财务分析
| 发布日期：2008-4-1 8:00:00 |
≈≈*ST灿坤B200512≈≈(更新:2008.04.01)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0603│ 0.0600│ 0.0434│ 0.0059│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0277│ 0.0200│ 0.0400│ --│
│每股净资产(元) │ 0.2726│ 0.2500│ 0.2260│ 0.1847│
│调整后每股净资产(元) │ 0.2716│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0603│ 0.0628│ 0.0434│ 0.0060│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 0.2726│ 0.2455│ 0.2260│ 0.1847│
│每股资本公积金(元) │ 0.1139│ 0.1165│ 0.1165│ 0.1165│
│每股盈余公积金(元) │ --│ --│ --│ 0.0444│
│每股未分配利润(元) │ -0.8411│ -0.8713│ -0.8907│ -0.9763│
│每股现金净流量(元) │ 0.0227│ 0.1215│ 0.1061│ 0.1215│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.4434│ 0.3056│ 0.0692│ 0.1498│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ 18.0900│ 5.5100│
│净资产收益率(%) │ 22.1400│ 25.5900│ 19.1900│ 3.2400│
│总资产(万) │ 290817.54│ 298878.21│ 327671.40│ 323415.62│
│股东权益(万) │ 30318.07│ 27306.75│ 25139.05│ 20548.47│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 490528.01│ 367616.85│ 237858.84│ 117946.57│
│营业务利润(万) │ 4492.53│ 4733.03│ 4595.84│ 520.67│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 9820.26│ 9500.19│ 6873.61│ 905.73│
│净利润(万) │ 6711.98│ 6987.03│ 4823.81│ 665.77│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.7650│ -0.2155│ 0.0022│ 0.0030│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.7610│ --│ -0.0103│ 0.0030│
│每股净资产(元) │ 0.1825│ 0.7081│ 0.9553│ 0.9545│
│调整后每股净资产(元) │ 0.1757│ 0.6994│ 0.9521│ 0.9488│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.7419│ -0.2146│ 0.0022│ 0.0039│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 0.1997│ 0.7081│ 0.9553│ 0.9545│
│每股资本公积金(元) │ 0.1166│ 0.0925│ 0.0925│ 0.0925│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0444│ 0.0444│ 0.0444│ 0.1744│
│每股未分配利润(元) │ -0.9614│ -0.4271│ -0.1799│ -0.3106│
│每股现金净流量(元) │ -0.0298│ 0.0199│ -0.0687│ -0.1336│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0426│ -0.0096│ -0.4594│ 0.0361│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -416.7200│ -37.2300│ -1.0767│ 0.1800│
│净资产收益率(%) │ -419.2100│ -30.4300│ 0.1713│ 0.2800│
│总资产(万) │ 370272.73│ 484921.63│ 497454.02│ 450132.01│
│股东权益(万) │ 22212.84│ 78766.70│ 106261.64│ 106169.95│
│主营业务收入(万) │ 613992.58│ 466221.89│ 322609.21│ 135909.30│
│主营业务利润(万) │-112394.26│ -28648.33│ 2236.98│ 891.67│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ -530.40│ -90.93│ -60.62│ --│
│利润总额(万) │-111870.08│ -23354.13│ 2477.44│ 980.12│
│净利润(万) │ -82530.28│ -23875.69│ 242.60│ 438.35│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│无保留意见│标准无保留│标准无保留│
│ │ 意见│有强调事项│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.0603│ -0.7650│ -0.3300│ 0.0400│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0277│ -0.7610│ -0.2300│ 0.0700│
│每股净资产(元) │ 0.2726│ 0.1825│ 0.9500│ 1.4100│
│每股资本公积金(元) │ 0.1139│ 0.1166│ 0.0925│ 0.1018│
│每股未分配利润(元) │ -0.8411│ -0.9614│ -0.3133│ 0.0866│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.4434│ 0.0426│ 0.0730│ -0.2369│
│每股现金净流量(元) │ 0.0227│ -0.0298│ --│ -0.0747│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 613992.58│ 589603.60│ 669223.61│
│营业务收入(万) │ 490528.01│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ -53732.71│ 37388.88│ 90472.08│
│营业费用(万) │ 15470.36│ 33527.70│ 39527.79│ 63081.89│
│管理费用(万) │ 11219.07│ 10473.32│ 34097.94│ 19378.27│
│财务费用(万) │ 5801.92│ 8303.66│ 8100.62│ 5886.17│
│三项费用增长率(%) │ --│ -24.82│ -7.49│ 99.61│
│营业利润(万) │ 4492.53│-112394.26│ -36410.75│ 10547.32│
│补贴收入(万) │ --│ 291.08│ 264.25│ 5.99│
│净利润(万) │ 6711.98│ -82530.28│ -36525.80│ 4041.99│
│投资收益(万) │ --│ -530.40│ -121.24│ -121.24│
│营业外收支净额(万) │ 5327.74│ 524.18│ -9363.42│ -4507.20│
│利润总额(万) │ 9820.26│-111870.08│ -45631.20│ 5924.87│
│所得税(万元) │ 843.48│ -3035.20│ 3114.44│ -278.29│
│销售毛利率(%) │ 7.86│ -7.30│ 6.38│ 13.55│
│主营业务利润率(%) │ --│ -8.75│ 6.34│ 13.52│
│净资产收益率(%) │ 22.1400│ -419.2100│ -34.5000│ 2.8300│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 5.99│ 5.80│ 4.01│ 4.26│
│应收帐款周转率(%) │ 6.96│ 7.31│ 8.12│ 11.05│
│总资产周转率(%) │ 1.48│ 1.50│ 1.23│ 1.37│
│主营收入增长率(%) │ -20.1│ 4.14│ -11.9│ 59.16│
│主营利润增长率(%) │ -104│ -401│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -108.78│ 145.16│ -870.16│ -59.16│
│税后利润增长率(%) │ -108.25│ 197.97│ -1003.66│ -67.30│
│总资产增长率(%) │ -21.46│ -17.64│ -11.40│ 7.59│
│股东权益增长率(%) │ 105.0│ -71.2│ -25.8│ 2.91│
│净资产增长率(%) │ 36.49│ -79.02│ -25.75│ 2.91│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 290817.54│ 370272.73│ 449574.73│ 507395.97│
│负债总额(万元) │ 228384.24│ 339817.06│ 308317.23│ 339919.82│
│流动负债合计(万元) │ 211807.66│ 329815.80│ 308317.23│ 339919.82│
│长期负债(万元) │ --│ 10000.00│ --│ --│
│货币资金(万) │ 53437.23│ 36863.34│ 40178.61│ 54855.46│
│应收账款(万元) │ 54457.62│ 86443.14│ 81622.86│ 63639.50│
│其他应收款(万元) │ 2643.78│ 5564.83│ 38575.90│ 26584.04│
│股东权益(万) │ 30318.07│ 22212.84│ 105878.40│ 142604.38│
│资产负债比率(%) │ 78.53│ 91.77│ 68.58│ 66.99│
│负债权益比率(%) │ 27.34│ 8.96│ 34.34│ 41.95│
│股东权益比率(%) │ 10.43│ 6.00│ 23.55│ 28.11│
│流动比率 │ 0.83│ 0.71│ 0.99│ 1.01│
│速动比率 │ 0.55│ 0.43│ 0.55│ 0.59│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 523096.74│ 601611.25│ 604799.14│ 704456.16│
│经营现金净额(万) │ 49318.40│ 4739.10│ 8117.55│ -23956.45│
│现金净流量(万) │ 2528.60│ -3315.27│ --│ -7551.64│
│经营现金流量增长率(%) │ 940.67│ -41.62│ -133.88│ -202.99│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 106.64│ 97.98│ 102.58│ 105.26│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 549.40│ -4.35│ -22.22│ -592.69│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 28.17│ 3.05│ --│ -186.83│
│投资活动的现金净额(万)│ -886.38│ -13979.54│ -35425.69│ -31005.61│
│筹资活动的现金净额(万)│ -45144.10│ 7641.51│ --│ 47410.42│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 53437.23│ 36863.34│ 44.96│
│短期借款(万元) │ 29844.78│ 118915.03│ -74.90│
│短期投资(万元) │ --│ 78.09│ --│
│应收账款(万元) │ 54457.62│ 86443.14│ -37.00│
│其他应收款(万元) │ 2643.78│ 5564.83│ -52.49│
│应付账款(万元) │ 101591.08│ 117550.78│ -13.58│
│固定资产原价(万元) │ --│ 323766.71│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 189108.09│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 134658.62│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 12006.62│ --│
│在建工程(万元) │ 2568.14│ 7028.11│ -63.46│
│无形资产 │ --│ 2749.85│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 3070.88│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 9264.68│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 321.03│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ -91.38│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 6657.28│ --│
│存货的减少(万元) │ 36461.85│ 35726.77│ 2.06│
│少数股东损益(万元) │ --│ -27056.79│ --│
│流动负债合计(万元) │ 211807.66│ 329815.80│ -35.78│
│长期借款(万元) │ 11154.60│ 10000.00│ 11.55│
│长期负债合计(万元) │ --│ 10000.00│ --│
│负债合计(万元) │ 228384.24│ 339817.06│ -32.79│
│主营业务收入(万) │ 490528.01│ 613992.58│ -20.11│
│主营业务成本(万) │ --│ 657721.14│ --│
│主营业务利润(万) │ 4492.53│-112394.26│ -104.00│
│其他业务利润(万) │ --│ 8441.34│ --│
│营业利润(万) │ 4492.53│-112394.26│ -104.00│
│补贴收入(万) │ --│ 291.08│ --│
│净利润(万) │ 6711.98│ -82530.28│ -108.13│
│未分配利润(万) │ -93564.34│-106937.65│ -12.51│
│投资收益(万) │ --│ -530.40│ --│
│营业外收支净额(万) │ 5327.74│ 524.18│ 916.40│
│利润总额(万) │ 9820.26│-111870.08│ -108.78│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 398821.13│ 543112.86│ -26.57│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 536594.76│ 659102.22│ -18.59│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 487276.36│ 654363.12│ -25.53│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 49318.40│ 4739.10│ 940.67│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 3.77│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 8366.29│ 3125.17│ 167.71│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 9252.67│ 17104.70│ -45.91│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -886.38│ -13979.54│ -93.66│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 9252.67│ 17024.49│ -45.65│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 79969.72│ 257185.58│ -68.91│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 125113.82│ 249544.07│ -49.86│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -45144.10│ 7641.51│ -690.77│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 5904.96│ 7109.58│ -16.94│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 2528.60│ -3315.27│ -176.27│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 33968.68│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ 32323.46│ 14885.98│ 117.14│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ -65709.92│ 9047.31│ -826.29│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 49318.40│ 4739.10│ 940.67│
│现金期末余额(万元) │ 39391.93│ 36863.34│ 6.86│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 122911.16│ 25.06│ -275.05│ -4.10│
│第三季度│ 129758.01│ 26.45│ 2163.22│ 32.23│
│第二季度│ 119912.27│ 24.45│ 4158.04│ 61.95│
│第一季度│ 117946.57│ 24.04│ 665.77│ 9.92│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 147770.70│ 24.07│ -58654.59│ 71.07│
│第三季度│ 143612.68│ 23.39│ -24118.29│ 29.22│
│第二季度│ 186699.91│ 30.41│ -195.75│ 0.24│
│第一季度│ 135909.30│ 22.14│ 438.35│ -0.53│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.1272│ │ │
│留存收益/资产总计 │ │ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.2734│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 1.6867│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
|
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