财务分析
| 发布日期：2008-1-23 10:02:00 |
≈≈珠江B200505≈≈(更新:2007.10.26)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.0160│ -0.0100│ -0.0080│ 0.1405│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0160│ -0.0110│ --│ 0.0212│
│每股净资产(元) │ 0.5160│ 0.5220│ 0.5230│ 0.5320│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 0.5040│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.0159│ -0.0097│ -0.0082│ 0.1405│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 0.5158│ 0.5220│ 0.5234│ 0.5317│
│每股资本公积金(元) │ 0.7833│ 0.7833│ 0.7833│ 0.7833│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2676│ 0.2676│ 0.2676│ 0.2676│
│每股未分配利润(元) │ -1.5351│ -1.5289│ -1.5274│ -1.5192│
│每股现金净流量(元) │ 0.0512│ 0.0771│ -0.0120│ -0.0057│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0365│ 0.0564│ 0.0082│ 0.3222│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ -2.0350│ -1.5700│ 3.9928│
│净资产收益率(%) │ -3.0800│ -1.8600│ -1.5700│ 26.4280│
│总资产(万) │ 78974.98│ 81733.00│ 74411.82│ 74091.05│
│股东权益(万) │ 22010.39│ 22275.29│ 22337.45│ 22689.03│
│主营业务收入(万) │ 13679.62│ 7934.73│ 3833.60│ 49342.24│
│主营业务利润(万) │ 125.21│ -32.95│ -143.58│ 8339.67│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 4058.01│
│利润总额(万) │ 136.39│ 3.31│ -144.71│ 8345.65│
│净利润(万) │ -678.64│ -413.73│ -351.57│ 5996.29│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0480│ -0.0560│ -0.0300│ -0.2120│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.0530│ -0.0350│ -0.2242│
│每股净资产(元) │ 0.4300│ 0.1300│ 0.1590│ 0.1900│
│调整后每股净资产(元) │ 0.4100│ 0.0700│ 0.1120│ 0.1470│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0456│ -0.0561│ -0.0327│ -0.2117│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 0.4337│ 0.1195│ 0.1593│ 0.1905│
│每股资本公积金(元) │ 0.7754│ 0.7592│ 0.7592│ 0.7592│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2578│ 0.2913│ 0.2913│ 0.2913│
│每股未分配利润(元) │ -1.5696│ -1.8824│ -1.8582│ -1.8274│
│每股现金净流量(元) │ -0.0191│ -0.0306│ 0.0258│ 0.0292│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.2727│ 0.2480│ 0.1668│ -0.1392│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 14.2600│ --│ -22.2800│ -117.7119│
│净资产收益率(%) │ 10.9600│ -40.8200│ -19.3300│ -111.1400│
│总资产(万) │ 69613.84│ 97099.88│ 91723.52│ 85085.59│
│股东权益(万) │ 18508.75│ 4512.94│ 6014.34│ 7192.48│
│主营业务收入(万) │ 41177.99│ 1836.19│ 1068.83│ 2858.54│
│主营业务利润(万) │ 3955.42│ -2144.73│ -1247.56│ 96.69│
│投资收益(万) │ -3.78│ -318.49│ -352.72│ -3744.27│
│利润总额(万) │ 3953.13│ -2147.03│ -1247.90│ -8648.81│
│净利润(万) │ 1944.94│ -2118.84│ -1235.75│ -7993.71│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ -0.0160│ 0.1405│ -0.2120│ -0.2740│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0160│ 0.0212│ -0.2242│ -0.2922│
│每股净资产(元) │ 0.5160│ 0.5320│ 0.1900│ 0.4170│
│每股资本公积金(元) │ 0.7833│ 0.7833│ 0.7592│ 0.7592│
│每股未分配利润(元) │ -1.5351│ -1.5192│ -1.8274│ -1.6157│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0365│ 0.3222│ -0.1392│ -0.2110│
│每股现金净流量(元) │ 0.0512│ -0.0057│ 0.0292│ -0.1110│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ 13679.62│ 49342.24│ 2858.54│ 2475.06│
│主营业务利润(万) │ 125.21│ 8339.67│ 96.69│ 326.81│
│营业费用(万) │ --│ 2325.64│ 13.77│ 46.29│
│管理费用(万) │ --│ 2904.49│ 3217.29│ 2650.51│
│财务费用(万) │ --│ 1668.12│ 1849.12│ 1856.40│
│三项费用增长率(%) │ --│ 35.79│ 11.57│ 5.71│
│营业利润(万) │ 125.21│ 8339.67│ -4996.18│ -4356.06│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ -678.64│ 5996.29│ -7993.71│ -10349.81│
│投资收益(万) │ --│ 4058.01│ -3744.27│ -6514.13│
│营业外收支净额(万) │ 11.18│ 5.98│ 91.64│ 134.09│
│利润总额(万) │ 136.39│ 8345.65│ -8648.81│ -10736.10│
│所得税(万元) │ 480.88│ 1752.09│ 3.66│ 11.27│
│销售毛利率(%) │ 36.62│ 28.27│ 6.80│ 17.59│
│主营业务利润率(%) │ --│ 22.74│ 3.03│ 13.20│
│净资产收益率(%) │ -3.0800│ 26.4280│ -111.1400│ -65.7600│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ --│ 0.92│ 0.07│ 0.07│
│应收帐款周转率(%) │ 56.53│ 205.2│ 9.62│ 2.93│
│总资产周转率(%) │ 0.18│ 0.62│ 0.04│ 0.04│
│主营收入增长率(%) │ -66.8│ 1626│ 15.49│ -80.9│
│主营利润增长率(%) │ -96.8│ 8525│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -96.55│ -196.49│ -19.44│ 7142.69│
│税后利润增长率(%) │ -113.69│ -175.01│ -22.76│ -6452.75│
│总资产增长率(%) │ 6.59│ -12.92│ 28.09│ -5.08│
│股东权益增长率(%) │ -1.43│ 234.4│ -54.3│ -37.3│
│净资产增长率(%) │ 18.92│ 215.45│ -54.30│ -37.27│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 78974.98│ 74091.05│ 85086.69│ 66427.97│
│负债总额(万元) │ 55264.83│ 50036.40│ 77284.41│ 49973.23│
│流动负债合计(万元) │ 53564.83│ 35136.40│ 63784.41│ 30508.57│
│长期负债(万元) │ --│ 15312.25│ 13500.00│ 19464.67│
│货币资金(万) │ 4770.02│ 2584.89│ 2779.04│ 1675.79│
│应收账款(万元) │ 266.04│ 217.94│ 263.07│ 331.41│
│其他应收款(万元) │ 9315.14│ 4538.04│ 4735.25│ 5653.77│
│股东权益(万) │ 23710.15│ 24054.64│ 7192.48│ 15738.83│
│资产负债比率(%) │ 69.98│ 67.53│ 90.83│ 75.23│
│负债权益比率(%) │ 42.90│ 48.07│ 9.31│ 31.49│
│股东权益比率(%) │ 27.87│ 30.62│ 8.45│ 23.69│
│流动比率 │ 0.80│ 1.26│ 0.95│ 1.40│
│速动比率 │ 0.32│ 0.38│ 0.24│ 0.34│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 12782.36│ 36880.07│ 16654.69│ 3639.52│
│经营现金净额(万) │ 1556.74│ 13750.95│ -5258.48│ -7967.69│
│现金净流量(万) │ 2185.14│ -243.34│ 1103.25│ -4193.41│
│经营现金流量增长率(%) │ -86.62│ -361.50│ -34.00│ 3757.39│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 93.44│ 74.74│ 582.63│ 147.05│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ -451.89│ 229.32│ 65.78│ 76.98│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ -634.30│ -4.06│ -13.80│ 40.52│
│投资活动的现金净额(万)│ -3426.86│ -4709.94│ -3723.54│ -1665.29│
│筹资活动的现金净额(万)│ 4055.26│ -9284.36│ 10085.27│ 5492.58│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 4770.02│ 1963.95│ 142.88│
│短期借款(万元) │ 4736.80│ 8588.00│ -44.84│
│应收账款(万元) │ 266.04│ 216.06│ 23.13│
│其他应收款(万元) │ 9315.14│ 4518.79│ 106.14│
│应付账款(万元) │ 1116.59│ 978.05│ 14.16│
│应付股利(万元) │ 321.33│ 321.33│ │
│固定资产原价(万元) │ --│ 6571.94│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 3750.73│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 2821.21│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 1385.72│ --│
│在建工程(万元) │ 20725.32│ 17657.30│ 17.38│
│无形资产 │ --│ 53.50│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 134.49│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 1896.61│ --│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 12998.76│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 80.99│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 501.89│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ -54.99│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ 14716.13│ --│
│流动负债合计(万元) │ 53564.83│ 43434.60│ 23.32│
│长期借款(万元) │ 1700.00│ 6500.00│ -73.85│
│长期负债合计(万元) │ --│ 6500.00│ --│
│负债合计(万元) │ 55264.83│ 49934.60│ 10.67│
│主营业务收入(万) │ 13679.62│ 41177.99│ -66.78│
│主营业务成本(万) │ --│ 30146.54│ --│
│主营业务利润(万) │ 125.21│ 3955.42│ -96.83│
│其他业务利润(万) │ --│ 33.74│ --│
│营业利润(万) │ 125.21│ 3955.42│ -96.83│
│净利润(万) │ -678.64│ 1944.94│ -134.89│
│未分配利润(万) │ -65507.92│ -66982.23│ -2.20│
│投资收益(万) │ --│ -3.78│ --│
│营业外收支净额(万) │ 11.18│ -2.29│ -588.21│
│利润总额(万) │ 136.39│ 3953.13│ -96.55│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 5727.84│ 15156.49│ -62.21│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 14028.72│ 31132.12│ -54.94│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 12471.98│ 19494.62│ -36.02│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 1556.74│ 11637.50│ -86.62│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 182.83│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 39.55│ 182.83│ -78.37│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 3466.41│ 4163.36│ -16.74│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -3426.86│ -3980.53│ -13.91│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 3466.41│ 4087.36│ -15.19│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 10688.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 24756.50│ 10688.00│ 131.63│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 20701.24│ 19154.36│ 8.08│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 4055.26│ -8466.36│ -147.90│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 1030.55│ 872.30│ 18.14│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 2185.14│ -815.09│ -368.09│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 163.44│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ 1691.73│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ -9373.72│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ 11637.50│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 1963.95│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 4119.47│ 24.57│ -7313.56│ 60.48│
│第三季度│ 6138.88│ 36.62│ 1450.30│ -11.99│
│第二季度│ 4879.82│ 29.11│ -1910.63│ 15.80│
│第一季度│ 1624.93│ 9.69│ -4318.28│ 35.71│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 3517.18│ 24.66│ -5523.84│ 83.06│
│第三季度│ 4802.15│ 33.67│ 148.53│ -2.23│
│第二季度│ 4347.13│ 30.48│ -665.39│ 10.00│
│第一季度│ 1598.04│ 11.20│ -609.92│ 9.17│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.4730│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.7179│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ -0.1300│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.3041│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘ |
|
