291.32│ 269829.00│ 265647.69│ 276172.63│
│股东权益(万) │ 134285.69│ 103956.39│ 133006.50│ 131934.80│
│主营业务收入(万) │ 19858.19│ 13554.51│ 13532.81│ 28973.80│
│主营业务利润(万) │ 2617.83│ 1973.67│ 6343.53│ 6745.66│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 2613.32│ 1969.24│ 6343.63│ 2221.60│
│净利润(万) │ 2262.89│ 1699.49│ 6354.13│ 2030.61│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│ 保留意见;│无保留意见│标准无保留│
│ │ │带强调事项│有强调事项│ 意见│
│ │ │段的保留意│ │ │
│ │ │ 见│ │ │
│每股收益(元) │ -0.4920│ -0.4900│ 0.0340│ 0.1800│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.4920│ -0.4000│ 0.0300│ 0.1800│
│每股净资产(元) │ 0.8900│ 1.3800│ 2.2400│ 2.2100│
│每股资本公积金(元) │ 0.5575│ 0.5575│ 0.6684│ 0.6660│
│每股未分配利润(元) │ -0.7825│ -0.2904│ 0.4351│ 0.4052│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0009│ -0.0250│ 0.0488│ 0.1323│
│每股现金净流量(元) │ -0.0011│ 0.0056│ -0.3866│ 0.1627│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ 5151.73│ 23131.95│ 28973.80│ 52568.56│
│主营业务利润(万) │ -36610.31│ -38307.11│ 6745.66│ 17194.21│
│营业费用(万) │ --│ --│ 722.65│ 975.94│
│管理费用(万) │ --│ --│ 2184.91│ 1921.74│
│财务费用(万) │ --│ --│ 1675.75│ 3350.73│
│三项费用增长率(%) │ --│ --│ -26.65│ -239.42│
│营业利润(万) │ -36610.31│ -38307.11│ 2208.71│ 11179.70│
│补贴收入(万) │ --│ 200.00│ 24.13│ --│
│净利润(万) │ -34751.81│ -34350.69│ 2030.61│ 10512.75│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 88.61│
│营业外收支净额(万) │ -20.23│ -1007.78│ -11.24│ 14.68│
│利润总额(万) │ -36630.54│ -39114.89│ 2221.60│ 11282.99│
│所得税(万元) │ --│ --│ 149.46│ 602.71│
│销售毛利率(%) │ -53.15│ 10.65│ 23.28│ 32.71│
│主营业务利润率(%) │ --│ --│ 23.28│ 32.71│
│净资产收益率(%) │ -55.2300│ -35.1700│ 1.5400│ 8.1000│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ --│ --│ 1.04│ 2.07│
│应收帐款周转率(%) │ 0.59│ 1.98│ 2.38│ 3.87│
│总资产周转率(%) │ 0.02│ 0.09│ 0.10│ 0.20│
│主营收入增长率(%) │ -74.1│ -20.2│ -44.9│ 0.40│
│主营利润增长率(%) │ -1498│ -668│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -1501.69│ -1860.66│ -80.31│ -38.74│
│税后利润增长率(%) │ -1770.85│ -1791.64│ -80.68│ -26.51│
│总资产增长率(%) │ -13.80│ -6.58│ -7.71│ 29.48│
│股东权益增长率(%) │ -29.8│ -6.95│ 1.67│ 86.31│
│净资产增长率(%) │ -53.14│ -25.97│ 1.63│ 86.31│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 222417.04│ 258010.80│ 276172.63│ 299239.08│
│负债总额(万元) │ 136236.35│ 135199.57│ 114284.51│ 134358.78│
│流动负债合计(万元) │ 122136.46│ 121099.68│ 102970.01│ 73603.80│
│长期负债(万元) │ --│ 13407.57│ 11095.00│ 60535.48│
│货币资金(万) │ 725.60│ 800.41│ 406.80│ 23162.24│
│应收账款(万元) │ 2160.87│ 15232.90│ 8145.61│ 16181.36│
│其他应收款(万元) │ 7753.32│ 13554.69│ 12968.94│ 9173.85│
│股东权益(万) │ 86180.69│ 122811.23│ 131984.80│ 129814.23│
│资产负债比率(%) │ 61.25│ 52.40│ 41.38│ 44.90│
│负债权益比率(%) │ 63.26│ 90.84│ 115.5│ 96.62│
│股东权益比率(%) │ 28.29│ 37.86│ 47.77│ 43.38│
│流动比率 │ 0.15│ 0.39│ 0.45│ 1.09│
│速动比率 │ 0.14│ 0.30│ 0.25│ 0.80│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 4275.44│ 11733.77│ 29569.14│ 57390.21│
│经营现金净额(万) │ -62.36│ -1764.32│ 2871.21│ 7784.26│
│现金净流量(万) │ -74.81│ 393.60│ -22755.43│ 9574.25│
│经营现金流量增长率(%) │ -101.81│ -161.45│ -63.12│ -37.46│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 82.99│ 50.73│ 102.05│ 109.17│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 0.17│ 5.14│ 141.40│ 74.05│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 0.20│ -1.15│ -1120.62│ 91.07│
│投资活动的现金净额(万)│ --│ 984.50│ -8967.80│ -39495.16│
│筹资活动的现金净额(万)│ -12.45│ 1173.41│ -16658.84│ 4124.47│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 725.60│ 540.43│ 34.26│
│短期借款(万元) │ 83724.62│ 35947.21│ 132.91│
│应收账款(万元) │ 2160.87│ 12038.02│ -82.05│
│其他应收款(万元) │ 7753.32│ 7843.23│ -1.15│
│应付账款(万元) │ 2650.94│ 1931.21│ 37.27│
│固定资产原价(万元) │ --│ 94246.21│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 30852.00│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 63394.21│ --│
│在建工程(万元) │ 49481.19│ 132816.10│ -62.74│
│工程物资(万元) │ --│ 3336.68│ --│
│无形资产 │ --│ 6275.24│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 6502.78│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 7116.03│ --│
│长期应付款(万元) │ 9545.00│ --│ --│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 47800.00│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 227.54│ --│
│流动负债合计(万元) │ 122136.46│ 101189.24│ 20.70│
│长期负债合计(万元) │ --│ 3933.06│ --│
│负债合计(万元) │ 136236.35│ 105341.81│ 29.33│
│主营业务收入(万) │ 5151.73│ 19858.19│ -74.06│
│主营业务成本(万) │ --│ 16778.98│ --│
│主营业务利润(万) │ -36610.31│ 2617.83│ -1498.50│
│其他业务利润(万) │ --│ 28.15│ --│
│营业利润(万) │ -36610.31│ 2617.83│ -1498.50│
│净利润(万) │ -34751.81│ 2262.89│ -1635.73│
│未分配利润(万) │ -55266.35│ 16099.05│ -443.29│
│营业外收支净额(万) │ -20.23│ -4.51│ 348.56│
│利润总额(万) │ -36630.54│ 2613.32│ -1501.69│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 2092.09│ 8902.36│ -76.50│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 5120.09│ 15950.69│ -67.90│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 5182.45│ 12499.97│ -58.54│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ -62.36│ 3450.71│ -101.81│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ --│ 3785.49│ --│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ --│ -3785.49│ --│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ --│ 3785.49│ --│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 13200.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ --│ 13242.97│ --│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 12.45│ 12774.56│ -99.90│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -12.45│ 468.40│ -102.66│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 7.20│ 411.88│ -98.25│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -74.81│ 133.63│ -155.98│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 3273.76│ 14.15│ -36613.59│ 106.59│
│第三季度│ 6303.68│ 27.25│ 563.40│ -1.64│
│第二季度│ 21.69│ 0.09│ -4654.64│ 13.55│
│第一季度│ 13532.81│ 58.50│ 6354.13│ -18.50│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 6794.80│ 23.45│ -1618.47│ -79.70│
│第三季度│ 7337.98│ 25.33│ 1299.42│ 63.99│
│第二季度│ 6877.52│ 23.74│ 1268.41│ 62.46│
│第一季度│ 7963.50│ 27.49│ 1081.25│ 53.25│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.4691│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.2117│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.6326│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.0232│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘ |
|
