财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:33:00 |
≈≈中体产业600158≈≈(更新:2008.02.01)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.2057│ 0.0833│ 0.0186│ -0.0312│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.1183│ 0.0660│ 0.0096│ --│
│每股净资产(元) │ 1.3819│ 1.9724│ 1.9071│ 3.4360│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.2057│ 0.0833│ 0.0186│ -0.0312│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.3819│ 1.9724│ 1.9071│ 3.4360│
│每股资本公积金(元) │ 0.0464│ 0.6812│ 0.6806│ 1.9790│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0468│ 0.2154│ 0.2154│ 0.3873│
│每股未分配利润(元) │ 0.2887│ 0.0757│ 0.0110│ 0.0697│
│每股现金净流量(元) │ 0.9162│ 0.5759│ 0.1180│ -0.3116│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.9822│ 0.8743│ 0.1758│ 0.0189│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ 0.5000│ --│
│净资产收益率(%) │ 14.8800│ 4.2800│ 0.9800│ -0.9100│
│总资产(万) │ 326442.25│ 338594.04│ 326469.86│ 299805.53│
│股东权益(万) │ 100951.65│ 90052.15│ 87072.99│ 87152.86│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 190124.72│ 60379.52│ 28859.49│ 10485.23│
│营业务利润(万) │ 36366.44│ 6391.73│ 2237.20│ -805.38│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 37212.24│ 6785.21│ 2202.08│ -816.44│
│净利润(万) │ 15024.68│ 3803.31│ 851.08│ -792.07│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.1611│ 0.0526│ 0.0164│ -0.0333│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0652│ --│ 0.0055│ -0.0399│
│每股净资产(元) │ 3.4580│ 3.3593│ 3.3058│ 3.3125│
│调整后每股净资产(元) │ 3.3427│ 3.1881│ 3.1129│ 3.1809│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.1651│ 0.0591│ 0.0164│ -0.0333│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 3.4687│ 3.3593│ 3.3058│ 3.3125│
│每股资本公积金(元) │ 1.9746│ 1.9729│ 1.9721│ 1.9691│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1349│ 0.3413│ 0.3413│ 0.3413│
│每股未分配利润(元) │ 0.3592│ 0.0698│ 0.0371│ 0.0439│
│每股现金净流量(元) │ 0.7414│ 0.2387│ 0.7318│ -0.1555│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.1396│ -0.4478│ -0.0713│ -0.2421│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 3.3900│ 0.8100│ 0.3000│ --│
│净资产收益率(%) │ 4.6600│ 1.5700│ 0.6000│ -1.0100│
│总资产(万) │ 303774.75│ 280624.61│ 304561.49│ 241404.78│
│股东权益(万) │ 87984.17│ 85208.60│ 83851.40│ 84021.67│
│主营业务收入(万) │ 102085.71│ 51361.57│ 25695.97│ 4631.22│
│主营业务利润(万) │ 11958.75│ 4800.45│ 3009.12│ -1202.84│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 459.82│ 25.54│ -107.64│ -15.02│
│利润总额(万) │ 12415.28│ 5026.79│ 2989.89│ -1196.83│
│净利润(万) │ 4188.87│ 1498.36│ 416.47│ -845.23│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ 意见│ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.2057│ 0.1611│ 0.1223│ 0.0826│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.1183│ 0.0652│ 0.0905│ 0.0695│
│每股净资产(元) │ 1.3819│ 3.4580│ 3.3495│ 3.2059│
│每股资本公积金(元) │ 0.0464│ 1.9746│ 1.9699│ 1.9285│
│每股未分配利润(元) │ 0.2887│ 0.3592│ 0.0772│ 0.0134│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.9822│ 0.1396│ -1.3368│ 0.8280│
│每股现金净流量(元) │ 0.9162│ 0.7414│ -1.6831│ 0.8464│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 102085.71│ 84727.82│ 105717.64│
│营业务收入(万) │ 190124.72│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 38810.25│ 30840.83│ 29429.51│
│营业费用(万) │ 10982.76│ 11951.31│ 7683.51│ 10096.62│
│管理费用(万) │ 20513.42│ 14320.91│ 11511.04│ 11189.32│
│财务费用(万) │ -251.41│ 1061.24│ 260.29│ 246.98│
│三项费用增长率(%) │ --│ 41.40│ -9.65│ 19.82│
│营业利润(万) │ 36366.44│ 11958.75│ 11657.20│ 8276.77│
│补贴收入(万) │ --│ 311.79│ 46.53│ 321.00│
│净利润(万) │ 15024.68│ 4188.87│ 3103.06│ 2096.11│
│投资收益(万) │ --│ 459.82│ -316.27│ 360.57│
│营业外收支净额(万) │ 845.80│ 456.53│ -4.68│ -1094.17│
│利润总额(万) │ 37212.24│ 12415.28│ 11382.79│ 7864.17│
│所得税(万元) │ 11370.28│ 5315.82│ 4874.15│ 3391.38│
│销售毛利率(%) │ 38.19│ 44.05│ 41.35│ 32.49│
│主营业务利润率(%) │ --│ 38.02│ 36.40│ 27.84│
│净资产收益率(%) │ 14.8800│ 4.6600│ 3.6500│ 2.5800│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 0.90│ 0.57│ 0.89│ 1.50│
│应收帐款周转率(%) │ 16.66│ 6.70│ 6.78│ 10.20│
│总资产周转率(%) │ 0.60│ 0.38│ 0.35│ 0.45│
│主营收入增长率(%) │ 86.24│ 20.49│ -19.9│ 38.33│
│主营利润增长率(%) │ 204.1│ -61.2│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 199.73│ 9.07│ 44.74│ 39.90│
│税后利润增长率(%) │ 264.00│ 128.79│ 48.04│ 39.18│
│总资产增长率(%) │ 7.46│ 31.65│ -9.98│ 20.10│
│股东权益增长率(%) │ 10.83│ 37.79│ 4.48│ 2.02│
│净资产增长率(%) │ 14.74│ 3.56│ 4.48│ 2.02│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 326442.25│ 303774.75│ 230739.15│ 256330.40│
│负债总额(万元) │ 196690.95│ 186706.09│ 114769.20│ 142978.42│
│流动负债合计(万元) │ 175190.95│ 155656.09│ 110269.20│ 137978.42│
│长期负债(万元) │ --│ 31050.00│ 4500.00│ 5000.00│
│货币资金(万) │ 111378.81│ 44448.25│ 25643.36│ 72596.18│
│应收账款(万元) │ 5737.31│ 17081.94│ 13398.72│ 11577.77│
│其他应收款(万元) │ 29315.37│ 26698.74│ 38484.35│ 32047.40│
│股东权益(万) │ 100951.65│ 87984.17│ 84959.35│ 81315.90│
│资产负债比率(%) │ 60.25│ 61.46│ 49.74│ 55.78│
│负债权益比率(%) │ 65.97│ 62.70│ 74.03│ 56.87│
│股东权益比率(%) │ 30.92│ 28.96│ 36.82│ 31.72│
│流动比率 │ 1.61│ 1.48│ 1.41│ 1.35│
│速动比率 │ 0.89│ 0.63│ 0.80│ 1.03│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 224450.96│ 120244.66│ 68531.35│ 162628.03│
│经营现金净额(万) │ 71747.59│ 3541.44│ -33907.27│ 21001.76│
│现金净流量(万) │ 66930.57│ 18804.88│ -42690.35│ 21469.76│
│经营现金流量增长率(%) │ 1925.95│ -110.44│ -261.45│ 8947.83│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 118.05│ 117.79│ 80.88│ 153.83│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 277.64│ 49.88│ -1092.70│ 1001.94│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 259.00│ 264.88│ -1375.75│ 1024.26│
│投资活动的现金净额(万)│ 11965.19│ -1187.08│ -6868.38│ -6109.50│
│筹资活动的现金净额(万)│ -16780.66│ 16453.48│ -1902.26│ 6575.58│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 111378.81│ 44448.25│ 150.58│
│短期借款(万元) │ 13236.95│ 28835.44│ -54.09│
│应收账款(万元) │ 5737.31│ 17081.94│ -66.41│
│其他应收款(万元) │ 29315.37│ 26698.74│ 9.80│
│应付账款(万元) │ 31569.05│ 43881.26│ -28.06│
│应付股利(万元) │ 244.74│ 8.70│ 2713.10│
│固定资产原价(万元) │ --│ 69711.54│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 19319.03│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 50392.51│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 1964.03│ --│
│在建工程(万元) │ --│ 41.89│ --│
│无形资产 │ --│ 3118.00│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 3774.43│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 256.17│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 656.43│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ -132.46│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 23.38│ --│
│存货的减少(万元) │ 8076.70│ -71723.71│ -111.26│
│少数股东损益(万元) │ --│ 2880.77│ --│
│流动负债合计(万元) │ 175190.95│ 155656.09│ 12.55│
│长期借款(万元) │ 21500.00│ 31050.00│ -30.76│
│长期负债合计(万元) │ --│ 31050.00│ --│
│负债合计(万元) │ 196690.95│ 186706.09│ 5.35│
│主营业务收入(万) │ 190124.72│ 102085.71│ 86.24│
│主营业务成本(万) │ --│ 56842.62│ --│
│主营业务利润(万) │ 36366.44│ 11958.75│ 204.10│
│其他业务利润(万) │ --│ 319.99│ --│
│营业利润(万) │ 36366.44│ 11958.75│ 204.10│
│补贴收入(万) │ --│ 311.79│ --│
│净利润(万) │ 15024.68│ 4188.87│ 258.68│
│未分配利润(万) │ 21093.15│ 9112.25│ 131.48│
│投资收益(万) │ --│ 459.82│ --│
│营业外收支净额(万) │ 845.80│ 456.53│ 85.27│
│利润总额(万) │ 37212.24│ 12415.28│ 199.73│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 110281.63│ 102110.33│ 8.00│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 268562.87│ 184218.70│ 45.78│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 196815.27│ 180677.26│ 8.93│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 71747.59│ 3541.44│ 1925.94│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 3348.87│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 17591.66│ 3146.23│ 459.13│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 5626.47│ 4333.31│ 29.84│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ 11965.19│ -1187.08│ -1107.95│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 1620.65│ 1297.13│ 24.94│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 64250.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 28715.00│ 66396.00│ -56.75│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 45495.66│ 49942.52│ -8.90│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -16780.66│ 16453.48│ -201.99│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 5854.94│ 5833.64│ 0.37│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 66930.57│ 18804.88│ 255.92│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 2775.02│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ 4946.29│ 2777.69│ 78.07│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ 36201.79│ 60991.73│ -40.64│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 71747.59│ 3541.44│ 1925.94│
│现金期末余额(万元) │ 111378.81│ 44448.25│ 150.58│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 129745.20│ 68.24│ 11221.37│ 74.69│
│第三季度│ 31520.03│ 16.58│ 2952.22│ 19.65│
│第二季度│ 18374.25│ 9.66│ 1643.16│ 10.94│
│第一季度│ 10485.23│ 5.51│ -792.07│ -5.27│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 50724.13│ 49.69│ 2690.51│ 64.23│
│第三季度│ 25665.60│ 25.14│ 1081.89│ 25.83│
│第二季度│ 21064.75│ 20.63│ 1261.71│ 30.12│
│第一季度│ 4631.22│ 4.54│ -845.23│ -20.18│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.3290│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0751│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.6597│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.5824│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
|
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