财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:33:00 |
≈≈国祥股份600340≈≈(更新:2007.10.30)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.0600│ -0.0300│ -0.0412│ 0.0500│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0600│ -0.0300│ --│ -0.0331│
│每股净资产(元) │ 2.2700│ 2.2900│ 2.3100│ 2.3100│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 2.2500│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.0560│ -0.0305│ -0.0406│ 0.0493│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.2690│ 2.2945│ 2.2862│ 2.3253│
│每股资本公积金(元) │ 1.1670│ 1.1670│ 1.1670│ 1.1673│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0858│ 0.0858│ 0.0859│ 0.0858│
│每股未分配利润(元) │ 0.0162│ 0.0418│ 0.0332│ 0.0722│
│每股现金净流量(元) │ -0.1529│ -0.0823│ -0.2412│ -0.6584│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0955│ -0.0336│ -0.1253│ 0.2320│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ -1.3700│ -1.7900│ -1.4300│
│净资产收益率(%) │ -2.4700│ -1.3300│ -1.7900│ 2.1300│
│总资产(万) │ 51334.80│ 50266.66│ 45456.82│ 43980.21│
│股东权益(万) │ 32973.64│ 33345.21│ 33223.87│ 33792.79│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 22625.60│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ -192.90│
│营业务收入(万) │ 22387.65│ 14031.69│ 4749.57│ --│
│营业务利润(万) │ -809.57│ -466.24│ -597.74│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 19.45│
│利润总额(万) │ -809.26│ -457.34│ -596.82│ 955.80│
│净利润(万) │ -814.14│ -442.57│ -590.75│ 716.69│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0010│ -0.0200│ -0.4100│ -0.2200│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.0246│ -0.0350│ -0.2200│
│每股净资产(元) │ 2.2700│ 3.4400│ 3.4600│ 3.5000│
│调整后每股净资产(元) │ 2.2300│ 3.3500│ 3.4000│ 3.4400│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0010│ -0.0222│ -0.0366│ -0.2226│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.2654│ 3.4363│ 3.4663│ 3.5029│
│每股资本公积金(元) │ 1.1673│ 2.3105│ 2.3619│ 2.3619│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0788│ 0.1202│ 0.1145│ 0.1145│
│每股未分配利润(元) │ 0.0192│ 0.0056│ -0.0102│ 0.0265│
│每股现金净流量(元) │ -0.2610│ -0.7821│ -0.2705│ -0.4509│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.2341│ 0.2707│ 0.0541│ -0.0049│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 0.0700│ -1.0900│ -1.0200│ -6.1600│
│净资产收益率(%) │ 0.0400│ -0.6500│ -1.0600│ -6.3600│
│总资产(万) │ 44084.40│ 44862.34│ 45635.75│ 46453.62│
│股东权益(万) │ 32921.35│ 32756.26│ 34662.98│ 35029.35│
│主营业务收入(万) │ 15463.60│ 8765.47│ 2799.89│ 16085.40│
│主营业务利润(万) │ 20.65│ -222.33│ -395.88│ 3473.68│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 23.81│ 47.22│ -55.25│ -367.90│
│利润总额(万) │ 12.32│ -251.93│ -408.15│ -2321.47│
│净利润(万) │ 14.61│ -211.33│ -366.37│ -2226.19│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ -0.0600│ 0.0500│ -0.2200│ 0.1100│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0600│ -0.0331│ -0.2200│ 0.0900│
│每股净资产(元) │ 2.2700│ 2.3100│ 3.5000│ 3.9300│
│每股资本公积金(元) │ 1.1670│ 1.1673│ 2.3619│ 2.3619│
│每股未分配利润(元) │ 0.0162│ 0.0722│ 0.0265│ 0.4491│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0955│ 0.2320│ -0.0049│ -0.1967│
│每股现金净流量(元) │ -0.1529│ -0.6584│ -0.4509│ -0.8568│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 22625.60│ 16085.40│ 17952.48│
│营业务收入(万) │ 22387.65│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 5437.78│ 3473.68│ 5362.48│
│营业费用(万) │ 3135.13│ 3455.53│ 2846.30│ 2659.93│
│管理费用(万) │ 1860.98│ 2271.65│ 2673.85│ 1949.08│
│财务费用(万) │ 169.29│ 222.97│ 201.20│ -27.86│
│三项费用增长率(%) │ --│ 4.00│ 24.89│ 31.51│
│营业利润(万) │ -809.57│ -192.90│ 1903.29│ 1116.75│
│补贴收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│净利润(万) │ -814.14│ 716.69│ -2226.19│ 1125.33│
│投资收益(万) │ --│ 19.45│ -367.90│ -21.06│
│营业外收支净额(万) │ 0.31│ 1148.70│ -50.29│ 301.22│
│利润总额(万) │ -809.26│ 955.80│ -2321.47│ 1396.90│
│所得税(万元) │ 5.48│ 195.54│ -2.14│ 271.57│
│销售毛利率(%) │ 22.11│ 25.48│ 21.81│ 30.26│
│主营业务利润率(%) │ --│ 24.03│ 21.60│ 29.87│
│净资产收益率(%) │ -2.4700│ 2.1300│ -6.3600│ 2.8700│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 2.14│ 3.31│ 3.37│ 3.51│
│应收帐款周转率(%) │ 3.42│ 2.71│ 1.68│ 2.14│
│总资产周转率(%) │ 0.47│ 0.50│ 0.34│ 0.36│
│主营收入增长率(%) │ 44.78│ 40.66│ -10.4│ 2.68│
│主营利润增长率(%) │ -4020│ -106│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -6670.98│ -141.17│ -266.19│ -43.91│
│税后利润增长率(%) │ -24451.01│ -132.19│ -297.82│ -47.95│
│总资产增长率(%) │ 16.72│ -5.32│ -5.09│ -1.67│
│股东权益增长率(%) │ -2.41│ -2.82│ -10.8│ -1.71│
│净资产增长率(%) │ 0.16│ -3.53│ -10.77│ -1.71│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 51334.80│ 43980.21│ 46453.62│ 48944.00│
│负债总额(万元) │ 18111.98│ 9937.65│ 10915.41│ 9188.46│
│流动负债合计(万元) │ 18111.98│ 9937.65│ 10915.41│ 9188.46│
│长期负债(万元) │ --│ --│ --│ --│
│货币资金(万) │ 5797.60│ 8091.49│ 17388.65│ 21835.05│
│应收账款(万元) │ 6580.36│ 6530.44│ 10182.88│ 8940.11│
│其他应收款(万元) │ 1606.31│ 2381.26│ 464.38│ 830.10│
│股东权益(万) │ 32973.64│ 33792.79│ 35029.35│ 39255.54│
│资产负债比率(%) │ 35.28│ 22.60│ 23.50│ 18.77│
│负债权益比率(%) │ 183.4│ 342.6│ 320.9│ 427.2│
│股东权益比率(%) │ 64.23│ 76.84│ 75.41│ 80.20│
│流动比率 │ 1.66│ 2.59│ 3.11│ 4.18│
│速动比率 │ 1.11│ 1.95│ 2.76│ 3.78│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 27456.33│ 30766.92│ 17621.80│ 19647.50│
│经营现金净额(万) │ -1388.22│ 3371.27│ -49.38│ -1966.58│
│现金净流量(万) │ -2221.62│ -9568.59│ -4509.01│ -8568.47│
│经营现金流量增长率(%) │ -140.80│ -6927.71│ -97.49│ -156.95│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 122.64│ 135.98│ 109.55│ 109.44│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 170.39│ 470.39│ 2.22│ -174.76│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 272.68│ -1335.10│ 202.54│ -761.42│
│投资活动的现金净额(万)│ -3628.14│ -6660.03│ -2417.52│ -5880.79│
│筹资活动的现金净额(万)│ 2808.42│ -6232.13│ -2017.14│ -735.20│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 5797.60│ 9229.25│ -37.18│
│短期借款(万元) │ 5500.00│ 4000.00│ 37.50│
│应收账款(万元) │ 6580.36│ 6928.27│ -5.02│
│其他应收款(万元) │ 1606.31│ 721.62│ 122.60│
│应付账款(万元) │ 5352.07│ 3881.13│ 37.90│
│固定资产原价(万元) │ --│ 12655.63│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 4622.96│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 8032.67│ --│
│在建工程(万元) │ 13236.75│ 8324.97│ 59.00│
│无形资产 │ --│ 334.07│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 401.03│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 9.05│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 66.96│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ -0.89│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 2.58│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ 5206.24│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ -11.26│ --│
│递延税款贷项(万元) │ --│ -2370.68│ --│
│流动负债合计(万元) │ 18111.98│ 10968.12│ 65.13│
│负债合计(万元) │ 18111.98│ 10968.12│ 65.13│
│主营业务收入(万) │ 22387.65│ 15463.60│ 44.78│
│主营业务成本(万) │ --│ 11054.91│ --│
│主营业务利润(万) │ -809.57│ 20.65│ -4020.44│
│其他业务利润(万) │ --│ 252.46│ --│
│营业利润(万) │ -809.57│ 20.65│ -4020.44│
│补贴收入(万) │ --│ 10.00│ --│
│净利润(万) │ -814.14│ 14.61│ -5672.48│
│未分配利润(万) │ 235.41│ 279.12│ -15.66│
│投资收益(万) │ --│ 23.81│ --│
│营业外收支净额(万) │ 0.31│ -8.33│ -103.72│
│利润总额(万) │ -809.26│ 12.32│ -6668.67│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 20298.68│ 12860.21│ 57.84│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 30847.76│ 21759.98│ 41.76│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 32235.99│ 18357.64│ 75.60│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ -1388.22│ 3402.34│ -140.80│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 2497.43│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 1701.04│ 2497.44│ -31.89│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 5329.18│ 7076.81│ -24.70│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -3628.14│ -4579.37│ -20.77│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 5420.83│ 6822.92│ -20.55│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 3000.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 9000.00│ 3146.55│ 186.03│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 6191.58│ 5750.64│ 7.67│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 2808.42│ -2604.08│ -207.85│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 191.58│ 358.75│ -46.60│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -2221.62│ -3793.43│ -41.44│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 6.76│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ 254.26│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ -198.25│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 8582.78│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 7162.00│ 31.65│ 702.09│ 97.96│
│第三季度│ 6698.13│ 29.60│ 225.94│ 31.53│
│第二季度│ 5965.58│ 26.37│ 155.04│ 21.63│
│第一季度│ 2799.89│ 12.37│ -366.37│ -51.12│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 5167.99│ 32.13│ -1861.49│ 83.62│
│第三季度│ 3682.44│ 22.89│ -393.59│ 17.68│
│第二季度│ 4676.53│ 29.07│ 460.73│ -20.70│
│第一季度│ 2558.44│ 15.91│ -431.84│ 19.40│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.2333│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0289│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 1.8343│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.4361│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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