财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:33:00 |
≈≈雅戈尔600177≈≈(更新:2007.10.30)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.7546│ 0.5845│ 0.5088│ 0.4239│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.2640│ --│ --│ 0.3092│
│每股净资产(元) │ 6.8450│ 3.8193│ 4.5100│ 2.5539│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 2.5269│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.7546│ 0.5845│ 0.5088│ 0.4239│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 6.8450│ 3.8193│ 4.5056│ 3.7468│
│每股资本公积金(元) │ 4.3579│ 1.5024│ 1.7800│ 1.5309│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2396│ 0.2396│ 0.2995│ 0.2995│
│每股未分配利润(元) │ 1.2484│ 1.0783│ 1.4261│ 0.9172│
│每股现金净流量(元) │ 0.8393│ 0.3315│ 0.1184│ -0.0655│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.7669│ 0.1235│ 0.2658│ 0.7759│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ 1.8600│ 15.1300│
│净资产收益率(%) │ 11.0200│ 15.3000│ 11.2900│ 16.6000│
│总资产(万) │3291980.39│2041846.24│1814843.46│1676107.65│
│股东权益(万) │1524111.37│ 850399.15│ 802570.58│ 667419.24│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 597566.39│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ 205074.49│
│营业务收入(万) │ 478070.92│ 340468.24│ 142826.64│ --│
│营业务利润(万) │ 248661.19│ 193652.78│ 138896.24│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 3491.54│
│利润总额(万) │ 248995.37│ 194125.86│ 138583.33│ 114646.23│
│净利润(万) │ 168028.51│ 130147.79│ 90634.03│ 75500.83│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.2922│ 0.1731│ 0.1300│ 0.3435│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ 0.1754│ 0.1294│ 0.3264│
│每股净资产(元) │ 2.4658│ 2.3888│ 2.5252│ 2.3112│
│调整后每股净资产(元) │ 2.4288│ 2.3561│ 2.4851│ 2.2748│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.2946│ 0.2164│ 0.1333│ 0.3435│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.4658│ 2.0427│ 2.5252│ 2.3112│
│每股资本公积金(元) │ 0.3666│ 0.3665│ 0.3341│ 0.1663│
│每股盈余公积金(元) │ 0.4750│ 0.4750│ 0.4750│ 0.5145│
│每股未分配利润(元) │ --│ 0.5473│ 0.7162│ 0.6305│
│每股现金净流量(元) │ -0.1845│ -0.0679│ -0.0259│ 0.1634│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.6239│ 0.3847│ 0.0536│ 0.6805│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 10.3100│ 9.1800│ 5.1200│ 14.1200│
│净资产收益率(%) │ 11.8500│ 9.0100│ 5.3100│ 14.8600│
│总资产(万) │1207104.61│1185763.57│1172136.33│1174454.71│
│股东权益(万) │ 439221.90│ 363859.42│ 449814.19│ 380064.50│
│主营业务收入(万) │ 416274.84│ 302297.75│ 156633.95│ 462815.16│
│主营业务利润(万) │ 62706.16│ 52839.13│ 31008.81│ 164269.19│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 4093.67│ 3902.68│ -574.82│ 480.58│
│利润总额(万) │ 76100.06│ 54691.86│ 32928.42│ 81401.34│
│净利润(万) │ 52478.62│ 38551.00│ 23736.00│ 56479.09│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.7546│ 0.4239│ 0.3435│ 0.5178│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.2640│ 0.3092│ 0.3264│ 0.4591│
│每股净资产(元) │ 6.8450│ 2.5539│ 2.3112│ 3.1756│
│每股资本公积金(元) │ 4.3579│ 1.5309│ 0.1663│ 0.6878│
│每股未分配利润(元) │ 1.2484│ 0.9172│ 0.6305│ 0.8185│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.7669│ 0.7759│ 0.6805│ 1.7644│
│每股现金净流量(元) │ 0.8393│ -0.0655│ 0.1634│ -0.0430│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 597566.39│ 462815.16│ 415521.09│
│营业务收入(万) │ 478070.92│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 205074.49│ 164269.19│ 138412.29│
│营业费用(万) │ 56383.75│ 68274.40│ 58797.51│ 52435.80│
│管理费用(万) │ 30472.82│ 34997.99│ 23757.51│ 18869.95│
│财务费用(万) │ 8732.33│ 8667.28│ 12208.02│ 8890.87│
│三项费用增长率(%) │ --│ 18.13│ 18.16│ 34.38│
│营业利润(万) │ 248661.19│ 96702.72│ 72260.40│ 60277.56│
│补贴收入(万) │ --│ 5036.75│ 8100.72│ 8528.23│
│净利润(万) │ 168028.51│ 75500.83│ 56479.09│ 55786.32│
│投资收益(万) │ --│ 3491.54│ 480.58│ 3636.69│
│营业外收支净额(万) │ 334.18│ 9415.22│ 559.64│ 3084.77│
│利润总额(万) │ 248995.37│ 114646.23│ 81401.34│ 75527.24│
│所得税(万元) │ 68107.46│ 28443.31│ 16840.38│ 16651.04│
│销售毛利率(%) │ 39.32│ 36.54│ 37.41│ 35.83│
│主营业务利润率(%) │ --│ 34.32│ 35.49│ 33.31│
│净资产收益率(%) │ 11.0200│ 16.6000│ 14.8600│ 16.3100│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 0.47│ 0.81│ 0.88│ 1.08│
│应收帐款周转率(%) │ 13.31│ 16.89│ 18.05│ 24.38│
│总资产周转率(%) │ 0.19│ 0.42│ 0.41│ 0.46│
│主营收入增长率(%) │ 14.85│ 29.12│ 11.38│ 53.72│
│主营利润增长率(%) │ 296.5│ 24.84│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 227.19│ 40.84│ 7.78│ 46.57│
│税后利润增长率(%) │ 208.00│ 33.68│ 1.24│ 39.40│
│总资产增长率(%) │ 96.41│ 42.71│ 10.36│ 43.19│
│股东权益增长率(%) │ 117.4│ 93.98│ 11.10│ 34.30│
│净资产增长率(%) │ 247.00│ 75.61│ 11.10│ 34.30│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │3291980.39│1676107.65│1174454.71│1064211.22│
│负债总额(万元) │1688906.62│ 938846.89│ 732709.04│ 670226.81│
│流动负债合计(万元) │1084476.42│ 765881.39│ 697347.25│ 585421.97│
│长期负债(万元) │ --│ 65337.32│ 35361.79│ 84804.84│
│货币资金(万) │ 252991.75│ 66113.08│ 76085.10│ 49208.92│
│应收账款(万元) │ 31081.46│ 40736.05│ 30023.92│ 21261.94│
│其他应收款(万元) │ 51212.93│ 9783.32│ 5850.33│ 15305.77│
│股东权益(万) │1524111.37│ 667419.24│ 380064.50│ 342092.06│
│资产负债比率(%) │ 51.30│ 56.01│ 62.39│ 62.98│
│负债权益比率(%) │ 94.92│ 78.53│ 51.87│ 51.04│
│股东权益比率(%) │ 46.30│ 39.82│ 32.36│ 32.15│
│流动比率 │ 1.19│ 1.05│ 0.91│ 0.97│
│速动比率 │ 0.55│ 0.34│ 0.34│ 0.52│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 706322.90│ 698679.70│ 479972.20│ 483401.11│
│经营现金净额(万) │ 170751.80│ 138203.14│ 111905.75│ 190073.58│
│现金净流量(万) │ 186878.67│ -11667.31│ 26876.18│ -4630.40│
│经营现金流量增长率(%) │ 53.64│ 23.50│ -41.13│ 470.55│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 147.74│ 116.92│ 103.71│ 116.34│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 94.40│ 183.05│ 198.14│ 340.72│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 103.31│ -15.45│ 47.59│ -8.30│
│投资活动的现金净额(万)│ -78045.37│-110899.43│ -85940.65│-307036.16│
│筹资活动的现金净额(万)│ 94535.38│ -38777.85│ 1023.68│ 112335.41│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 252991.75│ 43414.16│ 482.74│
│短期借款(万元) │ 422140.15│ 169731.15│ 148.71│
│应收账款(万元) │ 31081.46│ 28200.01│ 10.22│
│其他应收款(万元) │ 51212.93│ 7803.91│ 556.25│
│应付账款(万元) │ 41407.33│ 32815.67│ 26.18│
│应付股利(万元) │ 240.00│ 714.88│ -66.43│
│固定资产原价(万元) │ --│ 482225.07│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 112496.47│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 369728.60│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 331.75│ --│
│在建工程(万元) │ 11044.73│ 20827.11│ -46.97│
│固定资产清理(万元) │ 2256.15│ 2.66│ 84717.67│
│工程物资(万元) │ 4098.25│ 6.12│ 66864.87│
│无形资产 │ --│ 29238.06│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 34904.16│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 2441.65│ --│
│长期应付款(万元) │ 1263.27│ --│ --│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 1000.00│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 4645.77│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ -660.79│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 1137.65│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ -44723.94│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ 6288.50│ --│
│递延税款贷项(万元) │ --│ -919.11│ --│
│流动负债合计(万元) │1084476.42│ 630397.54│ 72.03│
│长期借款(万元) │ 123611.36│ 73422.96│ 68.36│
│长期负债合计(万元) │ --│ 73473.17│ --│
│负债合计(万元) │1688906.62│ 703870.71│ 139.95│
│主营业务收入(万) │ 478070.92│ 416274.84│ 14.85│
│主营业务成本(万) │ --│ 253202.02│ --│
│主营业务利润(万) │ 248661.19│ 62706.16│ 296.55│
│其他业务利润(万) │ --│ 2180.00│ --│
│营业利润(万) │ 248661.19│ 62706.16│ 296.55│
│补贴收入(万) │ --│ 3994.90│ --│
│净利润(万) │ 168028.51│ 52478.62│ 220.18│
│未分配利润(万) │ 277976.70│ --│ --│
│投资收益(万) │ --│ 4093.67│ --│
│营业外收支净额(万) │ 334.18│ 13393.90│ -97.50│
│利润总额(万) │ 248995.37│ 76100.06│ 227.19│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 291692.78│ 245318.59│ 18.90│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 784442.04│ 504403.56│ 55.52│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 613690.24│ 393262.62│ 56.05│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 170751.80│ 111140.94│ 53.64│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 1346.00│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 217058.02│ 24462.45│ 787.31│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 295103.39│ 41922.18│ 603.93│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -78045.37│ -17459.73│ 347.00│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 188245.30│ 38129.75│ 393.70│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 343950.32│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 750929.18│ 464374.86│ 61.71│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 656393.80│ 590681.46│ 11.12│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 94535.38│-126306.60│ -174.85│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 85372.09│ 62811.98│ 35.92│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 186878.67│ -32867.83│ -668.58│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 21824.61│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ 38049.60│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ 46895.09│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ 112053.24│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 43414.16│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 181291.55│ 30.34│ 23022.20│ 30.49│
│第三季度│ 113977.08│ 19.07│ 13927.62│ 18.45│
│第二季度│ 145663.80│ 24.38│ 14815.00│ 19.62│
│第一季度│ 156633.95│ 26.21│ 23736.00│ 31.44│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 170202.59│ 36.78│ 21732.51│ 38.48│
│第三季度│ 74013.21│ 15.99│ 5559.63│ 9.84│
│第二季度│ 90180.72│ 19.49│ 6633.87│ 11.75│
│第一季度│ 128418.65│ 27.75│ 22553.08│ 39.93│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.0637│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.1006│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.9492│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.1452│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
|
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