财务分析
| 发布日期：2008-3-26 11:15:00 |
≈≈联美控股600167≈≈(更新:2007.10.29)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0110│ 0.0200│ 0.0200│ 0.0100│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0112│ 0.0200│ --│ 0.0003│
│每股净资产(元) │ 2.1100│ 2.1200│ 2.1100│ 2.3200│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 2.3100│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0111│ 0.0213│ 0.0233│ 0.0070│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.1086│ 2.1189│ 2.1127│ 2.3293│
│每股资本公积金(元) │ 1.1837│ 1.1837│ 1.1836│ 1.4250│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0014│ 0.0014│ 0.0014│ 0.0015│
│每股未分配利润(元) │ -0.0765│ -0.0662│ -0.0724│ -0.0972│
│每股现金净流量(元) │ -0.1905│ -0.3156│ 0.0332│ 0.1727│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.1750│ -0.0448│ 0.0664│ 0.5363│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ 1.0100│ 1.0900│ 0.0200│
│净资产收益率(%) │ 0.5210│ 1.0000│ 1.1000│ 0.3000│
│总资产(万) │ 87557.38│ 83699.36│ 77022.00│ 79403.41│
│股东权益(万) │ 44490.95│ 44708.33│ 44577.23│ 44257.62│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 13988.98│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ 263.53│
│营业务收入(万) │ 7494.85│ 7199.45│ 6284.72│ --│
│营业务利润(万) │ 526.21│ 889.05│ 778.00│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 85.63│
│利润总额(万) │ 521.75│ 885.40│ 774.78│ 406.71│
│净利润(万) │ 233.68│ 450.39│ 491.31│ 133.16│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0134│ 0.0200│ 0.0200│ -0.0700│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ 0.0253│ 0.0213│ -0.0700│
│每股净资产(元) │ 2.3200│ 2.3300│ 2.3300│ 2.3100│
│调整后每股净资产(元) │ 2.3000│ 2.3000│ 2.3100│ 2.2900│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0134│ 0.0199│ 0.0245│ -0.0693│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.3238│ 2.3170│ 2.3343│ 2.3104│
│每股资本公积金(元) │ 1.4229│ 1.4229│ 1.4229│ 1.4229│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0015│ 0.0015│ 0.0015│ 0.0015│
│每股未分配利润(元) │ -0.1006│ -0.0942│ -0.0901│ -0.1140│
│每股现金净流量(元) │ 0.0733│ -0.2514│ -0.1166│ -0.2626│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0908│ -0.0943│ -0.0988│ 0.7261│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 1.1000│ 1.2100│ 0.9100│ -3.0000│
│净资产收益率(%) │ 0.5800│ 0.8500│ 1.0200│ -3.0000│
│总资产(万) │ 77958.42│ 75326.29│ 74415.80│ 79312.56│
│股东权益(万) │ 44152.38│ 44023.33│ 44351.49│ 43897.23│
│主营业务收入(万) │ 6884.54│ 6079.45│ 4955.48│ 10029.01│
│主营业务利润(万) │ 632.96│ 755.16│ 466.04│ 1528.77│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 95.64│ 95.87│ 49.70│ 13.65│
│利润总额(万) │ 267.20│ 381.32│ 465.48│ -1280.09│
│净利润(万) │ 255.14│ 377.53│ 465.48│ -1317.40│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(元) │ 0.0110│ 0.0100│ -0.0700│ 0.3000│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0112│ 0.0003│ -0.0700│ 0.2662│
│每股净资产(元) │ 2.1100│ 2.3200│ 2.3100│ 2.4200│
│每股资本公积金(元) │ 1.1837│ 1.4250│ 1.4229│ 1.7550│
│每股未分配利润(元) │ -0.0765│ -0.0972│ -0.1140│ -0.3321│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.1750│ 0.5363│ 0.7261│ 0.8495│
│每股现金净流量(元) │ -0.1905│ 0.1727│ -0.2626│ 0.0806│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 13988.98│ 10029.01│ 33251.31│
│营业务收入(万) │ 7494.85│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 3139.83│ 1528.77│ 9300.17│
│营业费用(万) │ 118.69│ 768.40│ 378.15│ 66.21│
│管理费用(万) │ 1127.45│ 1703.90│ 1629.99│ 2516.64│
│财务费用(万) │ 15.40│ 489.63│ 844.52│ 1394.77│
│三项费用增长率(%) │ --│ 3.83│ -28.28│ 56.21│
│营业利润(万) │ 526.21│ 263.53│ -1304.45│ 5332.50│
│补贴收入(万) │ --│ 513.00│ 50.00│ --│
│净利润(万) │ 233.68│ 133.16│ -1317.40│ 5627.08│
│投资收益(万) │ --│ 85.63│ 13.65│ 790.40│
│营业外收支净额(万) │ -4.46│ -369.81│ -39.29│ -42.23│
│利润总额(万) │ 521.75│ 406.71│ -1280.09│ 6080.67│
│所得税(万元) │ 288.75│ 280.67│ 48.47│ 440.83│
│销售毛利率(%) │ 28.71│ 27.51│ 19.40│ 30.35│
│主营业务利润率(%) │ --│ 22.45│ 15.24│ 27.97│
│净资产收益率(%) │ 0.5210│ 0.3000│ -3.0000│ 12.2200│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 1.30│ 3.25│ 3.91│ 2.88│
│应收帐款周转率(%) │ 1.61│ 3.41│ 1.07│ 3.69│
│总资产周转率(%) │ 0.09│ 0.18│ 0.12│ 0.39│
│主营收入增长率(%) │ 8.87│ 39.48│ -69.8│ 222.1│
│主营利润增长率(%) │ -16.9│ -82.8│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 95.26│ -131.77│ -121.05│ 231.47│
│税后利润增长率(%) │ -8.47│ -110.11│ -123.41│ 221.39│
│总资产增长率(%) │ 10.27│ 0.11│ -8.52│ 1.27│
│股东权益增长率(%) │ 0.52│ 1.38│ -4.70│ 14.06│
│净资产增长率(%) │ 0.77│ 0.82│ -4.70│ 14.06│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 87557.38│ 79403.41│ 79312.56│ 86702.46│
│负债总额(万元) │ 42823.47│ 34902.15│ 35165.11│ 40562.23│
│流动负债合计(万元) │ 24277.53│ 15528.43│ 35165.11│ 40562.23│
│长期负债(万元) │ --│ --│ --│ --│
│货币资金(万) │ 4685.95│ 8706.36│ 5425.95│ 10414.60│
│应收账款(万元) │ 5373.53│ 3945.20│ 4250.50│ 14427.17│
│其他应收款(万元) │ 640.45│ 317.18│ 425.29│ 195.48│
│股东权益(万) │ 44490.95│ 44257.62│ 43897.23│ 46063.86│
│资产负债比率(%) │ 48.91│ 43.96│ 44.34│ 46.78│
│负债权益比率(%) │ 104.5│ 127.5│ 124.8│ 113.6│
│股东权益比率(%) │ 50.81│ 55.74│ 55.35│ 53.13│
│流动比率 │ 0.67│ 1.13│ 0.52│ 0.66│
│速动比率 │ 0.47│ 0.90│ 0.44│ 0.62│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 9567.68│ 21595.26│ 26648.88│ 24119.36│
│经营现金净额(万) │ 3692.82│ 10189.43│ 13795.32│ 16140.35│
│现金净流量(万) │ -4020.41│ 3280.41│ -4988.65│ 1532.04│
│经营现金流量增长率(%) │ 114.04│ -26.14│ -14.53│ 129.86│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 127.66│ 154.37│ 265.72│ 72.54│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 1584.86│ 7652.05│ -1047.16│ 286.83│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ -1725.45│ 2463.52│ 378.67│ 27.23│
│投资活动的现金净额(万)│ -5197.42│ 105.65│ -8109.73│ -5229.50│
│筹资活动的现金净额(万)│ -2515.81│ -7014.66│ -10674.24│ -9378.81│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 4685.95│ 6818.50│ -31.28│
│短期借款(万元) │ --│ 9500.00│ --│
│应收账款(万元) │ 5373.53│ 3751.57│ 43.23│
│其他应收款(万元) │ 640.45│ 318.61│ 101.01│
│应付账款(万元) │ 1659.56│ 961.46│ 72.61│
│固定资产原价(万元) │ --│ 53984.32│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 6679.69│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 47304.63│ --│
│在建工程(万元) │ 721.13│ 928.54│ -22.34│
│固定资产清理(万元) │ 5358.28│ --│ --│
│工程物资(万元) │ 1599.62│ 1027.66│ 55.66│
│无形资产 │ --│ 5754.61│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 5754.61│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 146.84│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 2.07│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ -83.45│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ -1704.98│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ -0.57│ --│
│流动负债合计(万元) │ 24277.53│ 33554.75│ -27.65│
│长期借款(万元) │ 500.00│ --│ --│
│负债合计(万元) │ 42823.47│ 33554.75│ 27.62│
│主营业务收入(万) │ 7494.85│ 6884.54│ 8.86│
│主营业务成本(万) │ --│ 4363.18│ --│
│主营业务利润(万) │ 526.21│ 632.96│ -16.87│
│营业利润(万) │ 526.21│ 632.96│ -16.87│
│净利润(万) │ 233.68│ 255.14│ -8.41│
│未分配利润(万) │ -1613.60│ -1911.49│ -15.58│
│投资收益(万) │ --│ 95.64│ --│
│营业外收支净额(万) │ -4.46│ -365.76│ -98.78│
│利润总额(万) │ 521.75│ 267.20│ 95.27│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 3568.92│ 4927.52│ -27.57│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 13964.26│ 9660.40│ 44.55│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 10271.44│ 7935.12│ 29.44│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 3692.82│ 1725.28│ 114.04│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 4500.00│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 9797.40│ 4617.22│ 112.19│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 14994.82│ 4574.87│ 227.76│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -5197.42│ 42.35│ -12372.54│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 3550.58│ 4566.33│ -22.24│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 3000.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 500.00│ 3000.00│ -83.33│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 3015.81│ 3375.08│ -10.64│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -2515.81│ -375.08│ 570.74│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 15.81│ 375.08│ -95.78│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -4020.41│ 1392.55│ -388.71│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 1659.21│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ 2408.19│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ -1533.84│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ 1725.28│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 6818.50│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 7104.44│ 50.79│ -121.98│ -91.61│
│第三季度│ 805.09│ 5.76│ -122.39│ -91.91│
│第二季度│ 1123.97│ 8.03│ -87.95│ -66.05│
│第一季度│ 4955.48│ 35.42│ 465.48│ 349.56│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 3983.80│ 39.72│ -1836.95│ 139.44│
│第三季度│ 577.81│ 5.76│ -71.75│ 5.45│
│第二季度│ 862.91│ 8.60│ 122.60│ -9.31│
│第一季度│ 4604.50│ 45.91│ 468.70│ -35.58│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.0921│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.0181│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 1.0446│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.0856│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘ |
|
