财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:33:00 |
≈≈黄山旅游600054≈≈(更新:2007.10.26)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.3225│ 0.1510│ 0.0010│ 0.3100│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.3233│ 0.1500│ --│ 0.2505│
│每股净资产(元) │ 2.6200│ 1.8400│ 1.6600│ 1.8300│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 1.7500│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.3225│ 0.1508│ 0.0008│ 0.3052│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.6200│ 1.8400│ 1.6619│ 1.8011│
│每股资本公积金(元) │ 0.8229│ 0.2299│ 0.2299│ 0.2299│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2751│ 0.2854│ 0.2854│ 0.2854│
│每股未分配利润(元) │ 0.4510│ 0.2966│ 0.1466│ 0.2858│
│每股现金净流量(元) │ 0.3872│ -0.1663│ -0.2758│ 0.2937│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.6420│ 0.3118│ -0.0144│ 0.4887│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ 8.3200│ --│ 14.2200│
│净资产收益率(%) │ 15.4100│ 8.8900│ --│ 16.7100│
│总资产(万) │ 164245.26│ 126432.73│ 108563.66│ 115175.94│
│股东权益(万) │ 120147.59│ 82322.51│ 75509.01│ 81832.01│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 82550.43│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ 22245.50│
│营业务收入(万) │ 72714.98│ 41388.54│ 9702.24│ --│
│营业务利润(万) │ 23265.72│ 11243.39│ 244.32│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 2090.18│
│利润总额(万) │ 23210.03│ 11245.20│ 243.84│ 22140.69│
│净利润(万) │ 14773.74│ 6851.41│ 37.90│ 13868.77│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.3500│ 0.1560│ -0.0200│ 0.2300│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ 0.0987│ -0.0200│ 0.2300│
│每股净资产(元) │ 2.6300│ 2.4300│ 2.3500│ 2.3700│
│调整后每股净资产(元) │ 2.6000│ 2.3900│ 2.3100│ 2.3200│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.3545│ 0.1545│ -0.0157│ 0.2272│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.6343│ 2.4227│ 2.3515│ 2.3671│
│每股资本公积金(元) │ 0.8449│ 0.8449│ 0.8449│ 0.8449│
│每股盈余公积金(元) │ 0.3865│ 0.3865│ 0.3865│ 0.3865│
│每股未分配利润(元) │ 0.4029│ 0.2033│ 0.1201│ 0.1358│
│每股现金净流量(元) │ 0.4938│ 0.2920│ -0.0615│ -0.1366│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.6347│ 0.3606│ -0.0147│ 0.5570│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 13.4100│ 6.3100│ -0.6600│ 9.8200│
│净资产收益率(%) │ 13.3700│ 6.2700│ -0.6700│ 9.6000│
│总资产(万) │ 111669.08│ 105591.12│ 95428.48│ 96442.44│
│股东权益(万) │ 79791.60│ 73383.22│ 71226.20│ 71700.67│
│主营业务收入(万) │ 63501.10│ 34979.54│ 7072.09│ 68905.37│
│主营业务利润(万) │ 18132.51│ 7967.54│ -295.22│ 24407.10│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 99.40│ 22.63│ -29.25│ -2238.77│
│利润总额(万) │ 18120.96│ 7920.06│ -296.63│ 12513.45│
│净利润(万) │ 10738.29│ 4680.26│ -474.47│ 6881.63│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.3225│ 0.3100│ 0.2300│ 0.1000│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.3233│ 0.2505│ 0.2300│ 0.1000│
│每股净资产(元) │ 2.6200│ 1.8300│ 2.3700│ 2.4500│
│每股资本公积金(元) │ 0.8229│ 0.2299│ 0.8449│ 0.8448│
│每股未分配利润(元) │ 0.4510│ 0.2858│ 0.1358│ 0.2320│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.6420│ 0.4887│ 0.5570│ 0.6980│
│每股现金净流量(元) │ 0.3872│ 0.2937│ -0.1366│ 0.0048│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 82550.43│ 68905.37│ 52987.23│
│营业务收入(万) │ 72714.98│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 30439.96│ 24407.10│ 22996.58│
│营业费用(万) │ --│ --│ --│ --│
│管理费用(万) │ 8591.68│ 11278.27│ 10189.21│ 11639.04│
│财务费用(万) │ 65.58│ -116.09│ -114.73│ 91.84│
│三项费用增长率(%) │ --│ --│ --│ --│
│营业利润(万) │ 23265.72│ 22245.50│ 14979.05│ 11915.09│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ 14773.74│ 13868.77│ 6881.63│ 6699.65│
│投资收益(万) │ --│ 2090.18│ -2238.77│ -4.45│
│营业外收支净额(万) │ -55.68│ -104.81│ -226.83│ -84.38│
│利润总额(万) │ 23210.03│ 22140.69│ 12513.45│ 11826.27│
│所得税(万元) │ 7472.33│ 7520.98│ 5052.63│ 4755.16│
│销售毛利率(%) │ 47.76│ 41.69│ 39.27│ 47.37│
│主营业务利润率(%) │ --│ 36.87│ 35.42│ 43.40│
│净资产收益率(%) │ 15.4100│ 16.7100│ 9.6000│ 9.0400│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 24.68│ 34.60│ 32.76│ 23.74│
│应收帐款周转率(%) │ 21.89│ 30.92│ 31.94│ 39.32│
│总资产周转率(%) │ 0.52│ 0.78│ 0.71│ 0.57│
│主营收入增长率(%) │ 14.51│ 19.80│ 30.04│ 79.47│
│主营利润增长率(%) │ 28.31│ -8.86│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 28.08│ 76.94│ 5.81│ -328.83│
│税后利润增长率(%) │ 37.99│ 101.53│ 2.72│ -209.46│
│总资产增长率(%) │ 42.60│ 19.42│ -0.76│ 7.59│
│股东权益增长率(%) │ 46.79│ 14.89│ -3.25│ 7.54│
│净资产增长率(%) │ 50.58│ 14.13│ -3.25│ 7.54│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 164245.26│ 115175.94│ 96442.44│ 97177.08│
│负债总额(万元) │ 43325.98│ 32801.90│ 24378.38│ 22692.11│
│流动负债合计(万元) │ 37099.13│ 26575.06│ 21443.84│ 19764.77│
│长期负债(万元) │ --│ 6226.84│ 2934.54│ 2927.34│
│货币资金(万) │ 50423.73│ 36147.74│ 37136.82│ 30103.69│
│应收账款(万元) │ 3823.47│ 2820.14│ 2519.42│ 1795.41│
│其他应收款(万元) │ 3047.37│ 2333.19│ 3018.16│ 3206.40│
│股东权益(万) │ 120147.59│ 81832.01│ 71700.67│ 74112.84│
│资产负债比率(%) │ 26.38│ 28.48│ 25.28│ 23.35│
│负债权益比率(%) │ 279.1│ 251.1│ 294.1│ 326.6│
│股东权益比率(%) │ 73.15│ 71.05│ 74.35│ 76.27│
│流动比率 │ 1.60│ 1.62│ 2.06│ 1.85│
│速动比率 │ 1.55│ 1.57│ 2.00│ 1.79│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 72329.69│ 81403.47│ 68589.77│ 58140.32│
│经营现金净额(万) │ 30262.59│ 22203.50│ 16871.62│ 21143.45│
│现金净流量(万) │ 18251.08│ 13344.46│ -4137.74│ 146.09│
│经营现金流量增长率(%) │ 57.42│ 31.60│ -20.20│ 796.33│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 99.47│ 98.61│ 99.54│ 109.73│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 192.29│ 160.10│ 245.17│ 315.59│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 115.97│ 96.22│ -60.13│ 2.18│
│投资活动的现金净额(万)│ -37748.61│ -4760.65│ -16281.93│ -15982.48│
│筹资活动的现金净额(万)│ 25737.10│ -4114.25│ -4669.09│ -5018.19│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 50423.73│ 37676.63│ 33.83│
│短期借款(万元) │ 4300.00│ 2000.00│ 115.00│
│短期投资(万元) │ --│ 1.14│ --│
│应收账款(万元) │ 3823.47│ 3263.35│ 17.16│
│其他应收款(万元) │ 3047.37│ 5395.47│ -43.52│
│应付账款(万元) │ 2468.39│ 1988.97│ 24.10│
│应付股利(万元) │ 313.36│ 851.48│ -63.20│
│固定资产原价(万元) │ --│ 71699.94│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 31501.01│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 40198.93│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 402.35│ --│
│在建工程(万元) │ 22202.61│ 4893.36│ 353.73│
│固定资产清理(万元) │ 8.31│ --│ --│
│其他长期资产(万元) │ --│ 400.00│ --│
│无形资产 │ --│ 1523.81│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 3018.41│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 927.16│ --│
│长期应付款(万元) │ 5964.38│ 2614.38│ 128.14│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 1094.60│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ -20.27│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 721.18│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ -90.34│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ 666.33│ --│
│流动负债合计(万元) │ 37099.13│ 28532.24│ 30.03│
│长期借款(万元) │ 262.46│ 320.16│ -18.02│
│长期负债合计(万元) │ --│ 2935.08│ --│
│负债合计(万元) │ 43325.98│ 31467.32│ 37.69│
│主营业务收入(万) │ 72714.98│ 63501.10│ 14.51│
│主营业务成本(万) │ --│ 35842.80│ --│
│主营业务利润(万) │ 23265.72│ 18132.51│ 28.31│
│其他业务利润(万) │ --│ 380.14│ --│
│营业利润(万) │ 23265.72│ 18132.51│ 28.31│
│净利润(万) │ 14773.74│ 10738.29│ 37.58│
│未分配利润(万) │ 21259.89│ 12203.12│ 74.22│
│投资收益(万) │ --│ 99.40│ --│
│营业外收支净额(万) │ -55.68│ -11.55│ 382.08│
│利润总额(万) │ 23210.03│ 18120.96│ 28.08│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 15031.03│ 10743.19│ 39.91│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 78916.32│ 63061.44│ 25.14│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 48653.73│ 43836.99│ 10.99│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 30262.59│ 19224.45│ 57.42│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 500.01│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 355.15│ 26244.46│ -98.65│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 38103.76│ 26946.36│ 41.41│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -37748.61│ -701.89│ 5278.14│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 30824.52│ 5715.87│ 439.28│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 37907.02│ 2120.88│ 1687.33│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 12169.92│ 5686.23│ 114.02│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 25737.10│ -3565.35│ -821.87│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 6817.90│ 3066.23│ 122.35│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 18251.08│ 14957.20│ 22.02│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ -2589.51│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ 6603.64│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ 19224.45│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 27556.58│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 19049.33│ 23.08│ 3130.48│ 22.57│
│第三季度│ 28521.56│ 34.55│ 6058.03│ 43.68│
│第二季度│ 27907.45│ 33.81│ 5154.74│ 37.17│
│第一季度│ 7072.09│ 8.57│ -474.47│ -3.42│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 19310.23│ 28.02│ -1419.89│ -20.63│
│第三季度│ 23432.93│ 34.01│ 5808.46│ 84.41│
│第二季度│ 22531.71│ 32.70│ 3761.63│ 54.66│
│第一季度│ 3630.51│ 5.27│ -1268.56│ -18.43│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.1345│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.2084│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 2.7909│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.4427│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
|
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