财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:33:00 |
≈≈国阳新能600348≈≈(更新:2007.10.22)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.8200│ 0.5590│ 0.3100│ 1.4500│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.8300│ 0.5660│ --│ 1.4554│
│每股净资产(元) │ 6.7000│ 6.4300│ 6.8400│ 6.4700│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 6.4200│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.8232│ 0.5588│ 0.3074│ 1.4510│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 6.6951│ 6.4348│ 6.8385│ 6.5310│
│每股资本公积金(元) │ 2.5188│ 2.5188│ 2.5188│ 2.5188│
│每股盈余公积金(元) │ 0.7866│ 0.7866│ 0.7866│ 0.7866│
│每股未分配利润(元) │ 2.3897│ 2.1294│ 2.5331│ 2.2257│
│每股现金净流量(元) │ 0.0903│ -0.2702│ -0.0044│ -1.4126│
│每股经营现金净流量(元)│ 2.3631│ 1.2778│ 0.8835│ 2.5569│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ 8.7900│ 4.5300│ 22.4800│
│净资产收益率(%) │ 12.3000│ 8.6800│ 4.5000│ 22.4200│
│总资产(万) │ 693446.53│ 700474.92│ 675335.12│ 579060.26│
│股东权益(万) │ 322036.15│ 309514.74│ 328930.24│ 314143.37│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 854071.89│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ 88935.27│
│营业务收入(万) │ 752919.25│ 495243.66│ 249797.67│ --│
│营业务利润(万) │ 60035.23│ 40709.06│ 22340.15│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 59763.57│ 40204.70│ 22168.24│ 88283.33│
│净利润(万) │ 39595.40│ 26876.86│ 14786.87│ 69794.58│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.9800│ 0.6140│ 0.3000│ 1.2100│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ 0.6186│ 0.3000│ 1.2260│
│每股净资产(元) │ 6.0000│ 5.6400│ 5.8200│ 5.5200│
│调整后每股净资产(元) │ 5.9800│ 5.6200│ 5.7900│ 5.4500│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.9817│ 0.6143│ 0.2959│ 1.2093│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 6.0037│ 5.6362│ 5.8179│ 5.5220│
│每股资本公积金(元) │ 2.5186│ 2.5186│ 2.5186│ 2.5186│
│每股盈余公积金(元) │ 0.6361│ 0.6361│ 0.6361│ 0.6361│
│每股未分配利润(元) │ 1.8491│ 1.4816│ --│ 1.3673│
│每股现金净流量(元) │ -1.0148│ -0.7520│ 0.9312│ 1.6136│
│每股经营现金净流量(元)│ 1.5954│ 1.1477│ 1.2793│ 3.8756│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 16.4500│ 10.9800│ --│ 22.2000│
│净资产收益率(%) │ 16.3520│ 10.8990│ 5.0870│ 21.9000│
│总资产(万) │ 571342.16│ 562138.93│ 570396.85│ 557902.17│
│股东权益(万) │ 288778.23│ 271102.63│ 279840.87│ 265606.37│
│主营业务收入(万) │ 633701.68│ 417620.19│ 212282.40│ 720135.13│
│主营业务利润(万) │ 57470.14│ 44409.08│ 21390.47│ 154111.69│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ 400.00│
│利润总额(万) │ 57048.65│ 44098.89│ 21245.53│ 85933.40│
│净利润(万) │ 47221.86│ 29546.26│ 14234.50│ 58165.36│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.8200│ 1.4500│ 1.2100│ 0.7200│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.8300│ 1.4554│ 1.2260│ 0.7860│
│每股净资产(元) │ 6.7000│ 6.4700│ 5.5200│ 4.6300│
│每股资本公积金(元) │ 2.5188│ 2.5188│ 2.5186│ 2.5186│
│每股未分配利润(元) │ 2.3897│ 2.2257│ 1.3673│ 0.7199│
│每股经营现金净流量(元)│ 2.3631│ 2.5569│ 3.8756│ 1.9467│
│每股现金净流量(元) │ 0.0903│ -1.4126│ 1.6136│ 0.8192│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 854071.89│ 720135.13│ 473777.25│
│营业务收入(万) │ 752919.25│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 156925.40│ 154111.69│ 105784.39│
│营业费用(万) │ 21062.90│ 29790.57│ 24645.48│ 23851.36│
│管理费用(万) │ 24275.64│ 44248.80│ 43165.44│ 32490.69│
│财务费用(万) │ -27.90│ -993.23│ 1125.74│ 2627.87│
│三项费用增长率(%) │ --│ 5.96│ 16.90│ 52.54│
│营业利润(万) │ 60035.23│ 88935.27│ 86681.89│ 47884.26│
│补贴收入(万) │ --│ 436.25│ 651.79│ --│
│净利润(万) │ 39595.40│ 69794.58│ 58165.36│ 34790.35│
│投资收益(万) │ --│ --│ 400.00│ 500.00│
│营业外收支净额(万) │ -271.67│ -1088.19│ -1800.27│ -5138.64│
│利润总额(万) │ 59763.57│ 88283.33│ 85933.40│ 43245.62│
│所得税(万元) │ 19790.89│ 18566.64│ 27768.05│ 8455.27│
│销售毛利率(%) │ 15.38│ 19.85│ 22.56│ 23.27│
│主营业务利润率(%) │ --│ 18.37│ 21.40│ 22.33│
│净资产收益率(%) │ 12.3000│ 22.4200│ 21.9000│ 15.6100│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 20.06│ 28.00│ 52.51│ 57.64│
│应收帐款周转率(%) │ 16.04│ 12.92│ 13.81│ 12.87│
│总资产周转率(%) │ 1.18│ 1.50│ 1.49│ 1.29│
│主营收入增长率(%) │ 18.81│ 18.60│ 52.00│ 111.3│
│主营利润增长率(%) │ 4.46│ -42.3│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 4.76│ 2.73│ 98.71│ 61.56│
│税后利润增长率(%) │ -15.20│ 19.99│ 67.19│ 69.25│
│总资产增长率(%) │ 19.75│ 3.79│ 35.87│ 26.08│
│股东权益增长率(%) │ 7.28│ 20.10│ 19.20│ 15.55│
│净资产增长率(%) │ 11.52│ 18.27│ 19.20│ 15.55│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 693446.53│ 579060.26│ 557902.17│ 410615.49│
│负债总额(万元) │ 351245.50│ 260070.85│ 292295.80│ 187782.48│
│流动负债合计(万元) │ 260277.66│ 229532.06│ 257299.68│ 159699.20│
│长期负债(万元) │ --│ 30538.78│ 34996.11│ 28083.29│
│货币资金(万) │ 103489.98│ 99146.22│ 167093.47│ 89478.85│
│应收账款(万元) │ 34102.41│ 59777.64│ 72469.11│ 31842.68│
│其他应收款(万元) │ 22556.39│ 4774.76│ 4137.93│ 6278.03│
│股东权益(万) │ 322036.15│ 314143.37│ 265606.37│ 222833.01│
│资产负债比率(%) │ 50.65│ 44.91│ 52.39│ 45.73│
│负债权益比率(%) │ 97.42│ 122.7│ 90.87│ 118.7│
│股东权益比率(%) │ 46.44│ 54.25│ 47.61│ 54.27│
│流动比率 │ 1.07│ 1.10│ 1.24│ 1.30│
│速动比率 │ 0.96│ 0.95│ 1.18│ 1.26│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 782909.68│ 990492.35│ 833341.98│ 531035.03│
│经营现金净额(万) │ 113666.46│ 122987.61│ 186417.83│ 93633.90│
│现金净流量(万) │ 4343.76│ -67947.25│ 77614.62│ 39403.70│
│经营现金流量增长率(%) │ 48.12│ -34.03│ 99.09│ 115.11│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 103.98│ 115.97│ 115.72│ 112.09│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 284.36│ 176.21│ 320.50│ 269.14│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 10.87│ -97.35│ 133.44│ 113.26│
│投资活动的现金净额(万)│ -75847.09│-145525.60│ -58521.93│ -42791.83│
│筹资活动的现金净额(万)│ -33475.60│ -45409.26│ -50281.28│ -11438.37│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 103489.98│ 118280.81│ -12.50│
│应收账款(万元) │ 34102.41│ 61203.81│ -44.28│
│其他应收款(万元) │ 22556.39│ 14873.31│ 51.66│
│应付账款(万元) │ 49232.22│ 42135.89│ 16.84│
│固定资产原价(万元) │ --│ 461241.30│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 232542.36│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 228698.94│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 292.20│ --│
│在建工程(万元) │ 61526.72│ 45060.69│ 36.54│
│无形资产 │ --│ 9518.16│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 9518.16│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 10374.25│ --│
│长期应付款(万元) │ 51980.39│ 45045.65│ 15.39│
│流动负债合计(万元) │ 260277.66│ 232663.53│ 11.87│
│长期借款(万元) │ 31002.00│ --│ --│
│长期负债合计(万元) │ --│ 45085.65│ --│
│负债合计(万元) │ 351245.50│ 277749.18│ 26.46│
│主营业务收入(万) │ 752919.25│ 633701.68│ 18.81│
│主营业务成本(万) │ --│ 493899.87│ --│
│主营业务利润(万) │ 60035.23│ 57470.14│ 4.46│
│其他业务利润(万) │ --│ 3903.95│ --│
│营业利润(万) │ 60035.23│ 57470.14│ 4.46│
│净利润(万) │ 39595.40│ 47221.86│ -16.15│
│未分配利润(万) │ 114946.64│ 88939.62│ 29.24│
│营业外收支净额(万) │ -271.67│ -421.49│ -35.55│
│利润总额(万) │ 59763.57│ 57048.65│ 4.76│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 515818.34│ 506603.37│ 1.82│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 783247.53│ 705025.35│ 11.09│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 669581.08│ 628287.71│ 6.57│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 113666.46│ 76737.64│ 48.12│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 75847.09│ 79674.19│ -4.80│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -75847.09│ -79674.19│ -4.80│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 52196.47│ 79674.19│ -34.49│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ --│ 4900.00│ --│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 33475.60│ 50776.10│ -34.07│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -33475.60│ -45876.10│ -27.03│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 31477.60│ 24926.54│ 26.28│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 4343.76│ -48812.65│ -108.90│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 220370.21│ 25.80│ 22572.72│ 32.34│
│第三季度│ 216081.50│ 25.30│ 17675.61│ 25.33│
│第二季度│ 205337.78│ 24.04│ 15311.75│ 21.94│
│第一季度│ 212282.40│ 24.86│ 14234.50│ 20.39│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 182317.29│ 25.32│ 14310.09│ 24.60│
│第三季度│ 211168.92│ 29.32│ 14809.71│ 25.46│
│第二季度│ 172304.91│ 23.93│ 17813.39│ 30.63│
│第一季度│ 154344.00│ 21.43│ 11232.17│ 19.31│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.0255│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.2203│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.9743│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 1.0858│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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