财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:33:00 |
≈≈北方股份600262≈≈(更新:2007.10.24)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0926│ 0.0700│ 0.0100│ 0.1100│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0884│ 0.0700│ --│ 0.0811│
│每股净资产(元) │ 3.8300│ 3.9100│ 3.8500│ 3.7900│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 3.4500│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0926│ 0.0708│ 0.0142│ 0.1117│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 3.8330│ 3.9112│ 3.8531│ 3.8386│
│每股资本公积金(元) │ 2.3493│ 2.3493│ 2.3476│ 2.3476│
│每股盈余公积金(元) │ 0.3188│ 0.3188│ 0.3188│ 0.3188│
│每股未分配利润(元) │ 0.1649│ 0.2431│ 0.1867│ 0.1723│
│每股现金净流量(元) │ 0.2265│ 0.2382│ 0.0712│ 0.2863│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0645│ -0.1118│ -0.4719│ 0.1193│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ 1.7400│ 0.3300│ 2.1400│
│净资产收益率(%) │ 2.4200│ 1.8100│ 0.3700│ 2.9500│
│总资产(万) │ 222536.58│ 222926.81│ 207872.50│ 192438.59│
│股东权益(万) │ 65161.58│ 66490.43│ 65502.16│ 65256.84│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 75498.74│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ 1077.08│
│营业务收入(万) │ 84185.60│ 55006.69│ 19995.07│ --│
│营业务利润(万) │ 1507.44│ 1123.17│ 68.07│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 384.92│
│利润总额(万) │ 1552.07│ 1155.47│ 91.92│ 1261.75│
│净利润(万) │ 1574.74│ 1203.58│ 240.72│ 1898.48│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0917│ 0.0600│ 0.0111│ 0.1700│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ 0.0460│ 0.0100│ 0.1700│
│每股净资产(元) │ 3.7300│ 3.6800│ 3.7300│ 3.7200│
│调整后每股净资产(元) │ 3.4300│ 3.3700│ 3.4200│ 3.3800│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0917│ 0.0600│ 0.0111│ 0.1739│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 3.7333│ 3.6819│ 3.7309│ 3.7197│
│每股资本公积金(元) │ 2.3171│ 2.2997│ 2.2997│ 2.2997│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2628│ 0.2628│ 0.2628│ 0.2628│
│每股未分配利润(元) │ 0.1533│ 0.1194│ 0.1684│ 0.1572│
│每股现金净流量(元) │ 0.1944│ 0.1607│ 0.2805│ -0.5008│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0442│ -0.3915│ 0.0117│ -1.5255│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 2.1400│ 1.2500│ 0.2800│ 4.7000│
│净资产收益率(%) │ 2.3100│ 1.4200│ 0.3000│ 4.6800│
│总资产(万) │ 183869.52│ 177438.06│ 173875.57│ 163304.52│
│股东权益(万) │ 63465.28│ 62592.80│ 63424.96│ 63235.74│
│主营业务收入(万) │ 51011.96│ 33282.01│ 12561.47│ 62213.18│
│主营业务利润(万) │ 894.43│ 598.29│ 35.57│ 16949.48│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 46.37│ 46.37│ --│ 132.87│
│利润总额(万) │ 999.32│ 704.06│ 47.67│ 2835.74│
│净利润(万) │ 1558.81│ 1020.56│ 189.22│ 2956.68│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│无保留意见│标准无保留│标准无保留│
│ │ │有强调事项│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.0926│ 0.1100│ 0.1700│ 0.0900│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0884│ 0.0811│ 0.1700│ 0.0700│
│每股净资产(元) │ 3.8300│ 3.7900│ 3.7200│ 3.5100│
│每股资本公积金(元) │ 2.3493│ 2.3476│ 2.2997│ 2.1829│
│每股未分配利润(元) │ 0.1649│ 0.1723│ 0.1572│ 0.1034│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0645│ 0.1193│ -1.5255│ 0.0940│
│每股现金净流量(元) │ 0.2265│ 0.2863│ -0.5008│ 0.4380│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 75498.74│ 62213.18│ 36036.28│
│营业务收入(万) │ 84185.60│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 19758.31│ 16949.48│ 9595.79│
│营业费用(万) │ 4478.41│ 4217.15│ 3520.65│ 1820.86│
│管理费用(万) │ 7465.61│ 10119.61│ 8994.38│ 3960.69│
│财务费用(万) │ 5144.64│ 5110.37│ 1305.64│ 1973.39│
│三项费用增长率(%) │ --│ 40.71│ 78.22│ 147.40│
│营业利润(万) │ 1507.44│ 1077.08│ 2946.00│ 1759.74│
│补贴收入(万) │ --│ 195.65│ --│ --│
│净利润(万) │ 1574.74│ 1898.48│ 2956.68│ 1565.45│
│投资收益(万) │ --│ 384.92│ 132.87│ -16.64│
│营业外收支净额(万) │ 44.63│ -10.97│ -243.13│ --│
│利润总额(万) │ 1552.07│ 1261.75│ 2835.74│ 1610.61│
│所得税(万元) │ 626.09│ 96.11│ 193.83│ 35.42│
│销售毛利率(%) │ 23.50│ 26.68│ 27.24│ 26.63│
│主营业务利润率(%) │ --│ 26.17│ 27.24│ 26.63│
│净资产收益率(%) │ 2.4200│ 2.9500│ 4.6800│ 2.6200│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 0.85│ 0.90│ 1.14│ 1.07│
│应收帐款周转率(%) │ 2.01│ 2.36│ 2.47│ 1.57│
│总资产周转率(%) │ 0.41│ 0.42│ 0.44│ 0.32│
│主营收入增长率(%) │ 65.03│ 21.35│ 72.64│ 22.21│
│主营利润增长率(%) │ 68.54│ -93.6│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 55.31│ -55.51│ 76.07│ 23.54│
│税后利润增长率(%) │ -10.92│ -35.79│ 88.87│ 3.59│
│总资产增长率(%) │ 15.64│ 17.84│ 39.13│ 11.54│
│股东权益增长率(%) │ 0.21│ 8.77│ 6.01│ 1.05│
│净资产增长率(%) │ 2.67│ 3.20│ 6.01│ 1.05│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 222536.58│ 192438.59│ 163304.52│ 117377.89│
│负债总额(万元) │ 153605.91│ 123653.91│ 95804.30│ 57705.53│
│流动负债合计(万元) │ 142004.62│ 110897.98│ 78159.35│ 52773.28│
│长期负债(万元) │ --│ 11000.00│ 17644.95│ 4932.25│
│货币资金(万) │ 21447.00│ 16861.21│ 10669.24│ 19183.59│
│应收账款(万元) │ 48817.63│ 35153.33│ 28724.78│ 21578.78│
│其他应收款(万元) │ 4037.10│ 2707.50│ 2383.43│ 1469.61│
│股东权益(万) │ 65161.58│ 65256.84│ 63235.74│ 59653.11│
│资产负债比率(%) │ 69.03│ 64.26│ 58.67│ 49.16│
│负债权益比率(%) │ 44.88│ 55.63│ 66.01│ 103.4│
│股东权益比率(%) │ 29.28│ 33.91│ 38.72│ 50.82│
│流动比率 │ 1.17│ 1.23│ 1.39│ 1.46│
│速动比率 │ 0.61│ 0.59│ 0.73│ 0.94│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 75757.23│ 74983.88│ 51995.91│ 51484.58│
│经营现金净额(万) │ 1095.69│ 2027.62│ -25934.35│ 1597.24│
│现金净流量(万) │ 3850.23│ 4866.83│ -8514.34│ 7446.17│
│经营现金流量增长率(%) │ -245.96│ -107.82│ -1723.69│ -24.64│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 89.99│ 99.32│ 83.58│ 142.87│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 118.33│ 106.80│ -877.15│ 102.03│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 415.80│ 256.35│ -287.97│ 475.66│
│投资活动的现金净额(万)│ -2630.39│ -6475.06│ -7060.03│ -9138.97│
│筹资活动的现金净额(万)│ 5212.60│ 9239.65│ 24672.45│ 16005.75│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 21447.00│ 13973.81│ 53.48│
│短期借款(万元) │ 91078.52│ 67593.98│ 34.74│
│短期投资(万元) │ --│ 60.02│ --│
│应收账款(万元) │ 48817.63│ 36930.58│ 32.19│
│其他应收款(万元) │ 4037.10│ 2975.78│ 35.67│
│应付账款(万元) │ 26051.81│ 14063.03│ 85.25│
│应付股利(万元) │ 6.03│ 841.23│ -99.28│
│固定资产原价(万元) │ --│ 52697.01│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 14446.64│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 38250.37│ --│
│在建工程(万元) │ 1247.78│ 5571.42│ -77.60│
│无形资产 │ --│ 9077.68│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 9077.68│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 2071.89│ --│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 9050.00│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 0.43│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 443.07│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ -14872.79│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ -519.30│ --│
│流动负债合计(万元) │ 142004.62│ 102658.84│ 38.33│
│长期借款(万元) │ 10000.00│ 13500.00│ -25.93│
│长期负债合计(万元) │ --│ 14026.55│ --│
│负债合计(万元) │ 153605.91│ 116685.39│ 31.64│
│主营业务收入(万) │ 84185.60│ 51011.96│ 65.03│
│主营业务成本(万) │ --│ 36567.48│ --│
│主营业务利润(万) │ 1507.44│ 894.43│ 68.54│
│其他业务利润(万) │ --│ 303.64│ --│
│营业利润(万) │ 1507.44│ 894.43│ 68.54│
│补贴收入(万) │ --│ 109.10│ --│
│净利润(万) │ 1574.74│ 1558.81│ 1.02│
│未分配利润(万) │ 2803.66│ 2605.88│ 7.59│
│投资收益(万) │ --│ 46.37│ --│
│营业外收支净额(万) │ 44.63│ 104.89│ -57.45│
│利润总额(万) │ 1552.07│ 999.32│ 55.31│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 63356.64│ 43391.22│ 46.01│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 77258.61│ 53152.06│ 45.35│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 76162.93│ 53902.75│ 41.30│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 1095.69│ -750.69│ -245.96│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 477.85│ --│ --│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 3108.24│ 4189.44│ -25.81│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -2630.39│ -4189.44│ -37.21│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 1108.24│ 3675.81│ -69.85│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 53344.82│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 75639.77│ 54344.82│ 39.18│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 70427.17│ 45998.46│ 53.11│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 5212.60│ 8346.36│ -37.55│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 6332.31│ 4453.51│ 42.19│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 3850.23│ 3304.59│ 16.51│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 2592.20│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ -1456.17│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ 6834.60│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ -750.69│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 13973.81│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 24486.78│ 32.43│ 339.67│ 17.89│
│第三季度│ 17729.95│ 23.48│ 538.25│ 28.35│
│第二季度│ 20720.53│ 27.44│ 831.34│ 43.79│
│第一季度│ 12561.47│ 16.64│ 189.22│ 9.97│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 25279.33│ 40.63│ 1936.65│ 65.50│
│第三季度│ 17311.75│ 27.83│ -66.79│ -2.26│
│第二季度│ 11764.70│ 18.91│ 854.04│ 28.89│
│第一季度│ 7857.39│ 12.63│ 232.77│ 7.87│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.1096│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0370│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.4488│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.3783│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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