财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:33:00 |
≈≈鑫新股份600373≈≈(更新:2007.10.23)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│2006-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0538│ 0.0340│ -0.0240│ 0.0810│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0480│ 0.0330│ --│ 0.0505│
│每股净资产(元) │ 2.4500│ 2.3800│ 2.3400│ 2.3100│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0538│ 0.0341│ -0.0243│ 0.0809│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.4497│ 2.3848│ 2.3419│ 2.4040│
│每股资本公积金(元) │ 0.8720│ 0.8267│ 0.8267│ 0.8650│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0831│ 0.0831│ 0.0882│ 0.0831│
│每股未分配利润(元) │ 0.4946│ 0.4750│ 0.4258│ 0.4559│
│每股现金净流量(元) │ 0.2013│ 0.4445│ 0.5511│ -0.0975│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.2881│ 0.1180│ 0.1226│ 0.3903│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ 0.4700│ -1.0400│ 2.1800│
│净资产收益率(%) │ 2.2000│ 1.4310│ -1.0300│ 3.4900│
│总资产(万) │ 104500.68│ 105876.56│ 97759.02│ 86571.06│
│股东权益(万) │ 30621.68│ 29809.61│ 29273.39│ 30049.66│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ 67958.07│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ 6537.51│
│营业务收入(万) │ 44176.76│ 27021.18│ 10568.38│ --│
│营业务利润(万) │ 598.31│ 418.94│ -308.82│ --│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ -20.82│
│利润总额(万) │ 670.83│ 427.23│ -303.96│ 1128.20│
│净利润(万) │ 672.18│ 426.80│ -303.47│ 1010.96│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│2005-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0410│ 0.0230│ 0.0100│ 0.1000│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ 0.0227│ 0.0100│ 0.0700│
│每股净资产(元) │ 2.2700│ 2.2500│ 2.2600│ 2.2600│
│调整后每股净资产(元) │ --│ 2.2500│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0405│ 0.0228│ 0.0109│ 0.0973│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.2727│ 2.2550│ 2.2621│ 2.2618│
│每股资本公积金(元) │ 0.8254│ 0.8254│ 0.8295│ 0.8400│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0751│ 0.0751│ 0.0751│ 0.0751│
│每股未分配利润(元) │ 0.3722│ 0.3545│ 0.3576│ 0.3467│
│每股现金净流量(元) │ 0.0133│ 0.2638│ 0.1913│ -0.1500│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.1512│ 0.2829│ 0.1268│ 0.1231│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 1.7800│ 1.0100│ 0.4800│ 2.8900│
│净资产收益率(%) │ 1.7800│ 1.0100│ 0.4800│ 4.3000│
│总资产(万) │ 85618.92│ 85085.54│ 79601.55│ 73317.43│
│股东权益(万) │ 28408.52│ 28186.99│ 28276.33│ 28271.96│
│主营业务收入(万) │ 50604.41│ 34206.96│ 13855.52│ 53262.69│
│主营业务利润(万) │ 754.64│ 424.45│ 202.60│ 5744.08│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 13.39│ 2.51│ --│ 4.89│
│利润总额(万) │ 754.70│ 424.52│ 202.20│ 1540.62│
│净利润(万) │ 506.29│ 284.76│ 135.70│ 1216.52│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.0538│ 0.0810│ 0.1000│ 0.1000│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.0480│ 0.0505│ 0.0700│ 0.0710│
│每股净资产(元) │ 2.4500│ 2.3100│ 2.2600│ 2.1700│
│每股资本公积金(元) │ 0.8720│ 0.8650│ 0.8400│ 0.8399│
│每股未分配利润(元) │ 0.4946│ 0.4559│ 0.3467│ 0.2760│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.2881│ 0.3903│ 0.1231│ 0.0438│
│每股现金净流量(元) │ 0.2013│ -0.0975│ -0.1500│ -0.4307│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 67958.07│ 53262.69│ 51461.11│
│营业务收入(万) │ 44176.76│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 6537.51│ 5744.08│ 6024.52│
│营业费用(万) │ 519.21│ 1123.11│ 1126.17│ 935.81│
│管理费用(万) │ 1482.88│ 2506.65│ 1457.79│ 1954.41│
│财务费用(万) │ 2361.85│ 2682.71│ 2128.14│ 2138.23│
│三项费用增长率(%) │ --│ 33.96│ -6.29│ -0.77│
│营业利润(万) │ 598.31│ 546.48│ 1048.37│ 1000.04│
│补贴收入(万) │ 48.70│ 600.00│ 500.00│ --│
│净利润(万) │ 672.18│ 1010.96│ 1216.52│ 1254.08│
│投资收益(万) │ --│ -20.82│ 4.89│ 440.11│
│营业外收支净额(万) │ 23.83│ 2.54│ -12.65│ -17.35│
│利润总额(万) │ 670.83│ 1128.20│ 1540.62│ 1422.80│
│所得税(万元) │ --│ 119.71│ 324.48│ 259.75│
│销售毛利率(%) │ 8.85│ 9.70│ 10.85│ 11.89│
│主营业务利润率(%) │ --│ 9.62│ 10.78│ 11.71│
│净资产收益率(%) │ 2.2000│ 3.4900│ 4.3000│ 4.6100│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 1.42│ 2.64│ 2.59│ 3.00│
│应收帐款周转率(%) │ 4.26│ 6.13│ 4.72│ 4.03│
│总资产周转率(%) │ 0.46│ 0.85│ 0.76│ 0.75│
│主营收入增长率(%) │ -12.7│ 27.59│ 3.50│ 31.73│
│主营利润增长率(%) │ -20.7│ 13.81│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -11.11│ -26.77│ 8.28│ 65.51│
│税后利润增长率(%) │ 32.75│ -16.90│ -2.99│ 146.04│
│总资产增长率(%) │ 20.71│ 18.08│ 9.44│ -5.12│
│股东权益增长率(%) │ 1.90│ 6.34│ 3.92│ 4.90│
│净资产增长率(%) │ 7.79│ 6.29│ 3.92│ 4.90│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 104500.68│ 86571.06│ 73317.43│ 66993.21│
│负债总额(万元) │ 73864.94│ 56506.11│ 45027.86│ 39788.99│
│流动负债合计(万元) │ 54810.94│ 51152.11│ 37627.86│ 35388.99│
│长期负债(万元) │ --│ --│ 7400.00│ 4400.00│
│货币资金(万) │ 10007.23│ 7490.92│ 8709.82│ 10585.02│
│应收账款(万元) │ 9094.77│ 11642.54│ 10525.69│ 12023.17│
│其他应收款(万元) │ 1492.63│ 695.21│ 1999.09│ 4189.53│
│股东权益(万) │ 30621.68│ 30049.66│ 28271.96│ 27204.21│
│资产负债比率(%) │ 70.68│ 65.27│ 61.41│ 59.39│
│负债权益比率(%) │ 41.48│ 53.21│ 62.79│ 68.37│
│股东权益比率(%) │ 29.30│ 34.71│ 38.56│ 40.61│
│流动比率 │ 1.02│ 0.91│ 1.15│ 1.27│
│速动比率 │ 0.45│ 0.41│ 0.59│ 0.82│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-09-30│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 53428.15│ 78517.92│ 65254.46│ 59096.21│
│经营现金净额(万) │ 3601.48│ 4879.14│ 1538.42│ 547.47│
│现金净流量(万) │ 2516.32│ -1218.90│ -1875.20│ -5383.44│
│经营现金流量增长率(%) │ 90.61│ 217.15│ 181.01│ -71.49│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 120.94│ 115.54│ 122.51│ 114.84│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 536.87│ 482.62│ 126.46│ 43.65│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 375.10│ -120.57│ -154.14│ -429.27│
│投资活动的现金净额(万)│ -12381.38│ -9936.06│ -8036.08│ -5370.39│
│筹资活动的现金净额(万)│ 11296.22│ 3839.32│ 4622.47│ -560.51│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-09-30│2006-09-30│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 10007.23│ 8876.66│ 12.74│
│短期借款(万元) │ 41438.00│ 35583.00│ 16.45│
│短期投资(万元) │ --│ 158.00│ --│
│应收账款(万元) │ 9094.77│ 15853.91│ -42.63│
│其他应收款(万元) │ 1492.63│ 1546.36│ -3.47│
│应付账款(万元) │ 2342.20│ 3130.07│ -25.17│
│应付股利(万元) │ 10.97│ 2.42│ 353.31│
│固定资产原价(万元) │ --│ 22851.24│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 9368.85│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 13482.39│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 23.11│ --│
│在建工程(万元) │ 24616.94│ 17351.49│ 41.87│
│固定资产清理(万元) │ -389.62│ --│ --│
│无形资产 │ --│ 933.37│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 1010.48│ --│
│长期应付款(万元) │ 754.00│ 754.00│ │
│长期待摊费用(万元) │ --│ 77.12│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ -5.50│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ -3690.64│ --│
│少数股东损益(万元) │ --│ -0.96│ --│
│流动负债合计(万元) │ 54810.94│ 49199.74│ 11.40│
│长期借款(万元) │ 18300.00│ 7240.00│ 152.76│
│长期负债合计(万元) │ --│ 7994.00│ --│
│负债合计(万元) │ 73864.94│ 57193.74│ 29.15│
│主营业务收入(万) │ 44176.76│ 50604.41│ -12.70│
│主营业务成本(万) │ --│ 45356.32│ --│
│主营业务利润(万) │ 598.31│ 754.64│ -20.72│
│其他业务利润(万) │ --│ 296.35│ --│
│营业利润(万) │ 598.31│ 754.64│ -20.72│
│补贴收入(万) │ 48.70│ --│ --│
│净利润(万) │ 672.18│ 506.29│ 32.77│
│未分配利润(万) │ 6183.07│ 4652.88│ 32.89│
│投资收益(万) │ --│ 13.39│ --│
│营业外收支净额(万) │ 23.83│ 0.06│ 39616.67│
│利润总额(万) │ 670.83│ 754.70│ -11.11│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 48154.23│ 49256.09│ -2.24│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 56322.08│ 56903.18│ -1.02│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 52720.60│ 55013.76│ -4.17│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 3601.48│ 1889.42│ 90.61│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 5.00│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 4170.70│ 815.75│ 411.27│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 16552.07│ 4037.86│ 309.92│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -12381.38│ -3222.12│ 284.26│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 16418.67│ 3704.09│ 343.26│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 29025.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 51133.53│ 29085.31│ 75.81│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 39837.32│ 27585.77│ 44.41│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 11296.22│ 1499.54│ 653.31│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 2544.57│ 1917.13│ 32.73│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 2516.32│ 166.85│ 1408.13│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 897.28│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ -4497.35│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ 6685.94│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ 1889.42│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 8876.66│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 17353.66│ 25.54│ 504.67│ 49.92│
│第三季度│ 16397.45│ 24.13│ 221.53│ 21.91│
│第二季度│ 20351.43│ 29.95│ 149.07│ 14.74│
│第一季度│ 13855.52│ 20.39│ 135.70│ 13.42│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2005年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 13026.28│ 24.46│ 653.41│ 53.71│
│第三季度│ 15787.58│ 29.64│ 243.13│ 19.99│
│第二季度│ 13307.70│ 24.99│ 176.74│ 14.53│
│第一季度│ 11141.13│ 20.92│ 143.24│ 11.77│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-09-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.0106│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0691│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.4148│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.4227│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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