财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:33:00 |
≈≈福日电子600203≈≈(更新:2007.10.24)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.2520│ -0.1580│ -0.0550│ 0.0210│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.2520│ -0.1600│ --│ -0.0849│
│每股净资产(元) │ 1.2000│ 1.2920│ 1.3950│ 1.3900│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 1.1800│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.2519│ -0.1581│ -0.0548│ 0.0211│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.1979│ 1.2917│ 1.3950│ 1.4498│
│每股资本公积金(元) │ 0.5507│ 0.5507│ 0.5507│ 0.5507│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0881│ 0.0881│ 0.0881│ 0.0881│
│每股未分配利润(元) │ -0.4408│ -0.3470│ -0.2437│ -0.1889│
│每股现金净流量(元) │ -0.1571│ -0.1176│ -0.1523│ 0.0808│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0219│ -0.0918│ -0.0815│ -0.0438│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ -12.3800│ -4.2700│ -6.1000│
│净资产收益率(%) │ -21.0300│ -12.2400│ -3.9300│ 1.5200│
│总资产(万) │ 163524.06│ 163720.55│ 168845.06│ 161639.91│
│股东权益(万) │ 28815.02│ 31071.53│ 33555.51│ 34873.87│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 174919.83│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ 474.83│
│营业务收入(万) │ 106298.49│ 65492.63│ 28611.89│ --│
│营业务利润(万) │ -6290.79│ -3968.02│ -1429.97│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 5875.53│
│利润总额(万) │ -6285.71│ -3855.61│ -1306.03│ 484.56│
│净利润(万) │ -6058.85│ -3802.34│ -1318.36│ 508.72│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0020│ 0.0030│ 0.0040│ 0.0830│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.0106│ 0.0030│ 0.0680│
│每股净资产(元) │ 1.6700│ 1.9670│ 1.9700│ 1.9700│
│调整后每股净资产(元) │ 1.4700│ 1.7200│ 1.7100│ 1.7000│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0017│ 0.0023│ 0.0035│ 0.0831│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.6706│ 1.9666│ 1.9689│ 1.9656│
│每股资本公积金(元) │ 0.8178│ 1.1389│ 1.1389│ 1.1389│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0691│ 0.0813│ 0.0813│ 0.0813│
│每股未分配利润(元) │ -0.2158│ -0.2531│ -0.2511│ -0.2546│
│每股现金净流量(元) │ -0.0755│ -0.0141│ -0.0780│ -0.0731│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0535│ -0.0464│ -0.1270│ -0.1139│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -0.7300│ -0.5000│ 0.1700│ 3.4700│
│净资产收益率(%) │ 0.0400│ 0.0800│ 0.1800│ 4.2300│
│总资产(万) │ 184449.78│ 175575.91│ 173835.89│ 164530.46│
│股东权益(万) │ 50399.47│ 50423.49│ 50482.69│ 50398.26│
│主营业务收入(万) │ 125197.40│ 88082.72│ 33761.35│ 203149.83│
│主营业务利润(万) │ 651.55│ 437.83│ 129.63│ 6342.26│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 1559.84│ 1377.39│ 1109.59│ 7114.76│
│利润总额(万) │ 616.28│ 408.13│ 126.77│ 2402.71│
│净利润(万) │ 50.11│ 60.22│ 89.78│ 2131.27│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ -0.2520│ 0.0210│ 0.0830│ 0.0340│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.2520│ -0.0849│ 0.0680│ -0.0540│
│每股净资产(元) │ 1.2000│ 1.3900│ 1.9700│ 1.8800│
│每股资本公积金(元) │ 0.5507│ 0.5507│ 1.1389│ 1.1370│
│每股未分配利润(元) │ -0.4408│ -0.1889│ -0.2546│ -0.3356│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0219│ -0.0438│ -0.1139│ -0.0732│
│每股现金净流量(元) │ -0.1571│ 0.0808│ -0.0731│ -0.2840│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 174919.83│ 203149.83│ 157027.95│
│营业务收入(万) │ 106298.49│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 4944.96│ 6342.26│ 4242.72│
│营业费用(万) │ 2286.08│ 3425.35│ 2786.22│ 2552.52│
│管理费用(万) │ 2609.56│ 4090.83│ 5739.72│ 3751.10│
│财务费用(万) │ 3813.64│ 3741.73│ 3958.77│ 3294.65│
│三项费用增长率(%) │ --│ -9.83│ 30.07│ -39.60│
│营业利润(万) │ -6290.79│ 474.83│ -4741.78│ -4456.13│
│补贴收入(万) │ --│ 54.54│ 59.13│ 58.03│
│净利润(万) │ -6058.85│ 508.72│ 2131.27│ 876.91│
│投资收益(万) │ --│ 5875.53│ 7114.76│ 4805.92│
│营业外收支净额(万) │ 5.09│ -44.82│ -29.40│ 12.17│
│利润总额(万) │ -6285.71│ 484.56│ 2402.71│ 419.99│
│所得税(万元) │ --│ 83.23│ 248.10│ 150.86│
│销售毛利率(%) │ 2.30│ 3.37│ 3.18│ 2.72│
│主营业务利润率(%) │ --│ 2.83│ 3.12│ 2.70│
│净资产收益率(%) │ -21.0300│ 1.5200│ 4.2300│ 1.8200│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 18.06│ 33.81│ 53.51│ 49.76│
│应收帐款周转率(%) │ 9.82│ 16.38│ 16.30│ 7.51│
│总资产周转率(%) │ 0.65│ 1.07│ 1.26│ 0.98│
│主营收入增长率(%) │ -15.1│ -13.9│ 29.37│ 68.66│
│主营利润增长率(%) │ -1066│ -92.5│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -1119.95│ -79.83│ 472.08│ -103.75│
│税后利润增长率(%) │ -1955.31│ -76.13│ 143.04│ -109.11│
│总资产增长率(%) │ 1.17│ -1.76│ 4.76│ -4.63│
│股东权益增长率(%) │ -16.3│ -23.3│ 4.52│ 1.87│
│净资产增长率(%) │ -42.83│ -30.80│ 4.52│ 1.87│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 163524.06│ 161639.91│ 164530.46│ 157060.42│
│负债总额(万元) │ 131130.33│ 122960.47│ 110676.49│ 105945.89│
│流动负债合计(万元) │ 130242.33│ 122072.47│ 109758.49│ 105027.89│
│长期负债(万元) │ --│ 888.00│ 918.00│ 918.00│
│货币资金(万) │ 11783.53│ 15562.65│ 13618.72│ 15492.78│
│应收账款(万元) │ 11261.82│ 10384.01│ 10973.96│ 13958.40│
│其他应收款(万元) │ 16571.68│ 21299.55│ 28436.73│ 29443.85│
│股东权益(万) │ 28815.02│ 34873.87│ 50398.26│ 48217.30│
│资产负债比率(%) │ 80.19│ 76.07│ 67.27│ 67.46│
│负债权益比率(%) │ 24.70│ 31.46│ 45.54│ 45.51│
│股东权益比率(%) │ 17.62│ 21.57│ 30.63│ 30.70│
│流动比率 │ 0.77│ 0.80│ 0.93│ 0.90│
│速动比率 │ 0.72│ 0.76│ 0.89│ 0.88│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 131519.92│ 187102.12│ 210983.64│ 171939.85│
│经营现金净额(万) │ 527.06│ -1054.15│ -2920.24│ -1876.00│
│现金净流量(万) │ -3779.12│ 1943.92│ -1874.06│ -7282.82│
│经营现金流量增长率(%) │ -132.63│ -63.90│ 55.66│ -59.18│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 123.73│ 106.96│ 103.86│ 109.50│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ -8.38│ -207.21│ -137.02│ -213.93│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 60.12│ 382.12│ -87.93│ -830.51│
│投资活动的现金净额(万)│ -2250.34│ 3639.72│ 5031.00│ 2756.79│
│筹资活动的现金净额(万)│ -2040.33│ -637.68│ -3983.63│ -8171.18│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 11783.53│ 11339.92│ 3.91│
│短期借款(万元) │ 67186.91│ 64463.90│ 4.22│
│应收账款(万元) │ 11261.82│ 14255.15│ -21.00│
│其他应收款(万元) │ 16571.68│ 31216.61│ -46.91│
│应付账款(万元) │ 23066.39│ 19603.66│ 17.66│
│固定资产原价(万元) │ --│ 32356.65│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 9835.24│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 22521.40│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 473.31│ --│
│在建工程(万元) │ 882.65│ 1280.96│ -31.09│
│工程物资(万元) │ 67.82│ --│ --│
│其他长期资产(万元) │ --│ 10.22│ --│
│无形资产 │ --│ 11710.75│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 11805.21│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 54.32│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 84.24│ --│
│流动负债合计(万元) │ 130242.33│ 129144.61│ 0.85│
│长期负债合计(万元) │ --│ 942.41│ --│
│负债合计(万元) │ 131130.33│ 130087.02│ 0.80│
│主营业务收入(万) │ 106298.49│ 125197.40│ -15.10│
│主营业务成本(万) │ --│ 115463.57│ --│
│主营业务利润(万) │ -6290.79│ 651.55│ -1065.51│
│其他业务利润(万) │ --│ 971.03│ --│
│营业利润(万) │ -6290.79│ 651.55│ -1065.51│
│补贴收入(万) │ --│ 15.48│ --│
│净利润(万) │ -6058.85│ 50.11│ -12191.10│
│未分配利润(万) │ -10603.32│ -6509.58│ 62.89│
│投资收益(万) │ --│ 1559.84│ --│
│营业外收支净额(万) │ 5.09│ -35.27│ -114.43│
│利润总额(万) │ -6285.71│ 616.28│ -1119.94│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 141025.75│ 141569.94│ -0.38│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 148741.75│ 154818.45│ -3.93│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 148214.70│ 156433.90│ -5.25│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 527.06│ -1615.45│ -132.63│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 721.08│ 985.19│ -26.81│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 2971.42│ 1262.87│ 135.29│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -2250.34│ -277.68│ 710.41│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 242.98│ 833.87│ -70.86│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 71354.55│ 60996.47│ 16.98│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 73394.89│ 61382.97│ 19.57│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -2040.33│ -386.50│ 427.90│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 3576.75│ 3065.32│ 16.68│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -3779.12│ -2278.81│ 65.84│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 49722.43│ 28.43│ 458.61│ 90.15│
│第三季度│ 37114.68│ 21.22│ -10.12│ -1.99│
│第二季度│ 54321.37│ 31.06│ -29.56│ -5.81│
│第一季度│ 33761.35│ 19.30│ 89.78│ 17.65│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 64249.61│ 31.63│ -559.91│ -26.27│
│第三季度│ 42772.59│ 21.05│ -1164.44│ -54.64│
│第二季度│ 53543.94│ 26.36│ -1568.05│ -73.57│
│第一季度│ 42583.70│ 20.96│ 5423.67│ 254.48│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.1865│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.0519│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.2470│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.6500│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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