财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:33:00 |
≈≈美尔雅600107≈≈(更新:2007.10.26)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0040│ 0.0060│ 0.0030│ 0.0900│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0026│ 0.0030│ --│ -0.0531│
│每股净资产(元) │ 1.1780│ 1.1600│ 1.1490│ 1.1400│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 0.6700│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0040│ 0.0056│ 0.0033│ 0.0937│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.1781│ 1.1608│ 1.1493│ 1.1459│
│每股资本公积金(元) │ 0.4761│ 0.4572│ 0.4479│ 0.4479│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0696│ 0.0696│ 0.0696│ 0.0696│
│每股未分配利润(元) │ -0.3677│ -0.3661│ -0.3683│ -0.3717│
│每股现金净流量(元) │ 0.1660│ 0.0992│ 0.0598│ 0.0090│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.2559│ 0.1342│ 0.0617│ 0.0777│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ 0.2600│ 0.2420│ -4.6500│
│净资产收益率(%) │ 0.3390│ 0.4800│ 0.2910│ 8.2100│
│总资产(万) │ 102730.12│ 100337.89│ 96396.37│ 96521.12│
│股东权益(万) │ 42409.93│ 41788.23│ 41373.29│ 41252.70│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 18920.37│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ -1427.21│
│营业务收入(万) │ 17924.52│ 11523.21│ 8069.76│ --│
│营业务利润(万) │ 668.90│ 350.37│ 253.65│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ -1134.68│
│利润总额(万) │ 719.12│ 448.82│ 273.98│ 3857.28│
│净利润(万) │ 143.55│ 200.24│ 120.59│ 3372.83│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0027│ 0.0040│ 0.0020│ 0.0200│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ 0.0051│ 0.0027│ 0.0120│
│每股净资产(元) │ 1.0500│ 1.0520│ 1.0500│ 1.0470│
│调整后每股净资产(元) │ 0.7200│ 0.7200│ 0.7200│ 0.7100│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0027│ 0.0042│ 0.0028│ 0.0190│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.0501│ 0.9456│ 1.0502│ 1.0474│
│每股资本公积金(元) │ 0.4479│ 0.4479│ 0.4479│ 0.4479│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0696│ 0.0696│ 0.0696│ 0.0696│
│每股未分配利润(元) │ -0.4674│ -0.4660│ -0.4674│ -0.4702│
│每股现金净流量(元) │ 0.0309│ 0.0838│ 0.0110│ 0.0008│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0730│ 0.1194│ 0.0219│ 0.0469│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 0.2884│ 0.4900│ --│ -1.1500│
│净资产收益率(%) │ 0.2605│ 0.4000│ 0.2640│ 1.8100│
│总资产(万) │ 86103.37│ 86337.53│ 84619.76│ 85925.53│
│股东权益(万) │ 37804.55│ 34043.21│ 37806.03│ 37706.03│
│主营业务收入(万) │ 14705.04│ 10616.30│ 5681.19│ 16382.62│
│主营业务利润(万) │ 705.12│ 575.66│ 364.99│ 6686.26│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 67.39│ -6.35│ -24.27│ -9.03│
│利润总额(万) │ 694.67│ 566.44│ 366.28│ 1080.04│
│净利润(万) │ 98.52│ 149.90│ 99.99│ 682.96│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.0040│ 0.0900│ 0.0200│ -0.1700│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0026│ -0.0531│ 0.0120│ -0.0300│
│每股净资产(元) │ 1.1780│ 1.1400│ 1.0470│ 1.0270│
│每股资本公积金(元) │ 0.4761│ 0.4479│ 0.4479│ 0.4466│
│每股未分配利润(元) │ -0.3677│ -0.3717│ -0.4702│ -0.4892│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.2559│ 0.0777│ 0.0469│ 0.0611│
│每股现金净流量(元) │ 0.1660│ 0.0090│ 0.0008│ 0.0126│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 18920.37│ 16382.62│ 16304.16│
│营业务收入(万) │ 17924.52│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 7013.10│ 6686.26│ 4824.07│
│营业费用(万) │ 4249.42│ 3434.20│ 3131.92│ 2988.82│
│管理费用(万) │ 2256.63│ 3965.39│ 3365.42│ 1652.80│
│财务费用(万) │ 358.88│ 379.23│ 593.59│ 154.02│
│三项费用增长率(%) │ --│ 9.70│ 47.86│ 49.50│
│营业利润(万) │ 668.90│ -1427.21│ -27.95│ 360.79│
│补贴收入(万) │ --│ --│ 12.00│ --│
│净利润(万) │ 143.55│ 3372.83│ 682.96│ -6012.86│
│投资收益(万) │ --│ -1134.68│ -9.03│ 146.19│
│营业外收支净额(万) │ 50.22│ 5284.48│ 1105.03│ -5400.59│
│利润总额(万) │ 719.12│ 3857.28│ 1080.04│ -4893.60│
│所得税(万元) │ 359.50│ 214.55│ 176.20│ 298.43│
│销售毛利率(%) │ 40.61│ 40.63│ 41.63│ 30.30│
│主营业务利润率(%) │ --│ 37.07│ 40.81│ 29.59│
│净资产收益率(%) │ 0.3390│ 8.2100│ 1.8100│ -16.2600│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 1.98│ 2.08│ 1.85│ 2.37│
│应收帐款周转率(%) │ 6.93│ 6.77│ 7.01│ 8.00│
│总资产周转率(%) │ 0.18│ 0.21│ 0.20│ 0.20│
│主营收入增长率(%) │ 21.89│ 15.49│ 0.48│ 4.90│
│主营利润增长率(%) │ -5.14│ -121│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 3.52│ 257.14│ -122.07│ -447.42│
│税后利润增长率(%) │ -30.99│ 393.86│ -112.45│ -779.62│
│总资产增长率(%) │ 6.43│ 12.33│ 6.78│ 1.06│
│股东权益增长率(%) │ 3.56│ 19.68│ 1.98│ -14.2│
│净资产增长率(%) │ 12.18│ 9.41│ 1.98│ -14.21│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 102730.12│ 96521.12│ 85925.53│ 80470.48│
│负债总额(万元) │ 56000.51│ 51395.94│ 44703.33│ 40145.55│
│流动负债合计(万元) │ 49613.61│ 43344.10│ 38651.50│ 36095.54│
│长期负债(万元) │ --│ --│ 6051.84│ 4050.01│
│货币资金(万) │ 16967.82│ 10992.24│ 6307.20│ 6279.64│
│应收账款(万元) │ 2291.43│ 2878.25│ 2710.29│ 1967.09│
│其他应收款(万元) │ 21121.36│ 21088.97│ 30111.20│ 30793.76│
│股东权益(万) │ 42409.93│ 41252.70│ 37706.03│ 36974.45│
│资产负债比率(%) │ 54.51│ 53.25│ 52.03│ 49.89│
│负债权益比率(%) │ 83.44│ 87.80│ 84.35│ 92.10│
│股东权益比率(%) │ 41.28│ 42.74│ 43.88│ 45.95│
│流动比率 │ 1.31│ 1.35│ 1.21│ 1.25│
│速动比率 │ 1.21│ 1.23│ 1.07│ 1.11│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 17228.65│ 22749.87│ 17412.60│ 16451.07│
│经营现金净额(万) │ 9211.01│ 2797.16│ 1690.12│ 2199.72│
│现金净流量(万) │ 5975.58│ 323.73│ 27.56│ 452.18│
│经营现金流量增长率(%) │ 250.54│ 65.50│ -23.17│ -35.50│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 96.12│ 120.24│ 106.29│ 100.90│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 2561.34│ 82.93│ 247.47│ -40.09│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 1661.65│ 9.60│ 4.04│ -8.24│
│投资活动的现金净额(万)│ -360.26│ -1165.31│ -3675.09│ -1266.49│
│筹资活动的现金净额(万)│ -2657.72│ -1242.44│ 2475.23│ -552.08│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 16967.82│ 7419.85│ 128.68│
│短期借款(万元) │ 17037.22│ 18474.22│ -7.78│
│应收账款(万元) │ 2291.43│ 1899.33│ 20.64│
│其他应收款(万元) │ 21121.36│ 30719.04│ -31.24│
│应付账款(万元) │ 4517.79│ 3031.36│ 49.04│
│应付股利(万元) │ 1137.90│ 976.37│ 16.54│
│固定资产原价(万元) │ --│ 50180.32│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 14803.75│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 35376.58│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 10776.95│ --│
│固定资产清理(万元) │ --│ 1525.00│ --│
│无形资产 │ --│ 9873.08│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 10049.69│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 395.51│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 176.61│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 164.20│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 158.15│ --│
│存货的减少(万元) │ 10.30│ 270.35│ -96.19│
│流动负债合计(万元) │ 49613.61│ 38317.71│ 29.48│
│长期借款(万元) │ 6051.84│ 6051.84│ │
│长期负债合计(万元) │ --│ 6051.84│ --│
│负债合计(万元) │ 56000.51│ 44369.55│ 26.21│
│主营业务收入(万) │ 17924.52│ 14705.04│ 21.89│
│主营业务成本(万) │ --│ 8692.53│ --│
│主营业务利润(万) │ 668.90│ 705.12│ -5.14│
│其他业务利润(万) │ --│ 333.16│ --│
│营业利润(万) │ 668.90│ 705.12│ -5.14│
│净利润(万) │ 143.55│ 98.52│ 45.71│
│未分配利润(万) │ -13236.43│ -16828.13│ -21.34│
│投资收益(万) │ --│ 67.39│ --│
│营业外收支净额(万) │ 50.22│ -10.45│ -580.57│
│利润总额(万) │ 719.12│ 694.67│ 3.52│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 6930.65│ 7470.68│ -7.23│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 27498.71│ 18349.00│ 49.86│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 18287.71│ 15721.31│ 16.32│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 9211.01│ 2627.69│ 250.54│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ --│ 3.00│ --│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 360.26│ 1193.49│ -69.81│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -360.26│ -1190.49│ -69.74│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 360.26│ 1193.49│ -69.81│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 3995.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 1823.50│ 3995.00│ -54.36│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 4481.22│ 4299.56│ 4.23│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -2657.72│ -304.56│ 772.64│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 366.22│ 270.06│ 35.61│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 5975.58│ 1112.65│ 437.06│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 1428.05│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ -1340.73│ 844.09│ -258.84│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ 8159.60│ 655.98│ 1143.88│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 9211.01│ 2627.69│ 250.54│
│现金期末余额(万元) │ 16967.82│ 7419.85│ 128.68│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 4215.33│ 22.28│ 3274.32│ 97.08│
│第三季度│ 4088.74│ 21.61│ -51.39│ -1.52│
│第二季度│ 4935.11│ 26.08│ 49.91│ 1.48│
│第一季度│ 5681.19│ 30.03│ 99.99│ 2.96│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 3740.47│ 22.83│ 449.63│ 65.84│
│第三季度│ 3563.80│ 21.75│ 99.70│ 14.60│
│第二季度│ 3149.12│ 19.22│ 19.51│ 2.86│
│第一季度│ 5929.24│ 36.19│ 114.12│ 16.71│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.1518│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.1044│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.8344│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.1745│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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