财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:33:00 |
≈≈昌河股份600372≈≈(更新:2007.10.23)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.7800│ -0.2600│ -0.1200│ -0.5500│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.8400│ -0.3100│ --│ -0.6278│
│每股净资产(元) │ 2.0200│ 2.5400│ 2.4800│ 2.5500│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ 2.5400│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.7799│ -0.2586│ -0.1216│ -0.5503│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.0228│ 2.5441│ 2.4831│ 2.6048│
│每股资本公积金(元) │ 2.2352│ 2.2352│ 2.0373│ 2.0373│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1482│ 0.1482│ 0.1482│ 0.1482│
│每股未分配利润(元) │ -1.3606│ -0.8393│ -0.7024│ -0.5807│
│每股现金净流量(元) │ -0.8623│ -0.6113│ -0.4188│ 0.3281│
│每股经营现金净流量(元)│ -1.5089│ -1.2607│ -0.5207│ 0.7265│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ -12.1000│ -4.9000│ -24.6300│
│净资产收益率(%) │ -33.7100│ -10.1700│ -4.8900│ -21.5900│
│总资产(万) │ 574353.59│ 589636.93│ 578832.92│ 573102.09│
│股东权益(万) │ 82933.26│ 104306.21│ 101808.36│ 106795.46│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 440871.81│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ 16158.33│
│营业务收入(万) │ 254974.39│ 171387.15│ 96418.83│ --│
│营业务利润(万) │ -60521.08│ -25507.45│ -8759.65│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ -107.47│
│利润总额(万) │ -58021.69│ -23054.49│ -8882.98│ -39341.40│
│净利润(万) │ -31975.79│ -10602.84│ -4987.10│ -22562.99│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.3600│ -0.1900│ -0.0400│ 0.0400│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ -0.1933│ -0.0400│ -0.0600│
│每股净资产(元) │ 2.7400│ 2.9200│ 3.0600│ 3.1100│
│调整后每股净资产(元) │ 2.6600│ 2.8400│ 2.9500│ 2.9900│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.3610│ -0.1888│ -0.0424│ 0.0408│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.7405│ 2.9189│ 3.0635│ 3.1059│
│每股资本公积金(元) │ 2.0396│ 2.0440│ 2.0440│ 2.0440│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1482│ 0.1482│ 0.1482│ 0.1482│
│每股未分配利润(元) │ -0.4472│ -0.2732│ -0.1286│ -0.0862│
│每股现金净流量(元) │ -0.2940│ -0.2697│ -0.1404│ -0.5153│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.2116│ -0.1194│ -0.2617│ 0.1281│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -13.3700│ -3.0000│ --│ -1.8100│
│净资产收益率(%) │ -13.1700│ -6.4100│ -1.3800│ 1.3100│
│总资产(万) │ 555134.55│ 568012.07│ 629610.61│ 581493.00│
│股东权益(万) │ 112361.78│ 119676.92│ 125604.73│ 127342.47│
│主营业务收入(万) │ 303740.45│ 208120.62│ 97346.09│ 339487.03│
│主营业务利润(万) │ -29015.54│ -14172.42│ -5222.91│ 27649.81│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ -102.28│ -78.46│ 27.09│ -160.05│
│利润总额(万) │ -29177.94│ -14225.43│ -5332.39│ -2295.59│
│净利润(万) │ -14800.56│ -7742.06│ -1737.74│ 1673.66│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ -0.7800│ -0.5500│ 0.0400│ -0.1200│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.8400│ -0.6278│ -0.0600│ -0.1400│
│每股净资产(元) │ 2.0200│ 2.5500│ 3.1100│ 3.0900│
│每股资本公积金(元) │ 2.2352│ 2.0373│ 2.0440│ 2.0440│
│每股未分配利润(元) │ -1.3606│ -0.5807│ -0.0862│ -0.1100│
│每股经营现金净流量(元)│ -1.5089│ 0.7265│ 0.1281│ -0.1260│
│每股现金净流量(元) │ -0.8623│ 0.3281│ -0.5153│ -0.1396│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 440871.81│ 339487.03│ 313872.52│
│营业务收入(万) │ 254974.39│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 16158.33│ 27649.81│ 34411.81│
│营业费用(万) │ 23198.52│ 24978.12│ 19253.60│ 16910.45│
│管理费用(万) │ 18777.90│ 30472.60│ 12956.44│ 20693.54│
│财务费用(万) │ 6515.83│ 6590.40│ 3507.59│ 1521.83│
│三项费用增长率(%) │ --│ 73.70│ -8.71│ -17.01│
│营业利润(万) │ -60521.08│ -42124.86│ -5190.05│ -3542.21│
│补贴收入(万) │ --│ 3287.64│ 3509.63│ 411.00│
│净利润(万) │ -31975.79│ -22562.99│ 1673.66│ -4800.81│
│投资收益(万) │ --│ -107.47│ -160.05│ 48.85│
│营业外收支净额(万) │ 2499.40│ -396.71│ -455.13│ -257.65│
│利润总额(万) │ -58021.69│ -39341.40│ -2295.59│ -3340.01│
│所得税(万元) │ 375.69│ 464.20│ 1042.49│ 1404.98│
│销售毛利率(%) │ -0.86│ 7.26│ 11.85│ 13.41│
│主营业务利润率(%) │ --│ 3.67│ 8.14│ 10.96│
│净资产收益率(%) │ -33.7100│ -21.5900│ 1.3100│ -3.7900│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 2.98│ 5.17│ 3.93│ 4.35│
│应收帐款周转率(%) │ 3.44│ 7.72│ 8.08│ 9.65│
│总资产周转率(%) │ 0.44│ 0.76│ 0.72│ 0.83│
│主营收入增长率(%) │ -16.1│ 29.86│ 8.16│ -24.4│
│主营利润增长率(%) │ 108.6│ -41.6│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 98.85│ 1613.78│ -31.27│ -138.64│
│税后利润增长率(%) │ 100.14│ -1448.13│ -134.86│ -194.65│
│总资产增长率(%) │ 0.22│ -1.44│ 60.03│ -6.48│
│股东权益增长率(%) │ -14.9│ 73.94│ 0.63│ -6.57│
│净资产增长率(%) │ -26.19│ -16.14│ 0.63│ -6.57│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 574353.59│ 573102.09│ 581493.00│ 363366.67│
│负债总额(万元) │ 385758.05│ 351604.11│ 335320.76│ 187231.58│
│流动负债合计(万元) │ 385265.67│ 351557.25│ 335320.76│ 187231.58│
│长期负债(万元) │ --│ --│ --│ --│
│货币资金(万) │ 37118.37│ 72471.47│ 59020.23│ 80146.85│
│应收账款(万元) │ 80187.48│ 68235.42│ 45911.30│ 38149.60│
│其他应收款(万元) │ 5702.51│ 1827.76│ 6455.57│ 4810.96│
│股东权益(万) │ 82933.26│ 106795.46│ 127342.47│ 126543.91│
│资产负债比率(%) │ 67.16│ 61.35│ 57.67│ 51.53│
│负债权益比率(%) │ 48.89│ 63.00│ 37.98│ 67.59│
│股东权益比率(%) │ 14.44│ 18.63│ 21.90│ 34.83│
│流动比率 │ 0.71│ 0.76│ 0.88│ 1.28│
│速动比率 │ 0.44│ 0.56│ 0.62│ 0.93│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 247507.51│ 429016.09│ 415639.56│ 347786.22│
│经营现金净额(万) │ -61864.23│ 29787.85│ 5254.19│ -5164.05│
│现金净流量(万) │ -35353.10│ 13451.24│ -21126.61│ -5723.50│
│经营现金流量增长率(%) │ -812.93│ 466.94│ -201.75│ -135.20│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 97.07│ 97.31│ 122.43│ 110.80│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 105.94│ -132.02│ 313.93│ 107.57│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 60.54│ -59.62│ -1262.30│ 119.22│
│投资活动的现金净额(万)│ -5614.89│ -61665.27│-126924.54│ -19330.97│
│筹资活动的现金净额(万)│ 32223.74│ 45598.36│ 100742.92│ 18770.09│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 37118.37│ 46967.96│ -20.97│
│短期借款(万元) │ 137524.99│ 130986.51│ 4.99│
│应收账款(万元) │ 80187.48│ 60586.50│ 32.35│
│其他应收款(万元) │ 5702.51│ 5895.13│ -3.27│
│应付账款(万元) │ 214679.19│ 151485.37│ 41.72│
│固定资产原价(万元) │ --│ 381386.91│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 109194.43│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 272192.48│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 130.94│ --│
│在建工程(万元) │ 1307.60│ 29000.13│ -95.49│
│无形资产 │ --│ 1645.26│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 1645.26│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 1062.75│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ -236.41│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 823.94│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ -12236.96│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ -14377.38│ --│
│流动负债合计(万元) │ 385265.67│ 335370.86│ 14.88│
│负债合计(万元) │ 385758.05│ 335370.86│ 15.02│
│主营业务收入(万) │ 254974.39│ 303740.45│ -16.06│
│主营业务成本(万) │ --│ 268860.60│ --│
│主营业务利润(万) │ -60521.08│ -29015.54│ 108.58│
│其他业务利润(万) │ --│ 2378.05│ --│
│营业利润(万) │ -60521.08│ -29015.54│ 108.58│
│补贴收入(万) │ --│ 166.67│ --│
│净利润(万) │ -31975.79│ -14800.56│ 116.04│
│未分配利润(万) │ -55785.95│ -18335.35│ 204.25│
│投资收益(万) │ --│ -102.28│ --│
│营业外收支净额(万) │ 2499.40│ -162.40│ -1639.04│
│利润总额(万) │ -58021.69│ -29177.94│ 98.85│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 249753.53│ 241237.71│ 3.53│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 251545.16│ 308178.98│ -18.38│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 313409.40│ 299501.54│ 4.64│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ -61864.23│ 8677.44│ -812.93│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 329.27│ 13.71│ 2301.68│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 5944.16│ 55022.14│ -89.20│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -5614.89│ -55008.43│ -89.79│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 5944.16│ 55020.27│ -89.20│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 105486.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 151176.27│ 108931.51│ 38.78│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 118952.53│ 74534.66│ 59.59│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 32223.74│ 34396.85│ -6.32│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 4618.81│ 4699.29│ -1.71│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -35353.10│ -12052.27│ 193.33│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 18724.18│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ 87419.55│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ -62862.54│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ 8677.44│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 46967.96│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 137131.36│ 31.10│ -7762.43│ 34.40│
│第三季度│ 95619.83│ 21.69│ -7058.49│ 31.28│
│第二季度│ 110774.54│ 25.13│ -6004.33│ 26.61│
│第一季度│ 97346.09│ 22.08│ -1737.74│ 7.70│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 116931.47│ 34.44│ 4017.60│ 240.05│
│第三季度│ 51270.45│ 15.10│ -2644.54│ -158.01│
│第二季度│ 82358.45│ 24.26│ 118.47│ 7.08│
│第一季度│ 88926.66│ 26.19│ 182.12│ 10.88│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.1964│ │ │
│留存收益/资产总计 │ -0.0866│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.4889│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.4439│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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