财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:33:00 |
≈≈荣华实业600311≈≈(更新:2007.10.16)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0800│ -0.1300│ -0.0400│ -0.5210│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0700│ -0.1338│ --│ -0.2030│
│每股净资产(元) │ 1.4800│ 2.6600│ 2.7500│ 2.7900│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 2.7800│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0793│ -0.1338│ -0.0393│ -0.5210│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.4752│ 2.6580│ 2.7525│ 2.7918│
│每股资本公积金(元) │ 0.3280│ 1.6561│ 1.6561│ 1.6561│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0706│ 0.1412│ 0.1412│ 0.1412│
│每股未分配利润(元) │ 0.0766│ -0.1392│ -0.0447│ -0.0054│
│每股现金净流量(元) │ --│ -0.0048│ -0.0041│ 0.0038│
│每股经营现金净流量(元)│ --│ -0.0496│ -0.0041│ 0.0038│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ -5.0300│ -1.4300│ -7.2700│
│净资产收益率(%) │ 5.3800│ -5.0300│ -1.4300│ -18.6600│
│总资产(万) │ 111883.60│ 129432.36│ 129869.74│ 131859.02│
│股东权益(万) │ 98189.88│ 88458.38│ 91602.83│ 92911.32│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 16391.69│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ -6643.81│
│营业务收入(万) │ 5782.53│ 1469.18│ 1375.85│ --│
│营业务利润(万) │ 2806.63│ -4452.94│ -1308.49│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 5278.56│ -4452.94│ -1308.49│ -17338.69│
│净利润(万) │ 5278.56│ -4452.94│ -1308.49│ -17338.69│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.0700│ -0.2900│ 0.0260│ 0.0330│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ 0.0207│ 0.0220│ 0.0332│
│每股净资产(元) │ 3.3300│ 4.2500│ 4.2500│ 4.2200│
│调整后每股净资产(元) │ 3.2600│ 4.1600│ 4.1500│ 4.1200│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.1431│ -0.2936│ 0.0260│ 0.0332│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 3.3314│ 4.2538│ 4.2490│ 4.2230│
│每股资本公积金(元) │ 1.6561│ 2.3823│ 2.3823│ 2.3823│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1412│ 0.1807│ 0.1807│ 0.1807│
│每股未分配利润(元) │ 0.5341│ 0.6907│ 0.6859│ 0.6599│
│每股现金净流量(元) │ 0.0013│ 0.0011│ 0.0005│ -0.0149│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.0013│ 0.0011│ 0.0005│ 0.1435│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 0.4600│ 0.6200│ 0.5100│ 0.7900│
│净资产收益率(%) │ 0.5600│ 0.7200│ 0.6100│ 0.7900│
│总资产(万) │ 154130.73│ 147122.04│ 146450.63│ 151193.45│
│股东权益(万) │ 110867.53│ 110598.13│ 110473.35│ 109797.18│
│主营业务收入(万) │ 14520.80│ 13918.90│ 6153.01│ 31144.49│
│主营业务利润(万) │ -4763.43│ -7633.51│ 676.17│ 5877.80│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ -7.87│
│利润总额(万) │ -4763.43│ -7633.51│ 676.17│ 815.41│
│净利润(万) │ -4763.43│ -7633.51│ 676.17│ 862.99│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│无保留意见│标准无保留│标准无保留│
│ │ │有强调事项│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.0800│ -0.5210│ 0.0330│ 0.1900│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0700│ -0.2030│ 0.0332│ 0.1912│
│每股净资产(元) │ 1.4800│ 2.7900│ 4.2200│ 5.4500│
│每股资本公积金(元) │ 0.3280│ 1.6561│ 2.3823│ 3.3921│
│每股未分配利润(元) │ 0.0766│ -0.0054│ 0.6599│ 0.8700│
│每股经营现金净流量(元)│ --│ 0.0038│ 0.1435│ -0.4561│
│每股现金净流量(元) │ --│ 0.0038│ -0.0149│ -0.3808│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 16391.69│ 31144.49│ 43286.45│
│营业务收入(万) │ 5782.53│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 1790.44│ 5877.80│ 8629.59│
│营业费用(万) │ 42.82│ 227.98│ 409.12│ 470.89│
│管理费用(万) │ -3388.40│ 6698.31│ 3241.17│ 2086.77│
│财务费用(万) │ 844.41│ 1507.96│ 1395.16│ 791.69│
│三项费用增长率(%) │ --│ 67.17│ 50.64│ 39.31│
│营业利润(万) │ 2806.63│ -6643.81│ 823.27│ 5279.25│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ 5278.56│ -17338.69│ 862.99│ 3815.45│
│投资收益(万) │ --│ --│ -7.87│ -11.80│
│营业外收支净额(万) │ 2471.93│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 5278.56│ -17338.69│ 815.41│ 4061.14│
│所得税(万元) │ --│ --│ 32.82│ 58.40│
│销售毛利率(%) │ 9.20│ 11.16│ 18.87│ 19.99│
│主营业务利润率(%) │ --│ 10.92│ 18.87│ 19.94│
│净资产收益率(%) │ 5.3800│ -18.6600│ 0.7900│ 3.5000│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 5.29│ 7.80│ 3.88│ 4.37│
│应收帐款周转率(%) │ 1.67│ 1.24│ 1.83│ 3.92│
│总资产周转率(%) │ 0.05│ 0.12│ 0.21│ 0.30│
│主营收入增长率(%) │ -60.2│ -47.4│ -28.1│ -1.83│
│主营利润增长率(%) │ -159│ -213│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -210.81│ -2226.39│ -84.52│ -12.11│
│税后利润增长率(%) │ -210.81│ -2109.14│ -82.79│ -11.36│
│总资产增长率(%) │ -15.15│ -12.79│ 2.95│ 2.61│
│股东权益增长率(%) │ 5.68│ -15.4│ -0.29│ 4.77│
│净资产增长率(%) │ -11.43│ -15.38│ 0.81│ 3.63│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 111883.60│ 131859.02│ 151193.45│ 146862.69│
│负债总额(万元) │ 13693.72│ 38947.70│ 41396.27│ 32264.72│
│流动负债合计(万元) │ 13693.72│ 32947.70│ 41396.27│ 32264.72│
│长期负债(万元) │ --│ 6000.00│ --│ --│
│货币资金(万) │ 1152.81│ 168.18│ 41.95│ 428.51│
│应收账款(万元) │ 197.43│ 6735.39│ 19805.71│ 14168.63│
│其他应收款(万元) │ 4219.89│ 8.29│ 6177.64│ 260.04│
│股东权益(万) │ 98189.88│ 92911.32│ 109797.18│ 108913.23│
│资产负债比率(%) │ 12.24│ 29.54│ 27.38│ 21.97│
│负债权益比率(%) │ 717.0│ 238.6│ 265.2│ 341.3│
│股东权益比率(%) │ 87.76│ 70.46│ 72.62│ 74.16│
│流动比率 │ 0.56│ 0.32│ 0.78│ 0.86│
│速动比率 │ 0.44│ 0.31│ 0.70│ 0.56│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ --│ 16440.63│ 22004.34│ 37549.68│
│经营现金净额(万) │ --│ 126.23│ 3729.78│ -9121.66│
│现金净流量(万) │ --│ 126.23│ -386.57│ -7616.23│
│经营现金流量增长率(%) │ --│ -96.62│ -140.89│ -137.32│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ --│ 100.30│ 70.65│ 86.75│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ --│ -0.73│ 432.19│ -181.85│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ --│ -0.73│ -44.79│ -151.84│
│投资活动的现金净额(万)│ --│ --│ -3936.52│ -4587.15│
│筹资活动的现金净额(万)│ --│ --│ -179.82│ 6092.58│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 1152.81│ 86.23│ 1236.90│
│短期借款(万元) │ 3752.18│ 19374.10│ -80.63│
│应收账款(万元) │ 197.43│ 13994.51│ -98.59│
│其他应收款(万元) │ 4219.89│ 278.29│ 1416.36│
│应付账款(万元) │ 3827.04│ 10100.86│ -62.11│
│固定资产原价(万元) │ --│ 65830.47│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 14583.93│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 51246.55│ --│
│在建工程(万元) │ 54679.50│ 82213.79│ -33.49│
│无形资产 │ --│ 1638.88│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 1638.88│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 3089.55│ --│
│流动负债合计(万元) │ 13693.72│ 43263.20│ -68.35│
│负债合计(万元) │ 13693.72│ 43263.20│ -68.35│
│主营业务收入(万) │ 5782.53│ 14520.80│ -60.18│
│主营业务成本(万) │ --│ 12416.81│ --│
│主营业务利润(万) │ 2806.63│ -4763.43│ -158.92│
│营业利润(万) │ 2806.63│ -4763.43│ -158.92│
│净利润(万) │ 5278.56│ -4763.43│ -210.81│
│未分配利润(万) │ 5098.06│ 17775.71│ -71.32│
│营业外收支净额(万) │ 2471.93│ --│ --│
│利润总额(万) │ 5278.56│ -4763.43│ -210.81│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ --│ 16601.40│ --│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ --│ 17412.70│ --│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ --│ 17368.41│ --│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ --│ 44.29│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ --│ 880.00│ --│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ --│ 880.00│ --│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ --│ 44.29│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 1870.89│ 11.41│ -12575.26│ 72.53│
│第三季度│ 601.91│ 3.67│ 2870.08│ -16.55│
│第二季度│ 7765.89│ 47.38│ -8309.68│ 47.93│
│第一季度│ 6153.01│ 37.54│ 676.17│ -3.90│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 3654.31│ 11.73│ -311.68│ -36.12│
│第三季度│ 9004.55│ 28.91│ -202.45│ -23.46│
│第二季度│ 9302.76│ 29.87│ 503.82│ 58.38│
│第一季度│ 9182.87│ 29.48│ 873.30│ 101.19│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.0541│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0876│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 7.1704│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.0517│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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