财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:33:00 |
≈≈*ST金花600080≈≈(更新:2007.10.29)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.1813│ -0.1161│ -0.0547│ -0.2481│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.1810│ -0.1166│ --│ -0.2650│
│每股净资产(元) │ 2.1132│ 2.1780│ 2.2400│ 2.2950│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 2.2470│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.1813│ -0.1160│ -0.0547│ -0.2481│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.1132│ 2.1784│ 2.2398│ 2.2945│
│每股资本公积金(元) │ 0.6682│ 0.6682│ 0.6682│ 0.6682│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2033│ 0.2033│ 0.2033│ 0.2033│
│每股未分配利润(元) │ 0.2417│ 0.3069│ 0.3684│ 0.4231│
│每股现金净流量(元) │ 0.7429│ 0.0082│ 0.0190│ -0.1361│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0618│ 0.1302│ 0.0342│ -0.0092│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -8.5600│ --│ -2.4400│ -11.5500│
│净资产收益率(%) │ -8.5800│ -5.3300│ -2.4400│ -10.8100│
│总资产(万) │ 204720.40│ 185919.22│ 190933.14│ 191768.84│
│股东权益(万) │ 64514.99│ 66505.64│ 68381.05│ 70050.68│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 30857.33│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ -7051.54│
│营业务收入(万) │ 23000.37│ 14904.80│ 6923.22│ --│
│营业务利润(万) │ -5520.96│ -3523.37│ -1672.62│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 1614.88│
│利润总额(万) │ -5531.84│ -3541.54│ -1670.07│ -7578.87│
│净利润(万) │ -5535.69│ -3541.54│ -1669.88│ -7575.16│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.1238│ -0.0340│ -0.0245│ -0.4264│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.0899│ -0.0248│ -0.3608│
│每股净资产(元) │ 2.4200│ 2.5100│ 3.3400│ 3.3600│
│调整后每股净资产(元) │ 2.3600│ 2.4500│ 3.3300│ 3.3500│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.1238│ -0.0341│ -0.0245│ -0.4264│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.4190│ 2.5087│ 3.3380│ 3.3625│
│每股资本公积金(元) │ 0.6684│ 0.6683│ 1.2059│ 1.2059│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2033│ 0.2033│ 0.2688│ 0.2688│
│每股未分配利润(元) │ 0.5474│ 0.6371│ 0.8632│ 0.8877│
│每股现金净流量(元) │ -0.1468│ -0.1459│ -0.1011│ -1.2577│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0498│ -0.0718│ -0.0636│ -0.0299│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -7.4300│ -3.5900│ -0.7400│ -10.7300│
│净资产收益率(%) │ -5.1200│ -1.3600│ -0.7300│ -12.6800│
│总资产(万) │ 199242.67│ 199252.90│ 221352.08│ 228680.97│
│股东权益(万) │ 73852.25│ 76590.79│ 77051.95│ 77618.16│
│主营业务收入(万) │ 23797.20│ 15915.24│ 8585.59│ 77103.77│
│主营业务利润(万) │ -3773.75│ -1033.73│ -568.16│ 4117.25│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 1708.21│ 1712.20│ -23.90│ -127.44│
│利润总额(万) │ -3785.38│ -1042.03│ -570.91│ -9992.17│
│净利润(万) │ -3779.99│ -1042.03│ -566.21│ -9843.94│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│无保留意见│无保留意见│标准无保留│
│ │ │有强调事项│有强调事项│ 意见│
│每股收益(元) │ -0.1813│ -0.2481│ -0.4264│ 0.0392│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.1810│ -0.2650│ -0.3608│ 0.0050│
│每股净资产(元) │ 2.1132│ 2.2950│ 3.3600│ 3.7900│
│每股资本公积金(元) │ 0.6682│ 0.6682│ 1.2059│ 1.2059│
│每股未分配利润(元) │ 0.2417│ 0.4231│ 0.8877│ 1.3141│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0618│ -0.0092│ -0.0299│ 0.3395│
│每股现金净流量(元) │ 0.7429│ -0.1361│ -1.2577│ -0.0377│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 30857.33│ 77103.77│ 79455.20│
│营业务收入(万) │ 23000.37│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 4115.31│ 4117.25│ 7343.25│
│营业费用(万) │ 657.33│ 1494.30│ 2440.97│ 2262.90│
│管理费用(万) │ 1758.97│ 4195.45│ 4432.80│ 1352.40│
│财务费用(万) │ 6726.92│ 7121.90│ 6606.19│ 3010.07│
│三项费用增长率(%) │ --│ -4.96│ 103.46│ -13.42│
│营业利润(万) │ -5520.96│ -7051.54│ -9277.65│ 808.71│
│补贴收入(万) │ --│ 3.00│ --│ --│
│净利润(万) │ -5535.69│ -7575.16│ -9843.94│ 903.80│
│投资收益(万) │ --│ 1614.88│ -127.44│ 141.33│
│营业外收支净额(万) │ -10.88│ -530.33│ -587.07│ 68.88│
│利润总额(万) │ -5531.84│ -7578.87│ -9992.17│ 1018.92│
│所得税(万元) │ --│ --│ 8.18│ 127.46│
│销售毛利率(%) │ 16.68│ 14.41│ 5.72│ 9.52│
│主营业务利润率(%) │ --│ 13.34│ 5.34│ 9.24│
│净资产收益率(%) │ -8.5800│ -10.8100│ -12.6800│ 1.0300│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 5.66│ 4.70│ 8.76│ 9.03│
│应收帐款周转率(%) │ 3.84│ 4.99│ 11.81│ 10.99│
│总资产周转率(%) │ 0.12│ 0.15│ 0.37│ 0.48│
│主营收入增长率(%) │ -3.35│ -60.0│ -2.96│ 50.56│
│主营利润增长率(%) │ 46.30│ -271│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 46.14│ -24.15│ -1080.67│ -38.98│
│税后利润增长率(%) │ 46.14│ -23.05│ -1189.17│ -36.60│
│总资产增长率(%) │ 6.75│ -16.14│ 23.28│ 26.70│
│股东权益增长率(%) │ -7.81│ -9.48│ -11.3│ 1.05│
│净资产增长率(%) │ -12.64│ -9.75│ -11.26│ 1.05│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 204720.40│ 191768.84│ 228680.97│ 185496.38│
│负债总额(万元) │ 139948.82│ 121509.80│ 150575.74│ 97390.80│
│流动负债合计(万元) │ 137368.82│ 114857.80│ 132347.74│ 80586.80│
│长期负债(万元) │ --│ 6652.00│ 18228.00│ 16804.00│
│货币资金(万) │ 23486.25│ 805.55│ 4959.63│ 33992.40│
│应收账款(万元) │ 5493.84│ 6471.99│ 5892.97│ 7164.83│
│其他应收款(万元) │ 12312.00│ 11400.34│ 92231.16│ 2295.34│
│股东权益(万) │ 64514.99│ 70050.68│ 77618.16│ 87462.10│
│资产负债比率(%) │ 68.36│ 63.36│ 65.85│ 52.50│
│负债权益比率(%) │ 46.28│ 57.82│ 51.55│ 89.81│
│股东权益比率(%) │ 31.51│ 36.53│ 33.94│ 47.15│
│流动比率 │ 0.38│ 0.33│ 0.96│ 1.01│
│速动比率 │ 0.36│ 0.30│ 0.90│ 0.90│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 25097.32│ 24390.68│ 90142.05│ 89658.23│
│经营现金净额(万) │ 1886.61│ -281.54│ -689.98│ 7836.33│
│现金净流量(万) │ 22680.70│ -4154.08│ -29032.77│ -871.15│
│经营现金流量增长率(%) │ -224.12│ -59.20│ -108.80│ 0.83│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 109.12│ 79.04│ 116.91│ 112.84│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ -34.10│ 3.72│ 7.01│ 867.04│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ -410.00│ 54.84│ 294.93│ -96.39│
│投资活动的现金净额(万)│ 7998.06│ -912.04│ -30588.74│ -11038.41│
│筹资活动的现金净额(万)│ 12796.02│ -2960.50│ 2245.95│ 2330.93│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 23486.25│ 478.57│ 4807.59│
│短期借款(万元) │ 101313.82│ 87744.36│ 15.46│
│应收账款(万元) │ 5493.84│ 6057.30│ -9.30│
│其他应收款(万元) │ 12312.00│ 17315.96│ -28.90│
│应付账款(万元) │ 2979.01│ 4261.18│ -30.09│
│应付股利(万元) │ 39.26│ 39.26│ │
│固定资产原价(万元) │ --│ 98037.31│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 15878.14│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 82159.17│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 11.91│ --│
│在建工程(万元) │ 12583.40│ 13067.50│ -3.70│
│无形资产 │ --│ 891.23│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 2483.72│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 7567.70│ --│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 3114.00│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 1592.49│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 1.47│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 204.34│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ 4093.09│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ -5.39│ --│
│流动负债合计(万元) │ 137368.82│ 106736.74│ 28.70│
│长期借款(万元) │ 1500.00│ 17148.00│ -91.25│
│长期负债合计(万元) │ --│ 18222.00│ --│
│负债合计(万元) │ 139948.82│ 124958.74│ 12.00│
│主营业务收入(万) │ 23000.37│ 23797.20│ -3.35│
│主营业务成本(万) │ --│ 19988.15│ --│
│主营业务利润(万) │ -5520.96│ -3773.75│ 46.30│
│其他业务利润(万) │ --│ 2.47│ --│
│营业利润(万) │ -5520.96│ -3773.75│ 46.30│
│净利润(万) │ -5535.69│ -3779.99│ 46.45│
│未分配利润(万) │ 7380.26│ 16711.12│ -55.84│
│投资收益(万) │ --│ 1708.21│ --│
│营业外收支净额(万) │ -10.88│ -11.63│ -6.45│
│利润总额(万) │ -5531.84│ -3785.38│ 46.14│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 19764.32│ 23139.14│ -14.58│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 30119.86│ 29290.22│ 2.83│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 28233.25│ 30810.26│ -8.36│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 1886.61│ -1520.04│ -224.12│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 1602.49│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 8054.02│ 1703.87│ 372.69│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 55.96│ 2445.81│ -97.71│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ 7998.06│ -741.94│ -1177.99│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 55.96│ 234.98│ -76.19│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 7800.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 68200.00│ 7800.00│ 774.36│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 55403.98│ 10019.08│ 452.98│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 12796.02│ -2219.08│ -676.64│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 3199.25│ 861.62│ 271.31│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 22680.70│ -4481.06│ -606.15│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 2313.75│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ -132.38│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ -8320.36│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ -1520.04│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 478.57│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 7060.13│ 22.88│ -3795.17│ 50.10│
│第三季度│ 7881.96│ 25.54│ -2737.96│ 36.14│
│第二季度│ 7329.65│ 23.75│ -475.81│ 6.28│
│第一季度│ 8585.59│ 27.82│ -566.21│ 7.47│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 15854.44│ 20.56│ -9871.89│ 100.28│
│第三季度│ 19973.65│ 25.90│ -447.97│ 4.55│
│第二季度│ 22221.31│ 28.82│ 446.37│ -4.53│
│第一季度│ 19054.37│ 24.71│ 29.55│ -0.30│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.4150│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0664│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.4628│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.1124│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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