财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:33:00 |
≈≈升华拜克600226≈≈(更新:2008.02.26)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.2900│ 0.1400│ 0.0900│ 0.0500│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.2800│ 0.1400│ 0.0890│ --│
│每股净资产(元) │ 3.7200│ 3.5700│ 3.5200│ 3.6000│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.2928│ 0.1436│ 0.0934│ 0.0464│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 3.7242│ 3.5691│ 3.5200│ 3.6036│
│每股资本公积金(元) │ 1.7381│ 1.7308│ 1.7308│ 1.7308│
│每股盈余公积金(元) │ 0.3053│ 0.2813│ 0.2818│ 0.2818│
│每股未分配利润(元) │ 0.6836│ 0.5589│ 0.5087│ 0.5917│
│每股现金净流量(元) │ 0.1553│ -0.0138│ 0.0895│ -0.1125│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.4170│ 0.1918│ 0.3370│ -0.1537│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 7.4900│ --│ 2.5300│ 1.2400│
│净资产收益率(%) │ 7.8600│ 4.0200│ 2.6500│ 1.2900│
│总资产(万) │ 204719.61│ 200081.87│ 189894.23│ 194773.11│
│股东权益(万) │ 100689.14│ 96496.93│ 95167.63│ 97428.97│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 204467.15│ 148617.29│ 99660.47│ 48049.59│
│营业务利润(万) │ 11226.17│ 6874.21│ 4339.07│ 1969.53│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 11570.75│ 7142.35│ 4617.34│ 2055.45│
│净利润(万) │ 7916.74│ 3882.61│ 2525.49│ 1255.17│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.2400│ 0.1900│ 0.1300│ 0.0600│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.2460│ --│ 0.1131│ 0.0500│
│每股净资产(元) │ 3.5300│ 3.4800│ 3.4200│ 3.4700│
│调整后每股净资产(元) │ 3.5200│ 3.4300│ 3.3900│ 3.4600│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.2508│ 0.1879│ 0.1283│ 0.0598│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 3.5575│ 3.4780│ 3.4172│ 3.4730│
│每股资本公积金(元) │ 1.7308│ 1.7237│ 1.7237│ 1.7211│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2736│ 0.2687│ 0.2687│ 0.2724│
│每股未分配利润(元) │ 0.5535│ 0.4857│ 0.4248│ 0.4794│
│每股现金净流量(元) │ -0.1845│ -0.2692│ -0.2488│ -0.1602│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.6817│ 0.4357│ 0.2376│ -0.0922│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ 5.0200│ 3.3100│ 1.4800│
│净资产收益率(%) │ 6.9100│ 5.3500│ 3.6600│ 1.7200│
│总资产(万) │ 179544.84│ 177481.31│ 173425.06│ 172753.82│
│股东权益(万) │ 96181.57│ 94034.32│ 92389.24│ 93897.97│
│主营业务收入(万) │ 160698.71│ 117828.28│ 78241.11│ 38784.05│
│主营业务利润(万) │ 8396.35│ 7553.35│ 5377.54│ 2550.89│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 1637.21│ 659.42│ 284.14│ 167.35│
│利润总额(万) │ 8397.80│ 7650.18│ 5506.73│ 2496.36│
│净利润(万) │ 6781.11│ 5080.06│ 3469.29│ 1617.36│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ 意见│ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.2900│ 0.2400│ 0.2700│ 0.2200│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.2800│ 0.2460│ 0.2600│ 0.2200│
│每股净资产(元) │ 3.7200│ 3.5300│ 3.3600│ 3.1500│
│每股资本公积金(元) │ 1.7381│ 1.7308│ 1.7210│ 1.6706│
│每股未分配利润(元) │ 0.6836│ 0.5535│ 0.4196│ 0.2937│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.4170│ 0.6817│ 0.6286│ 0.3758│
│每股现金净流量(元) │ 0.1553│ -0.1845│ 0.0812│ -0.3685│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 160698.71│ 146585.22│ 100801.65│
│营业务收入(万) │ 204467.15│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 20721.69│ 22779.37│ 16092.90│
│营业费用(万) │ 5111.53│ 4193.41│ 4962.73│ 3528.95│
│管理费用(万) │ 6915.11│ 6967.78│ 6719.01│ 5408.59│
│财务费用(万) │ 3512.16│ 2086.16│ 1837.37│ 159.94│
│三项费用增长率(%) │ --│ 5.40│ 48.60│ 69.37│
│营业利润(万) │ 11226.17│ 8396.35│ 9563.07│ 7176.16│
│补贴收入(万) │ --│ 201.71│ 571.59│ 455.96│
│净利润(万) │ 7916.74│ 6781.11│ 7373.11│ 6019.02│
│投资收益(万) │ --│ 1637.21│ 681.53│ 365.94│
│营业外收支净额(万) │ 344.57│ 1.45│ -720.30│ -392.76│
│利润总额(万) │ 11570.75│ 8397.80│ 10095.88│ 7605.29│
│所得税(万元) │ 2292.25│ 1469.10│ 2586.68│ 1497.42│
│销售毛利率(%) │ 12.57│ 13.57│ 15.85│ 16.02│
│主营业务利润率(%) │ --│ 12.89│ 15.54│ 15.96│
│净资产收益率(%) │ 7.8600│ 6.9100│ 8.1100│ 7.0600│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 8.56│ 7.41│ 7.87│ 8.39│
│应收帐款周转率(%) │ 7.30│ 7.22│ 7.26│ 5.81│
│总资产周转率(%) │ 1.06│ 0.92│ 0.96│ 0.83│
│主营收入增长率(%) │ 27.24│ 9.63│ 45.42│ 66.97│
│主营利润增长率(%) │ 33.70│ -63.1│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 37.78│ -16.82│ 32.75│ 22.56│
│税后利润增长率(%) │ 33.91│ -6.03│ 22.50│ 20.13│
│总资产增长率(%) │ 14.02│ 4.60│ 29.35│ 19.11│
│股东权益增长率(%) │ 4.52│ 10.26│ 6.60│ 3.11│
│净资产增长率(%) │ 4.69│ 5.84│ 6.60│ 3.11│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 204719.61│ 179544.84│ 171651.88│ 132707.62│
│负债总额(万元) │ 99998.22│ 79348.69│ 77071.54│ 43824.09│
│流动负债合计(万元) │ 84293.17│ 76848.69│ 70804.72│ 40698.09│
│长期负债(万元) │ --│ 2591.36│ 6266.82│ 3126.00│
│货币资金(万) │ 26270.41│ 19127.30│ 27579.70│ 19205.69│
│应收账款(万元) │ 31409.81│ 24642.84│ 19881.03│ 20525.65│
│其他应收款(万元) │ 1220.16│ 2017.59│ 445.56│ 555.75│
│股东权益(万) │ 100689.14│ 96181.57│ 90870.55│ 85247.60│
│资产负债比率(%) │ 48.85│ 44.19│ 44.90│ 33.02│
│负债权益比率(%) │ 104.7│ 126.3│ 117.9│ 194.5│
│股东权益比率(%) │ 49.18│ 53.57│ 52.94│ 64.24│
│流动比率 │ 1.06│ 0.91│ 1.00│ 1.49│
│速动比率 │ 0.80│ 0.64│ 0.76│ 1.14│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 187232.06│ 144358.60│ 158332.84│ 102882.12│
│经营现金净额(万) │ 11274.89│ 18431.82│ 16994.94│ 10160.85│
│现金净流量(万) │ 4197.72│ -4987.80│ 2195.69│ -9962.47│
│经营现金流量增长率(%) │ -38.83│ 8.45│ 67.26│ 2.19│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 91.57│ 89.83│ 108.01│ 102.06│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 121.52│ 266.02│ 230.50│ 168.81│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 45.24│ -71.99│ 29.78│ -165.52│
│投资活动的现金净额(万)│ -11581.19│ -15139.25│ -26958.58│ -20196.58│
│筹资活动的现金净额(万)│ 5936.06│ -7473.70│ 12613.42│ 216.19│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 26270.41│ 19127.30│ 37.35│
│短期借款(万元) │ 21284.33│ 21821.44│ -2.46│
│应收账款(万元) │ 31409.81│ 24642.84│ 27.46│
│其他应收款(万元) │ 1220.16│ 2017.59│ -39.52│
│应付账款(万元) │ 14716.26│ 14218.68│ 3.50│
│固定资产原价(万元) │ --│ 121140.82│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 28518.36│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 92622.47│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 761.67│ --│
│在建工程(万元) │ 5209.61│ 2269.92│ 129.51│
│工程物资(万元) │ 438.00│ 489.36│ -10.50│
│无形资产 │ --│ 3060.65│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 3077.80│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 70.48│ --│
│长期应付款(万元) │ 205.05│ --│ --│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 1202.32│ --│
│投资差额(万元) │ --│ 607.08│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 17.15│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 5.47│ --│
│存货的减少(万元) │ -1092.58│ -3788.05│ -71.16│
│少数股东损益(万元) │ --│ 137.37│ --│
│流动负债合计(万元) │ 84293.17│ 76848.69│ 9.69│
│长期借款(万元) │ 15500.00│ 2500.00│ 520.00│
│长期负债合计(万元) │ --│ 2591.36│ --│
│负债合计(万元) │ 99998.22│ 79348.69│ 26.02│
│主营业务收入(万) │ 204467.15│ 160698.71│ 27.24│
│主营业务成本(万) │ --│ 138787.08│ --│
│主营业务利润(万) │ 11226.17│ 8396.35│ 33.70│
│其他业务利润(万) │ --│ 580.80│ --│
│营业利润(万) │ 11226.17│ 8396.35│ 33.70│
│补贴收入(万) │ --│ 201.71│ --│
│净利润(万) │ 7916.74│ 6781.11│ 16.75│
│未分配利润(万) │ 18483.03│ 14965.22│ 23.51│
│投资收益(万) │ --│ 1637.21│ --│
│营业外收支净额(万) │ 344.57│ 1.45│ 23663.45│
│利润总额(万) │ 11570.75│ 8397.80│ 37.78│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 160954.52│ 117849.29│ 36.58│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 202539.88│ 160645.37│ 26.08│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 191264.99│ 142213.55│ 34.49│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 11274.89│ 18431.82│ -38.83│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 549.83│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 4844.71│ 2117.84│ 128.76│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 16425.90│ 17257.09│ -4.82│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -11581.19│ -15139.25│ -23.50│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 11014.25│ 12257.09│ -10.14│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 52153.24│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 44793.49│ 52153.24│ -14.11│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 38857.44│ 59626.93│ -34.83│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 5936.06│ -7473.70│ -179.43│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 6418.11│ 4986.48│ 28.71│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 4197.72│ -4987.80│ -184.16│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 7921.34│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ -13173.71│ -432.28│ 2947.49│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ 5850.12│ 5637.40│ 3.77│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 11274.89│ 18431.82│ -38.83│
│现金期末余额(万元) │ 18670.82│ 14473.10│ 29.00│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 55849.86│ 27.31│ 4034.13│ 50.96│
│第三季度│ 48956.82│ 23.94│ 1357.12│ 17.14│
│第二季度│ 51610.88│ 25.24│ 1270.32│ 16.05│
│第一季度│ 48049.59│ 23.50│ 1255.17│ 15.85│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 42870.44│ 26.68│ 1701.04│ 25.09│
│第三季度│ 39587.16│ 24.63│ 1610.77│ 23.75│
│第二季度│ 39457.06│ 24.55│ 1851.94│ 27.31│
│第一季度│ 38784.05│ 24.13│ 1617.36│ 23.85│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.0236│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.1306│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 1.0472│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.9988│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
|
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