财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:33:00 |
≈≈敦煌种业600354≈≈(更新:2007.10.25)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.3200│ -0.1590│ -0.0300│ 0.0700│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.4040│ -0.2450│ --│ 0.0670│
│每股净资产(元) │ 2.7780│ 3.4350│ 3.0700│ 3.1000│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 3.0900│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.3206│ -0.1391│ -0.0287│ 0.0700│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.7784│ 2.9626│ 3.0716│ 3.1003│
│每股资本公积金(元) │ 1.9900│ 1.9927│ 1.9913│ 1.9913│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1742│ 0.1742│ 0.1742│ 0.1742│
│每股未分配利润(元) │ -0.3858│ -0.2042│ -0.0938│ -0.0651│
│每股现金净流量(元) │ 0.0989│ -0.5058│ -0.3797│ 0.6777│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0782│ 0.3543│ -0.5672│ 0.7741│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ -7.1200│ -1.1100│ 2.1600│
│净资产收益率(%) │ -9.9600│ -4.6400│ -0.9900│ 2.2600│
│总资产(万) │ 162997.69│ 146501.70│ 159784.66│ 169711.34│
│股东权益(万) │ 51668.61│ 55095.04│ 57122.30│ 57655.47│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 89429.71│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ 1561.30│
│营业务收入(万) │ 45104.79│ 28536.96│ 16317.49│ --│
│营业务利润(万) │ -8282.59│ -4550.47│ -689.39│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ -227.66│
│利润总额(万) │ -6713.62│ -2962.05│ -617.49│ 1333.59│
│净利润(万) │ -5962.65│ -2586.50│ -533.17│ 1301.23│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0586│ 0.0700│ 0.0500│ -0.6500│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ 0.0819│ 0.0540│ -0.6400│
│每股净资产(元) │ 3.0970│ 3.1200│ 3.0900│ 3.0400│
│调整后每股净资产(元) │ 3.0200│ 3.0400│ 3.0900│ 2.9400│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0586│ 0.0767│ 0.0558│ -0.6487│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 3.0973│ 3.1154│ 3.0945│ 3.0387│
│每股资本公积金(元) │ 2.0024│ 2.0024│ 2.0024│ 2.0024│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1722│ 0.1722│ 0.1722│ 0.1722│
│每股未分配利润(元) │ -0.0772│ -0.0591│ -0.0800│ -0.1358│
│每股现金净流量(元) │ 0.7223│ 0.4742│ 0.3645│ -0.6234│
│每股经营现金净流量(元)│ 1.7515│ 1.4163│ 0.6052│ 0.1578│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 2.1600│ 2.6300│ 1.7500│ -0.2100│
│净资产收益率(%) │ 1.8900│ 2.4600│ 1.8000│ -21.3500│
│总资产(万) │ 129242.29│ 117582.47│ 127116.45│ 130230.74│
│股东权益(万) │ 57599.81│ 57936.26│ 57547.07│ 56510.24│
│主营业务收入(万) │ 59101.60│ 38429.81│ 18111.86│ 77486.17│
│主营业务利润(万) │ 693.95│ 1319.12│ 951.59│ 9769.04│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ -41.53│ -23.98│ -3.51│ -305.09│
│利润总额(万) │ 531.69│ 1218.93│ 923.07│ -11829.46│
│净利润(万) │ 1089.58│ 1426.03│ 1036.83│ -12063.95│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ -0.3200│ 0.0700│ -0.6500│ 0.1600│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.4040│ 0.0670│ -0.6400│ 0.1300│
│每股净资产(元) │ 2.7780│ 3.1000│ 3.0400│ 3.7300│
│每股资本公积金(元) │ 1.9900│ 1.9913│ 2.0024│ 1.9999│
│每股未分配利润(元) │ -0.3858│ -0.0651│ -0.1358│ 0.5563│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0782│ 0.7741│ 0.1578│ -1.5165│
│每股现金净流量(元) │ 0.0989│ 0.6777│ -0.6234│ 0.6240│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 89429.71│ 77486.17│ 74621.48│
│营业务收入(万) │ 45104.79│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 19937.05│ 9769.04│ 14701.62│
│营业费用(万) │ 3848.37│ 7925.53│ 8981.16│ 4282.52│
│管理费用(万) │ 4848.38│ 7366.41│ 9868.61│ 5961.41│
│财务费用(万) │ 3020.53│ 2918.94│ 2678.07│ 2011.60│
│三项费用增长率(%) │ --│ -15.41│ 75.66│ 42.00│
│营业利润(万) │ -8282.59│ 1561.30│ -11269.51│ 2488.02│
│补贴收入(万) │ --│ 292.12│ 77.00│ 945.31│
│净利润(万) │ -5962.65│ 1301.23│ -12063.95│ 3024.94│
│投资收益(万) │ --│ -227.66│ -305.09│ -197.50│
│营业外收支净额(万) │ 1568.97│ -519.83│ -331.85│ -107.21│
│利润总额(万) │ -6713.62│ 1333.59│ -11829.46│ 3128.63│
│所得税(万元) │ 0.63│ --│ --│ --│
│销售毛利率(%) │ 7.61│ 22.43│ 12.71│ 19.75│
│主营业务利润率(%) │ --│ 22.29│ 12.61│ 19.70│
│净资产收益率(%) │ -9.9600│ 2.2600│ -21.3500│ 4.3700│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 0.94│ 1.29│ 1.30│ 1.32│
│应收帐款周转率(%) │ 2.44│ 4.33│ 3.26│ 3.59│
│总资产周转率(%) │ 0.27│ 0.60│ 0.57│ 0.65│
│主营收入增长率(%) │ -23.7│ 15.41│ 3.84│ 66.20│
│主营利润增长率(%) │ -1294│ -84.0│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -1362.70│ -111.27│ -478.10│ -2.53│
│税后利润增长率(%) │ -1362.82│ -110.79│ -498.82│ -5.76│
│总资产增长率(%) │ -3.96│ 30.32│ -9.11│ 62.66│
│股东权益增长率(%) │ -4.50│ 10.97│ -18.4│ 153.6│
│净资产增长率(%) │ -10.30│ 2.03│ -18.42│ 153.57│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 162997.69│ 169711.34│ 130230.74│ 143280.37│
│负债总额(万元) │ 103108.20│ 107002.03│ 69292.24│ 70554.11│
│流动负债合计(万元) │ 101794.39│ 104021.82│ 68424.59│ 70128.01│
│长期负债(万元) │ --│ 2980.21│ 856.38│ 414.83│
│货币资金(万) │ 26809.86│ 18724.59│ 6150.52│ 17744.50│
│应收账款(万元) │ 15546.61│ 21474.28│ 19798.75│ 27693.41│
│其他应收款(万元) │ 9685.91│ 8637.68│ 11265.80│ 5375.29│
│股东权益(万) │ 51668.61│ 57655.47│ 56510.24│ 69272.55│
│资产负债比率(%) │ 63.26│ 63.05│ 53.21│ 49.24│
│负债权益比率(%) │ 58.08│ 58.61│ 81.55│ 98.18│
│股东权益比率(%) │ 31.70│ 33.97│ 43.39│ 48.35│
│流动比率 │ 1.05│ 1.10│ 1.43│ 1.61│
│速动比率 │ 0.72│ 0.58│ 0.65│ 0.88│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 54447.18│ 88114.70│ 96480.27│ 62936.20│
│经营现金净额(万) │ -1454.17│ 14396.25│ 2934.48│ -28202.06│
│现金净流量(万) │ 1838.31│ 12603.63│ -11593.98│ 11604.07│
│经营现金流量增长率(%) │ -104.46│ 390.59│ -110.41│ 31.27│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 120.71│ 98.53│ 124.51│ 84.34│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 21.66│ 1106.36│ -24.32│ -932.32│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ -27.38│ 968.59│ 96.10│ 383.61│
│投资活动的现金净额(万)│ -2084.32│ --│ -5011.94│ -7774.60│
│筹资活动的现金净额(万)│ 5376.81│ 20826.26│ -9516.51│ 47580.73│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 26809.86│ 19582.27│ 36.91│
│短期借款(万元) │ 86055.91│ 50223.96│ 71.34│
│应收账款(万元) │ 15546.61│ 13181.95│ 17.94│
│其他应收款(万元) │ 9685.91│ 12523.18│ -22.66│
│应付账款(万元) │ 5579.19│ 1771.67│ 214.91│
│应付股利(万元) │ 272.50│ 272.50│ │
│固定资产原价(万元) │ --│ 29894.69│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 8628.56│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 21266.13│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 12.26│ --│
│在建工程(万元) │ 3347.74│ 5416.58│ -38.19│
│其他长期资产(万元) │ --│ 4.57│ --│
│无形资产 │ --│ 19294.84│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 19370.38│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 100.67│ --│
│长期应付款(万元) │ 499.36│ 592.37│ -15.70│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 1825.10│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 70.98│ --│
│流动负债合计(万元) │ 101794.39│ 66457.86│ 53.17│
│长期借款(万元) │ 705.70│ 626.00│ 12.73│
│长期负债合计(万元) │ --│ 1458.47│ --│
│负债合计(万元) │ 103108.20│ 67927.60│ 51.79│
│主营业务收入(万) │ 45104.79│ 59101.60│ -23.68│
│主营业务成本(万) │ --│ 46974.55│ --│
│主营业务利润(万) │ -8282.59│ 693.95│ -1293.54│
│其他业务利润(万) │ --│ 58.63│ --│
│营业利润(万) │ -8282.59│ 693.95│ -1293.54│
│补贴收入(万) │ --│ 15.80│ --│
│净利润(万) │ -5962.65│ 1089.58│ -647.24│
│未分配利润(万) │ -7174.04│ -1435.84│ 399.64│
│投资收益(万) │ --│ -41.53│ --│
│营业外收支净额(万) │ 1568.97│ -162.26│ -1066.95│
│利润总额(万) │ -6713.62│ 531.69│ -1362.69│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 49064.75│ 25612.40│ 91.57│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 56182.28│ 67443.57│ -16.70│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 57636.45│ 34872.45│ 65.28│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ -1454.17│ 32571.12│ -104.46│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 480.47│ --│ --│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 2564.79│ 15007.72│ -82.91│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -2084.32│ -15007.72│ -86.11│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 2564.79│ 15007.72│ -82.91│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 72570.00│ 45030.00│ 61.16│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 67193.19│ 49161.66│ 36.68│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 5376.81│ -4131.66│ -230.14│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 3068.75│ 1846.96│ 66.15│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 1838.31│ 13431.74│ -86.31│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 30328.11│ 33.91│ 211.65│ 16.27│
│第三季度│ 20671.80│ 23.12│ -336.45│ -25.86│
│第二季度│ 20317.95│ 22.72│ 389.20│ 29.91│
│第一季度│ 18111.86│ 20.25│ 1036.83│ 79.68│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 23202.47│ 29.94│ -6066.85│ 50.29│
│第三季度│ 12602.19│ 16.26│ -6092.33│ 50.50│
│第二季度│ 25518.18│ 32.93│ -30.70│ 0.25│
│第一季度│ 16163.33│ 20.86│ 125.92│ -1.04│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.0342│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.0241│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.5808│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.2767│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
|
|
