财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:33:00 |
≈≈中船股份600072≈≈(更新:2007.10.29)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.2070│ 0.1580│ 0.0610│ 0.0370│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0430│ 0.0280│ --│ 0.0170│
│每股净资产(元) │ 3.6700│ 3.3800│ 3.0300│ 2.8330│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 2.7060│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.2067│ 0.1578│ 0.0615│ 0.0372│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 3.6679│ 3.3805│ 3.0336│ 2.8439│
│每股资本公积金(元) │ 1.9564│ 1.7177│ 1.4673│ 1.3390│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1938│ 0.1938│ 0.1938│ 0.1938│
│每股未分配利润(元) │ 0.5177│ 0.4689│ 0.3725│ 0.3111│
│每股现金净流量(元) │ 0.2431│ 0.2271│ -0.0493│ 0.4885│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.2921│ 0.2240│ -0.0514│ 0.5083│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ 0.8940│ --│ 0.6040│
│净资产收益率(%) │ 6.3470│ 5.0720│ 2.0920│ 1.3120│
│总资产(万) │ 213350.16│ 185176.77│ 154829.92│ 151283.37│
│股东权益(万) │ 132943.17│ 122524.58│ 109953.15│ 103077.18│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 79269.95│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ 1757.09│
│营业务收入(万) │ 70199.74│ 50336.41│ 23070.17│ --│
│营业务利润(万) │ 8305.12│ 6447.59│ 2637.95│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 1139.46│
│利润总额(万) │ 8825.25│ 6812.63│ 2620.92│ 1737.17│
│净利润(万) │ 7490.41│ 5720.79│ 2227.78│ 1347.03│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0270│ 0.0160│ 0.0100│ 0.0260│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ 0.0157│ 0.0080│ 0.0200│
│每股净资产(元) │ 2.8300│ 2.8190│ 2.8120│ 2.8030│
│调整后每股净资产(元) │ 2.7840│ 2.7730│ 2.7800│ 2.7610│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0272│ 0.0158│ 0.0083│ 0.0256│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.8304│ 2.8078│ 2.8116│ 2.8032│
│每股资本公积金(元) │ 1.3468│ 1.3468│ 1.3468│ 1.3468│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1881│ 0.1881│ 0.1881│ 0.1881│
│每股未分配利润(元) │ 0.2954│ 0.2840│ 0.2766│ 0.2683│
│每股现金净流量(元) │ 0.3877│ 0.2736│ 0.0356│ --│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.4113│ 0.2978│ 0.0402│ 0.0751│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 0.9660│ 0.5580│ 0.2920│ 0.7200│
│净资产收益率(%) │ 0.9590│ 0.5580│ 0.2970│ 0.9130│
│总资产(万) │ 142368.33│ 139446.45│ 133783.26│ 125755.38│
│股东权益(万) │ 102585.94│ 101768.33│ 101904.43│ 101602.15│
│主营业务收入(万) │ 62553.67│ 43455.74│ 17785.88│ 59106.48│
│主营业务利润(万) │ 1144.73│ 674.42│ 348.86│ 4486.01│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 202.33│ 45.50│ --│ -545.78│
│利润总额(万) │ 1136.95│ 673.75│ 356.93│ 1295.56│
│净利润(万) │ 985.02│ 571.98│ 302.28│ 927.95│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.2070│ 0.0370│ 0.0260│ 0.0210│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0430│ 0.0170│ 0.0200│ 0.0160│
│每股净资产(元) │ 3.6700│ 2.8330│ 2.8030│ 2.7780│
│每股资本公积金(元) │ 1.9564│ 1.3390│ 1.3468│ 1.3468│
│每股未分配利润(元) │ 0.5177│ 0.3111│ 0.2683│ 0.2496│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.2921│ 0.5083│ 0.0751│ 0.0811│
│每股现金净流量(元) │ 0.2431│ 0.4885│ --│ 0.1202│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 79269.95│ 59106.48│ 49629.73│
│营业务收入(万) │ 70199.74│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 5301.39│ 4486.01│ 2916.43│
│营业费用(万) │ 192.82│ 300.80│ 326.17│ 261.36│
│管理费用(万) │ 2912.25│ 5230.49│ 3711.18│ 3204.78│
│财务费用(万) │ -270.74│ -325.29│ -260.94│ -141.68│
│三项费用增长率(%) │ --│ 37.86│ 13.59│ 9.07│
│营业利润(万) │ 8305.12│ 1757.09│ 1644.11│ 914.93│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ 7490.41│ 1347.03│ 927.95│ 755.59│
│投资收益(万) │ --│ 1139.46│ -545.78│ 50.45│
│营业外收支净额(万) │ 520.13│ -19.91│ 197.24│ 28.85│
│利润总额(万) │ 8825.25│ 1737.17│ 1295.56│ 994.23│
│所得税(万元) │ 1334.85│ 386.92│ 366.11│ 238.52│
│销售毛利率(%) │ 7.23│ 7.71│ 7.93│ 6.46│
│主营业务利润率(%) │ --│ 6.69│ 7.59│ 5.88│
│净资产收益率(%) │ 6.3470│ 1.3120│ 0.9130│ 0.7510│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 2.28│ 3.38│ 3.56│ 3.45│
│应收帐款周转率(%) │ 5.79│ 5.18│ 2.80│ 2.18│
│总资产周转率(%) │ 0.39│ 0.57│ 0.47│ 0.40│
│主营收入增长率(%) │ 12.22│ 34.11│ 19.09│ -62.7│
│主营利润增长率(%) │ 625.5│ -60.8│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 676.22│ 34.09│ 30.31│ 11.55│
│税后利润增长率(%) │ 657.96│ 45.16│ 22.81│ 3.71│
│总资产增长率(%) │ 41.03│ 20.30│ 1.19│ 0.80│
│股东权益增长率(%) │ 28.97│ 1.45│ 0.92│ 0.76│
│净资产增长率(%) │ 29.59│ 1.45│ 0.92│ 0.76│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 213350.16│ 151283.37│ 125755.38│ 124275.50│
│负债总额(万元) │ 80406.99│ 48206.19│ 23751.60│ 23201.18│
│流动负债合计(万元) │ 76478.54│ 48206.19│ 23685.40│ 23076.88│
│长期负债(万元) │ --│ --│ 66.20│ 124.30│
│货币资金(万) │ 49605.75│ 40795.20│ 23090.63│ 22019.25│
│应收账款(万元) │ 12038.19│ 12189.94│ 18402.80│ 23778.41│
│其他应收款(万元) │ 644.59│ 628.52│ 870.00│ 1144.08│
│股东权益(万) │ 132943.17│ 103077.18│ 101602.15│ 100674.21│
│资产负债比率(%) │ 37.69│ 31.86│ 18.89│ 18.67│
│负债权益比率(%) │ 165.3│ 213.8│ 427.8│ 433.9│
│股东权益比率(%) │ 62.31│ 68.14│ 80.79│ 81.01│
│流动比率 │ 1.58│ 1.89│ 2.73│ 2.72│
│速动比率 │ 1.17│ 1.36│ 1.98│ 2.17│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 84278.89│ 109246.60│ 78600.23│ 50691.42│
│经营现金净额(万) │ 10585.78│ 18421.76│ 2721.24│ 2941.22│
│现金净流量(万) │ 8810.55│ 17704.57│ --│ 4355.28│
│经营现金流量增长率(%) │ -28.99│ 576.96│ -7.48│ 5.95│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 120.06│ 137.82│ 132.98│ 102.14│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 141.32│ 1367.58│ 293.25│ 389.26│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 117.62│ 1314.34│ --│ 576.41│
│投资活动的现金净额(万)│ -1687.49│ -603.26│ -2601.62│ 1416.53│
│筹资活动的现金净额(万)│ --│ -123.38│ --│ --│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 49605.75│ 37142.83│ 33.55│
│短期借款(万元) │ 22330.53│ 1200.00│ 1760.88│
│应收账款(万元) │ 12038.19│ 16358.43│ -26.41│
│其他应收款(万元) │ 644.59│ 1075.76│ -40.08│
│应付账款(万元) │ 23300.97│ 16075.82│ 44.94│
│固定资产原价(万元) │ --│ 71667.61│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 27111.59│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 44556.02│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 101.22│ --│
│在建工程(万元) │ 10866.91│ 1288.56│ 743.34│
│无形资产 │ --│ 4515.29│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 4516.40│ --│
│长期应付款(万元) │ --│ 39.25│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 1.11│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ -8709.69│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ 3.22│ --│
│流动负债合计(万元) │ 76478.54│ 39338.29│ 94.41│
│长期负债合计(万元) │ --│ 39.25│ --│
│负债合计(万元) │ 80406.99│ 39377.54│ 104.20│
│主营业务收入(万) │ 70199.74│ 62553.67│ 12.22│
│主营业务成本(万) │ --│ 58198.51│ --│
│主营业务利润(万) │ 8305.12│ 1144.73│ 625.51│
│其他业务利润(万) │ --│ 418.54│ --│
│营业利润(万) │ 8305.12│ 1144.73│ 625.51│
│净利润(万) │ 7490.41│ 985.02│ 660.43│
│未分配利润(万) │ 18765.45│ 10708.41│ 75.24│
│投资收益(万) │ --│ 202.33│ --│
│营业外收支净额(万) │ 520.13│ -7.78│ -6785.48│
│利润总额(万) │ 8825.25│ 1136.95│ 676.22│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 65271.71│ 63787.46│ 2.33│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 85260.03│ 86585.63│ -1.53│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 74674.25│ 71678.72│ 4.18│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 10585.78│ 14906.91│ -28.99│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 124.00│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 9701.01│ 254.49│ 3711.94│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 11388.50│ 985.82│ 1055.23│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -1687.49│ -731.33│ 130.74│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 11237.17│ 985.82│ 1039.88│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 500.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ --│ 500.00│ --│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ --│ 623.38│ --│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ --│ -123.38│ --│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ --│ 46.59│ --│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 8810.55│ 14052.20│ -37.30│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 2100.46│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ 5760.92│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ 14828.24│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ 14906.91│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 37142.83│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 16716.28│ 21.09│ 362.01│ 26.87│
│第三季度│ 19097.93│ 24.09│ 413.04│ 30.66│
│第二季度│ 25669.85│ 32.38│ 269.70│ 20.02│
│第一季度│ 17785.88│ 22.44│ 302.28│ 22.44│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 26759.76│ 45.27│ 250.70│ 27.02│
│第三季度│ 15633.95│ 26.45│ 227.03│ 24.47│
│第二季度│ 6912.14│ 11.69│ 235.36│ 25.36│
│第一季度│ 9800.63│ 16.58│ 214.85│ 23.15│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.2083│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.1209│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 1.6534│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.3290│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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