财务分析
| 发布日期：2008-4-1 8:33:00 |
≈≈*ST东方B200725≈≈(更新:2008.04.01)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.2400│ 0.1700│ 0.0300│ -0.0200│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.2300│ 0.0900│ -0.0600│ --│
│每股净资产(元) │ 1.5900│ 1.3900│ 1.2500│ 1.2100│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.2406│ 0.1724│ 0.0260│ -0.0152│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.5917│ 1.3944│ 1.2480│ 1.2075│
│每股资本公积金(元) │ 0.9544│ 1.0253│ 1.0253│ 1.0253│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1738│ 0.1721│ 0.1721│ 0.1721│
│每股未分配利润(元) │ -0.5364│ -0.8028│ -0.9492│ -0.9898│
│每股现金净流量(元) │ -0.0002│ 0.0721│ 0.0389│ 0.0271│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.7982│ 0.5010│ 0.1701│ 0.0809│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ -4.4300│ -7.9100│
│净资产收益率(%) │ 15.1200│ 12.3700│ 2.0800│ -1.2600│
│总资产(万) │1338127.49│1524692.68│1510362.94│1509665.77│
│股东权益(万) │ 457057.91│ 400425.54│ 358382.46│ 346747.06│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │1117044.89│ 792609.54│ 468919.23│ 215283.94│
│营业务利润(万) │ 59451.88│ 42340.63│ -7844.44│ -19310.86│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 84079.91│ 57467.69│ 4646.84│ -11489.08│
│净利润(万) │ 69094.58│ 49520.26│ 7467.04│ -4355.63│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.6000│ -0.9000│ -0.5900│ -0.1600│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.6100│ --│ -0.4498│ --│
│每股净资产(元) │ 1.2330│ 1.2000│ 0.7300│ 1.3100│
│调整后每股净资产(元) │ 1.2300│ 1.1900│ 0.7200│ 1.3000│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.6167│ -1.1774│ -0.7751│ -0.2115│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.3543│ 1.5654│ 0.7324│ 1.3092│
│每股资本公积金(元) │ 0.9563│ 1.2739│ 0.7367│ --│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1738│ 0.2250│ 0.2250│ --│
│每股未分配利润(元) │ -0.7770│ -1.2414│ -1.0763│ -0.7237│
│每股现金净流量(元) │ 0.1017│ 0.3531│ -0.2597│ --│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.2912│ 0.2274│ -0.0008│ --│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -49.1400│ -48.5100│ -80.3100│ -17.1200│
│净资产收益率(%) │ -48.6300│ -47.3300│ -78.6300│ -17.0700│
│总资产(万) │1655451.40│1686109.54│1923649.10│2075244.01│
│股东权益(万) │ 388907.64│ 343708.18│ 160806.26│ 287462.56│
│主营业务收入(万) │ 883966.43│ 668263.50│ 429675.01│ 241271.84│
│主营业务利润(万) │-190219.88│-271241.97│-181228.72│ -50191.94│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 15716.84│ 13805.71│ 8747.99│ 3894.86│
│利润总额(万) │-177405.13│-260188.79│-173853.32│ -49852.27│
│净利润(万) │-177080.25│-258530.48│-170177.42│ -46429.65│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ 意见│ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.2400│ -0.6000│ -0.7230│ 0.1400│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.2300│ -0.6100│ -0.7150│ 0.1110│
│每股净资产(元) │ 1.5900│ 1.2330│ 1.5400│ 3.3900│
│每股资本公积金(元) │ 0.9544│ 0.9563│ 0.7363│ 1.5724│
│每股未分配利润(元) │ -0.5364│ -0.7770│ -0.4989│ 0.3565│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.7982│ 0.2912│ -0.4479│ 0.1419│
│每股现金净流量(元) │ -0.0002│ 0.1017│ -0.1694│ -0.4342│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 883966.43│1346179.31│1244170.76│
│营业务收入(万) │1117044.89│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│-118829.66│ 19922.64│ 128386.78│
│营业费用(万) │ 19784.58│ 22535.65│ 32274.75│ 31544.90│
│管理费用(万) │ 55982.11│ 88652.60│ 106318.83│ 95242.68│
│财务费用(万) │ 28984.85│ 63075.24│ 46177.15│ 1389.90│
│三项费用增长率(%) │ --│ 1.99│ 44.15│ -2.98│
│营业利润(万) │ 59451.88│-190219.88│-159637.38│ 2405.84│
│补贴收入(万) │ --│ 9150.29│ 4524.58│ 81.50│
│净利润(万) │ 69094.58│-177080.25│-158708.73│ 20601.27│
│投资收益(万) │ --│ 15716.84│ 11330.16│ 28611.20│
│营业外收支净额(万) │ 24628.02│ 12814.76│ -1653.53│ -1011.55│
│利润总额(万) │ 84079.91│-177405.13│-145436.18│ 30087.00│
│所得税(万元) │ -5630.79│ 1289.96│ 4172.90│ 1311.26│
│销售毛利率(%) │ 17.07│ -13.12│ 1.57│ 10.37│
│主营业务利润率(%) │ --│ -13.44│ 1.48│ 10.32│
│净资产收益率(%) │ 15.1200│ -48.6300│ -46.9900│ 4.1600│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 9.07│ 6.28│ 8.70│ 9.39│
│应收帐款周转率(%) │ 7.70│ 6.14│ 7.44│ 6.71│
│总资产周转率(%) │ 0.75│ 0.47│ 0.69│ 0.83│
│主营收入增长率(%) │ 26.37│ -34.3│ 8.20│ 11.28│
│主营利润增长率(%) │ -131│ -1055│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -147.39│ 21.98│ -583.39│ -39.85│
│税后利润增长率(%) │ -150.20│ 12.59│ -870.38│ -48.90│
│总资产增长率(%) │ -19.17│ -20.88│ 16.73│ 48.88│
│股东权益增长率(%) │ 18.81│ 37.57│ -31.8│ 92.79│
│净资产增长率(%) │ 17.52│ 15.13│ -31.85│ 92.79│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │1338127.49│1655451.40│2092252.18│1792402.94│
│负债总额(万元) │ 785993.57│1190744.65│1731100.02│1244283.47│
│流动负债合计(万元) │ 329913.51│ 675829.64│ 655462.34│ 874557.03│
│长期负债(万元) │ --│ 515124.21│1075578.81│ 369724.90│
│货币资金(万) │ 170443.64│ 180382.42│ 208068.04│ 183428.83│
│应收账款(万元) │ 179361.23│ 110625.24│ 177505.63│ 184210.68│
│其他应收款(万元) │ 8059.55│ 17824.74│ 33052.29│ 24405.43│
│股东权益(万) │ 457057.91│ 388907.64│ 337785.91│ 495643.88│
│资产负债比率(%) │ 58.74│ 71.93│ 82.74│ 69.42│
│负债权益比率(%) │ 70.25│ 39.03│ 19.51│ 39.83│
│股东权益比率(%) │ 34.16│ 23.49│ 16.14│ 27.65│
│流动比率 │ 1.41│ 0.66│ 0.96│ 0.61│
│速动比率 │ 1.17│ 0.47│ 0.67│ 0.48│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │1123735.49│ 986037.34│1255288.01│1332327.77│
│经营现金净额(万) │ 229209.84│ 83620.60│ -98355.86│ 20772.07│
│现金净流量(万) │ -55.42│ 29197.49│ -37191.77│ -63562.69│
│经营现金流量增长率(%) │ 174.11│ -185.02│ -573.50│ -72.21│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 100.60│ 111.55│ 93.25│ 107.09│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 255.50│ -46.80│ 61.97│ 100.83│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ -0.06│ -16.34│ 23.43│ -308.54│
│投资活动的现金净额(万)│ 201659.40│ -19327.01│-442082.91│-561935.73│
│筹资活动的现金净额(万)│-429320.05│ -33338.39│ 508777.21│ 471638.58│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 170443.64│ 180382.42│ -5.51│
│短期借款(万元) │ 42801.15│ 244617.67│ -82.50│
│应收账款(万元) │ 179361.23│ 110625.24│ 62.13│
│其他应收款(万元) │ 8059.55│ 17824.74│ -54.78│
│应付账款(万元) │ 149898.52│ 185170.86│ -19.05│
│应付股利(万元) │ 666.90│ 666.90│ │
│固定资产原价(万元) │ --│1015505.63│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 204066.25│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 811439.38│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 2173.21│ --│
│在建工程(万元) │ 5474.56│ 6440.39│ -15.00│
│其他长期资产(万元) │ --│ 102.18│ --│
│无形资产 │ --│ 74698.94│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 74907.80│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 3362.98│ --│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 211102.72│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 106.67│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 68.87│ --│
│存货的减少(万元) │ 49286.23│ -6226.88│ -891.51│
│存货的增加(万元) │ --│ -6410.34│ --│
│流动负债合计(万元) │ 329913.51│ 675829.64│ -51.18│
│长期借款(万元) │ 449466.78│ 508363.74│ -11.59│
│长期负债合计(万元) │ --│ 515124.21│ --│
│负债合计(万元) │ 785993.57│1190744.65│ -33.99│
│主营业务收入(万) │1117044.89│ 883966.43│ 26.37│
│主营业务成本(万) │ --│ 995826.31│ --│
│主营业务利润(万) │ 59451.88│-190219.88│ -131.25│
│其他业务利润(万) │ --│ 3434.66│ --│
│营业利润(万) │ 59451.88│-190219.88│ -131.25│
│补贴收入(万) │ --│ 9150.29│ --│
│净利润(万) │ 69094.58│-177080.25│ -139.02│
│未分配利润(万) │-154040.53│-223135.11│ -30.97│
│投资收益(万) │ --│ 15716.84│ --│
│营业外收支净额(万) │ 24628.02│ 12814.76│ 92.18│
│利润总额(万) │ 84079.91│-177405.13│ -147.39│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 824582.89│ 805448.55│ 2.38│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│1136606.78│1037541.92│ 9.55│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 907396.94│ 953921.32│ -4.88│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 229209.84│ 83620.60│ 174.11│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 278.68│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 239605.74│ 85664.59│ 179.70│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 37946.34│ 104991.60│ -63.86│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ 201659.40│ -19327.01│ -1143.41│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 37400.94│ 75537.97│ -50.49│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 436723.89│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 172103.35│ 556602.86│ -69.08│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 601423.40│ 589941.25│ 1.95│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│-429320.05│ -33338.39│ 1187.76│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 51447.53│ 79401.81│ -35.21│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -55.42│ 29197.49│ -100.19│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 156574.14│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ -81766.32│ 86259.33│ -194.79│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ 8872.32│ 54193.45│ -83.63│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 229209.84│ 83620.60│ 174.11│
│现金期末余额(万元) │ 145216.02│ 145271.44│ -0.04│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 324435.34│ 29.04│ 19574.32│ 28.33│
│第三季度│ 323690.31│ 28.98│ 42053.22│ 60.86│
│第二季度│ 253635.29│ 22.71│ 11822.67│ 17.11│
│第一季度│ 215283.94│ 19.27│ -4355.63│ -6.30│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 215702.93│ 24.40│ 81450.23│ -46.00│
│第三季度│ 238588.49│ 26.99│ -88353.06│ 49.89│
│第二季度│ 188403.17│ 21.31│ -123747.77│ 69.88│
│第一季度│ 241271.84│ 27.29│ -46429.65│ 26.22│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.1020│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.0778│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.7025│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.8348│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘ |
|
