财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:33:00 |
≈≈澳柯玛开600336≈≈(更新:2007.10.30)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.1507│ -0.0699│ 0.0048│ 0.0286│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.1518│ -0.0736│ --│ -0.5123│
│每股净资产(元) │ 2.5100│ 2.5900│ 2.8950│ 3.0200│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 3.0000│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.1507│ -0.0699│ 0.0057│ 0.0286│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.5113│ 2.5927│ 2.8950│ 2.8893│
│每股资本公积金(元) │ 2.4626│ 2.4626│ 2.4626│ 2.4626│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0944│ 0.0944│ 0.0944│ 0.0944│
│每股未分配利润(元) │ -1.0457│ -0.9642│ -0.6620│ -0.6676│
│每股现金净流量(元) │ -0.0449│ -0.2367│ -0.2330│ -1.4993│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0610│ -0.3131│ -0.3300│ -1.1580│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ -0.0284│ 0.1690│ -16.9600│
│净资产收益率(%) │ -6.0000│ -2.7000│ 0.1620│ 0.9500│
│总资产(万) │ 313273.87│ 311077.98│ 302981.72│ 290505.41│
│股东权益(万) │ 85644.08│ 88421.13│ 98729.88│ 98536.94│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 109553.49│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ -3500.48│
│营业务收入(万) │ 135017.22│ 91223.80│ 42651.98│ --│
│营业务利润(万) │ -4473.28│ -1763.41│ 314.26│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 16080.49│
│利润总额(万) │ -4510.86│ -1632.77│ 304.63│ -5089.41│
│净利润(万) │ -5139.62│ -2384.96│ 192.94│ 973.95│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.3685│ -0.2583│ -0.0942│ -0.2154│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.2226│ -0.0900│ -0.2380│
│每股净资产(元) │ 2.8100│ 2.9500│ 3.1100│ 3.2000│
│调整后每股净资产(元) │ 2.7000│ 2.8200│ 2.9900│ 3.0900│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.4259│ -0.2583│ -0.0930│ -0.2154│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.8099│ 2.9480│ 3.1133│ 3.1977│
│每股资本公积金(元) │ 2.4714│ 2.4714│ 2.4714│ 2.4626│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1037│ 0.1037│ 0.1037│ 0.1037│
│每股未分配利润(元) │ -0.5527│ -0.4381│ -0.2950│ -0.2137│
│每股现金净流量(元) │ -1.1088│ -1.9176│ -1.2841│ 0.0435│
│每股经营现金净流量(元)│ -2.3386│ -2.8479│ -1.3051│ -0.8919│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -12.8800│ -7.5500│ -2.8100│ -7.4300│
│净资产收益率(%) │ -13.1100│ -7.6100│ -2.6100│ -6.7400│
│总资产(万) │ 467820.26│ 424745.43│ 427367.14│ 425267.69│
│股东权益(万) │ 95828.57│ 100538.65│ 106174.95│ 109053.05│
│主营业务收入(万) │ 84960.52│ 54289.77│ 27484.98│ 194240.59│
│主营业务利润(万) │ -14548.34│ -8840.64│ -3168.13│ 30266.17│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ -41.33│ -103.28│ 0.97│ -1417.63│
│利润总额(万) │ -14840.83│ -8937.52│ -3212.18│ -9634.12│
│净利润(万) │ -14524.61│ -8808.52│ -3170.78│ -7345.47│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│无保留意见│标准无保留│
│ │ │ 意见│有强调事项│ 意见│
│每股收益(元) │ -0.1507│ 0.0286│ -0.2154│ 0.0701│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.1518│ -0.5123│ -0.2380│ 0.0163│
│每股净资产(元) │ 2.5100│ 3.0200│ 3.2000│ 3.5500│
│每股资本公积金(元) │ 2.4626│ 2.4626│ 2.4626│ 2.4720│
│每股未分配利润(元) │ -1.0457│ -0.6676│ -0.2137│ 0.0529│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0610│ -1.1580│ -0.8919│ 0.0076│
│每股现金净流量(元) │ -0.0449│ -1.4993│ 0.0435│ -0.1414│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 109553.49│ 194240.59│ 246496.17│
│营业务收入(万) │ 135017.22│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 16095.60│ 30266.17│ 39860.94│
│营业费用(万) │ 11772.47│ 10243.10│ 13914.14│ 21110.65│
│管理费用(万) │ 10841.21│ 13968.00│ 16704.35│ 9612.32│
│财务费用(万) │ 5725.12│ 12016.87│ 9434.98│ 8684.27│
│三项费用增长率(%) │ --│ -9.55│ 1.64│ 17.00│
│营业利润(万) │ -4473.28│ -3500.48│ -8105.56│ 1102.99│
│补贴收入(万) │ --│ 11.99│ --│ --│
│净利润(万) │ -5139.62│ 973.95│ -7345.47│ 2390.06│
│投资收益(万) │ --│ 16080.49│ -1417.63│ 1423.91│
│营业外收支净额(万) │ -37.58│ -1600.92│ -110.93│ -81.48│
│利润总额(万) │ -4510.86│ -5089.41│ -9634.12│ 2445.42│
│所得税(万元) │ 707.31│ 1049.62│ 480.81│ 951.62│
│销售毛利率(%) │ 17.62│ 15.61│ 16.18│ 16.37│
│主营业务利润率(%) │ --│ 14.69│ 15.58│ 16.17│
│净资产收益率(%) │ -6.0000│ 0.9500│ -6.7400│ 1.9700│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 2.31│ 2.01│ 2.21│ 2.23│
│应收帐款周转率(%) │ 3.24│ 1.77│ 2.97│ 4.88│
│总资产周转率(%) │ 0.45│ 0.31│ 0.47│ 0.64│
│主营收入增长率(%) │ 58.92│ -43.6│ -21.2│ 34.22│
│主营利润增长率(%) │ -69.3│ -112│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -69.61│ -47.17│ -493.97│ 19.98│
│税后利润增长率(%) │ -64.84│ -113.26│ -407.33│ 15.73│
│总资产增长率(%) │ 7.84│ -31.69│ 7.35│ 7.41│
│股东权益增长率(%) │ -12.7│ -7.43│ -9.97│ -0.07│
│净资产增长率(%) │ -10.63│ -9.64│ -9.97│ -0.07│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 313273.87│ 290505.41│ 425267.69│ 396137.18│
│负债总额(万元) │ 225167.41│ 189551.46│ 313414.11│ 272099.01│
│流动负债合计(万元) │ 224902.65│ 189381.46│ 304894.11│ 264029.01│
│长期负债(万元) │ --│ 170.00│ 8520.00│ 8070.00│
│货币资金(万) │ 40507.98│ 41960.67│ 93093.62│ 91608.97│
│应收账款(万元) │ 38681.49│ 44683.82│ 78914.40│ 51686.48│
│其他应收款(万元) │ 22776.82│ 25856.42│ 3983.99│ 2575.88│
│股东权益(万) │ 85644.08│ 98536.94│ 109053.05│ 121130.87│
│资产负债比率(%) │ 71.88│ 65.25│ 73.70│ 68.69│
│负债权益比率(%) │ 39.13│ 53.26│ 34.80│ 44.52│
│股东权益比率(%) │ 27.34│ 33.92│ 25.64│ 30.58│
│流动比率 │ 0.85│ 1.11│ 1.18│ 1.10│
│速动比率 │ 0.61│ 0.90│ 1.01│ 0.73│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 153821.30│ 140018.37│ 165158.95│ 224569.63│
│经营现金净额(万) │ -2081.84│ -39490.43│ -30417.06│ 260.42│
│现金净流量(万) │ -1532.60│ -51132.95│ 1484.65│ -4823.00│
│经营现金流量增长率(%) │ -97.39│ 29.83│ -11780.05│ -66.82│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 113.93│ 127.81│ 85.03│ 91.10│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 39.90│ -4054.67│ 414.09│ 10.90│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 29.37│ -5250.06│ -20.21│ -201.79│
│投资活动的现金净额(万)│ -1655.96│ 34565.06│ 32606.17│ -23592.77│
│筹资活动的现金净额(万)│ 2251.99│ -46207.58│ -704.46│ 18509.36│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 40507.98│ 55277.84│ -26.72│
│短期借款(万元) │ 108103.54│ 209247.54│ -48.34│
│短期投资(万元) │ --│ 95.00│ --│
│应收账款(万元) │ 38681.49│ 97925.94│ -60.50│
│其他应收款(万元) │ 22776.82│ 1035.35│ 2099.92│
│应付账款(万元) │ 27117.32│ 24037.05│ 12.81│
│应付股利(万元) │ 8.40│ 8.40│ │
│固定资产原价(万元) │ --│ 76826.02│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 20472.64│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 56353.38│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 24.20│ --│
│在建工程(万元) │ 189.06│ 1602.42│ -88.20│
│固定资产清理(万元) │ 85.64│ --│ --│
│无形资产 │ --│ 9371.31│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 9690.86│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 6077.67│ --│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 2650.00│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 319.55│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ -82.58│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 6048.92│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ -8005.75│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ -316.76│ --│
│流动负债合计(万元) │ 224902.65│ 359823.11│ -37.50│
│长期借款(万元) │ --│ 8300.00│ --│
│长期负债合计(万元) │ --│ 8747.58│ --│
│负债合计(万元) │ 225167.41│ 368570.69│ -38.91│
│主营业务收入(万) │ 135017.22│ 84960.52│ 58.92│
│主营业务成本(万) │ --│ 65971.20│ --│
│主营业务利润(万) │ -4473.28│ -14548.34│ -69.25│
│其他业务利润(万) │ --│ 460.18│ --│
│营业利润(万) │ -4473.28│ -14548.34│ -69.25│
│净利润(万) │ -5139.62│ -14524.61│ -64.61│
│未分配利润(万) │ -35661.10│ -18847.61│ 89.21│
│投资收益(万) │ --│ -41.33│ --│
│营业外收支净额(万) │ -37.58│ -292.49│ -87.15│
│利润总额(万) │ -4510.86│ -14840.83│ -69.61│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 126553.07│ 157488.36│ -19.64│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 157119.34│ 97447.57│ 61.23│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 159201.18│ 177203.21│ -10.16│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ -2081.84│ -79755.64│ -97.39│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 34.12│ 13182.44│ -99.74│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 1690.08│ 12246.17│ -86.20│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -1655.96│ 936.28│ -276.87│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 1600.08│ 3030.07│ -47.19│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 117907.06│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 36905.92│ 118145.95│ -68.76│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 34653.92│ 77142.37│ -55.08│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 2251.99│ 41003.58│ -94.51│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 4837.69│ 5338.08│ -9.37│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -1532.60│ -37815.78│ -95.95│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 3021.15│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ 35932.52│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│-118529.71│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ -81721.24│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 55277.84│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 24592.97│ 22.45│ 15498.56│ 1591.31│
│第三季度│ 30670.75│ 28.00│ -5716.09│ -586.90│
│第二季度│ 26804.79│ 24.47│ -5637.74│ -578.85│
│第一季度│ 27484.98│ 25.09│ -3170.78│ -325.56│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 27411.33│ 14.11│ -9195.55│ 125.19│
│第三季度│ 61360.69│ 31.59│ 406.99│ -5.54│
│第二季度│ 57504.90│ 29.60│ 822.35│ -11.20│
│第一季度│ 47963.67│ 24.69│ 620.74│ -8.45│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.1053│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.1036│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.3913│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.4310│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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