财务分析
| 发布日期：2008-3-28 7:25:00 |
≈≈*ST宝石B200413≈≈(更新:2008.03.28)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0300│ 0.0095│ 0.0037│ 0.0006│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0200│ 0.0105│ 0.0038│ --│
│每股净资产(元) │ 0.6400│ 0.5900│ 0.5798│ 0.5767│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0270│ 0.0095│ 0.0037│ 0.0006│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 0.6403│ 0.5856│ 0.5798│ 0.5767│
│每股资本公积金(元) │ 1.0057│ 1.4367│ 1.4367│ 1.4367│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0717│ 0.0717│ 0.0717│ 0.0717│
│每股未分配利润(元) │ -1.4371│ -1.9228│ -1.9286│ -1.9316│
│每股现金净流量(元) │ 0.0337│ -0.0004│ 0.0054│ 0.0018│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0341│ 0.0009│ 0.0063│ 0.0028│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ 0.6471│ 0.1100│
│净资产收益率(%) │ 4.2200│ 1.6300│ 0.6300│ 0.1100│
│总资产(万) │ 43445.12│ 43970.25│ 44223.08│ 43464.27│
│股东权益(万) │ 24522.36│ 22429.23│ 22205.22│ 22088.70│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 22814.12│ 16687.12│ 11075.04│ 5986.78│
│营业务利润(万) │ 1884.30│ 356.66│ 146.11│ 16.51│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 1846.63│ 319.02│ 112.76│ 16.46│
│净利润(万) │ 1033.90│ 364.68│ 140.67│ 24.15│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.2000│ -0.1990│ -0.1313│ -0.0800│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.2280│ --│ -0.1312│ -0.0760│
│每股净资产(元) │ 0.5230│ 0.4880│ 0.5600│ 0.6200│
│调整后每股净资产(元) │ 0.4960│ 0.4860│ 0.5400│ 0.6000│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.1645│ -0.1987│ -0.1314│ -0.0762│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 0.6133│ 0.4875│ 0.5636│ 0.6188│
│每股资本公积金(元) │ 1.0057│ 1.4054│ 1.4054│ 1.4054│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0717│ 0.0717│ 0.0717│ 0.0717│
│每股未分配利润(元) │ -1.4641│ -1.9896│ -1.9134│ -1.8582│
│每股现金净流量(元) │ -0.0906│ -0.0919│ -0.0128│ 0.0182│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0860│ -0.0710│ 0.0082│ 0.0247│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -43.6100│ 40.6600│ -23.2700│ -12.3100│
│净资产收益率(%) │ -38.9500│ -40.7500│ -23.3000│ -12.3100│
│总资产(万) │ 42022.05│ 75441.07│ 78983.95│ 82149.06│
│股东权益(万) │ 23488.46│ 18671.68│ 21587.44│ 23701.09│
│主营业务收入(万) │ 23160.83│ 15590.35│ 10310.94│ 6377.00│
│主营业务利润(万) │ -7946.07│ -9238.50│ -6142.31│ -3675.55│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ -8473.22│ -7551.31│ -5223.66│ -3655.27│
│利润总额(万) │ -7605.88│ -9256.63│ -6149.08│ -3675.55│
│净利润(万) │ -6300.94│ -7609.18│ -5030.88│ -2917.23│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│无保留意见│标准无保留│
│ │ 意见│ 意见│有强调事项│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.0300│ -0.2000│ -0.9500│ 0.0740│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0200│ -0.2280│ -0.9600│ 0.0400│
│每股净资产(元) │ 0.6400│ 0.5230│ 0.6900│ 1.6400│
│每股资本公积金(元) │ 1.0057│ 1.0057│ 1.4054│ 1.4054│
│每股未分配利润(元) │ -1.4371│ -1.4641│ -1.7821│ -0.8329│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0341│ -0.0860│ -0.0403│ -0.1667│
│每股现金净流量(元) │ 0.0337│ -0.0906│ 0.0571│ 0.0043│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 23160.83│ 7874.40│ 11293.22│
│营业务收入(万) │ 22814.12│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 1777.81│ 2102.46│ 3095.95│
│营业费用(万) │ 85.49│ 42.42│ -186.63│ -262.50│
│管理费用(万) │ 2063.74│ 3159.81│ -5343.81│ -3580.53│
│财务费用(万) │ -396.14│ 762.96│ -1624.93│ -1914.97│
│三项费用增长率(%) │ --│ -153.82│ 24.27│ --│
│营业利润(万) │ 1884.30│ -7946.07│ -3204.40│ -1311.89│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ 1033.90│ -6300.94│ -36353.14│ 2836.03│
│投资收益(万) │ --│ -8473.22│ -41093.62│ 3712.51│
│营业外收支净额(万) │ --│ 340.20│ 31.03│ 48.21│
│利润总额(万) │ 1846.63│ -7605.88│ -44299.55│ 2448.80│
│所得税(万元) │ 732.25│ 82.98│ --│ 728.26│
│销售毛利率(%) │ 13.78│ 11.10│ 27.83│ 28.44│
│主营业务利润率(%) │ --│ 7.68│ 26.70│ 27.41│
│净资产收益率(%) │ 4.2200│ -38.9500│ -136.5700│ 4.5000│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 6.52│ 1.48│ -1.36│ -1.57│
│应收帐款周转率(%) │ 3.05│ 8.34│ 2.93│ 3.35│
│总资产周转率(%) │ 0.53│ 0.37│ 0.07│ 0.08│
│主营收入增长率(%) │ -1.50│ 194.1│ -30.3│ 39.60│
│主营利润增长率(%) │ -124│ -478│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -124.28│ -82.83│ -1909.03│ -5.73│
│税后利润增长率(%) │ -114.49│ -78.85│ -1381.83│ 28.50│
│总资产增长率(%) │ 3.39│ -49.92│ -37.60│ -4.79│
│股东权益增长率(%) │ 4.48│ -6.46│ -57.7│ 5.04│
│净资产增长率(%) │ 4.40│ -11.76│ -57.73│ 5.04│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 43445.12│ 42022.05│ 83902.81│ 134460.80│
│负债总额(万元) │ 17431.61│ 17122.92│ 55297.11│ 61555.55│
│流动负债合计(万元) │ 16895.96│ 17122.92│ 55297.11│ 61555.55│
│长期负债(万元) │ --│ --│ --│ --│
│货币资金(万) │ 1470.53│ 178.14│ 3649.54│ 2441.47│
│应收账款(万元) │ 11086.37│ 3872.79│ 1678.05│ 3688.05│
│其他应收款(万元) │ 1990.36│ 9192.22│ 1341.54│ 1257.15│
│股东权益(万) │ 24522.36│ 23488.46│ 26618.32│ 62971.46│
│资产负债比率(%) │ 40.12│ 40.75│ 65.91│ 45.78│
│负债权益比率(%) │ 149.2│ 145.4│ 48.14│ 102.3│
│股东权益比率(%) │ 56.44│ 55.90│ 31.73│ 46.83│
│流动比率 │ 1.55│ 1.33│ 0.44│ 0.46│
│速动比率 │ 1.34│ 1.19│ 0.38│ 0.38│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 20869.73│ 17581.39│ 30272.69│ 26224.89│
│经营现金净额(万) │ 1306.77│ -3294.14│ -1542.89│ -6386.38│
│现金净流量(万) │ 1292.39│ -3471.39│ 2185.56│ 162.93│
│经营现金流量增长率(%) │ -139.67│ 113.51│ -75.84│ -62.76│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 91.48│ 75.91│ 384.44│ 232.22│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 117.26│ 42.84│ 4.24│ -225.19│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 115.97│ 45.15│ -6.01│ 5.75│
│投资活动的现金净额(万)│ -14.38│ -177.25│ 3728.45│ 6549.32│
│筹资活动的现金净额(万)│ --│ --│ --│ --│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 1470.53│ 178.14│ 725.49│
│短期借款(万元) │ --│ 538.10│ --│
│应收账款(万元) │ 11086.37│ 3872.79│ 186.26│
│其他应收款(万元) │ 1990.36│ 9192.22│ -78.35│
│应付账款(万元) │ 3769.52│ 2318.44│ 62.59│
│固定资产原价(万元) │ --│ 37378.68│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 21579.73│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 15798.95│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 307.71│ --│
│在建工程(万元) │ --│ 8.26│ --│
│工程物资(万元) │ --│ 2.47│ --│
│无形资产 │ --│ 1314.56│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 2086.88│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 3993.95│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 772.33│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 1.19│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 37.41│ --│
│存货的减少(万元) │ -1144.26│ 1028.31│ -211.28│
│流动负债合计(万元) │ 16895.96│ 17122.92│ -1.33│
│负债合计(万元) │ 17431.61│ 17122.92│ 1.80│
│主营业务收入(万) │ 22814.12│ 23160.83│ -1.50│
│主营业务成本(万) │ --│ 4182.45│ --│
│主营业务利润(万) │ 1884.30│ -7946.07│ -123.71│
│其他业务利润(万) │ --│ 677.61│ --│
│营业利润(万) │ 1884.30│ -7946.07│ -123.71│
│净利润(万) │ 1033.90│ -6300.94│ -116.41│
│未分配利润(万) │ -55042.17│ -56076.07│ -1.84│
│投资收益(万) │ --│ -8473.22│ --│
│营业外收支净额(万) │ --│ 340.20│ --│
│利润总额(万) │ 1846.63│ -7605.88│ -124.28│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 16984.26│ 17540.74│ -3.17│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 21600.60│ 18530.30│ 16.57│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 20293.84│ 21824.44│ -7.01│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 1306.77│ -3294.14│ -139.67│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 2.52│ 666.84│ -99.62│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 16.90│ 844.09│ -98.00│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -14.38│ -177.25│ -91.89│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 16.90│ 844.09│ -98.00│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 1292.39│ -3471.39│ -137.23│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 1446.54│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ -574.97│ -8234.73│ -93.02│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ 723.68│ 1008.32│ -28.23│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 1306.77│ -3294.14│ -139.67│
│现金期末余额(万元) │ 1470.53│ 178.14│ 725.49│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 6126.99│ 26.86│ 669.22│ 64.73│
│第三季度│ 5612.09│ 24.60│ 224.01│ 21.67│
│第二季度│ 5088.26│ 22.30│ 116.51│ 11.27│
│第一季度│ 5986.78│ 26.24│ 24.15│ 2.34│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 7570.48│ 32.69│ 1308.24│ -20.76│
│第三季度│ 5279.41│ 22.79│ -2578.30│ 40.92│
│第二季度│ 3933.94│ 16.99│ -2113.65│ 33.54│
│第一季度│ 6377.00│ 27.53│ -2917.23│ 46.30│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.2144│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -1.2037│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 1.4923│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.5251│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘ |
|
