财务分析
| 发布日期：2008-3-6 9:17:00 |
≈≈S 宝 光600379≈≈(更新:2008.03.06)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0417│ 0.0195│ 0.0020│ -0.0100│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0282│ 0.0220│ 0.0020│ --│
│每股净资产(元) │ 1.7490│ 1.9560│ 1.9380│ 1.9230│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ 1.9380│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0417│ 0.0196│ 0.0015│ -0.0141│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.7489│ 1.9562│ 1.9381│ 1.9225│
│每股资本公积金(元) │ 0.3636│ 0.5511│ 0.5511│ 0.5511│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0824│ 0.0876│ 0.0876│ 0.0876│
│每股未分配利润(元) │ 0.3029│ 0.3175│ 0.2994│ 0.2838│
│每股现金净流量(元) │ 0.1779│ 0.1563│ 0.0101│ -0.0366│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.1208│ -0.0411│ -0.0847│ -0.1108│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -1.6020│ 1.1470│ 0.1150│ -0.6800│
│净资产收益率(%) │ 2.3660│ 1.0010│ 0.0780│ -0.7300│
│总资产(万) │ 48099.97│ 52257.40│ 48727.03│ 47500.46│
│股东权益(万) │ 31249.45│ 30907.39│ 30621.94│ 30375.58│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 37373.67│ 26016.04│ 15798.75│ 6671.29│
│营业务利润(万) │ 712.94│ 484.92│ 103.16│ -177.79│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 784.59│ 432.75│ 89.90│ -194.61│
│净利润(万) │ 744.56│ 309.50│ 24.04│ -222.31│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.0788│ -0.0030│ -0.0200│ -0.0200│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0821│ --│ -0.0169│ -0.0180│
│每股净资产(元) │ 1.9099│ 1.8280│ 1.8150│ 1.8140│
│调整后每股净资产(元) │ 1.8767│ 1.7890│ 1.7760│ 1.7720│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.0798│ -0.0030│ -0.0165│ -0.0169│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 1.9397│ 1.8281│ 1.8146│ 1.8142│
│每股资本公积金(元) │ 0.5511│ 0.5511│ 0.5511│ 0.5511│
│每股盈余公积金(元) │ 0.0884│ 0.0797│ 0.0797│ 0.0797│
│每股未分配利润(元) │ 0.3002│ 0.1973│ 0.1838│ 0.1834│
│每股现金净流量(元) │ -0.1805│ -0.1048│ -0.2226│ -0.1138│
│每股经营现金净流量(元)│ -0.0479│ -0.1144│ -0.1527│ -0.0937│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -4.2959│ -3.9900│ -0.9300│ -0.9700│
│净资产收益率(%) │ 4.1268│ -0.1600│ -0.9090│ -0.9300│
│总资产(万) │ 46282.55│ 48485.82│ 47339.42│ 47978.56│
│股东权益(万) │ 30646.89│ 28884.50│ 28670.60│ 28664.59│
│主营业务收入(万) │ 31136.32│ 22190.09│ 14682.75│ 6152.78│
│主营业务利润(万) │ -1462.82│ -1189.20│ -183.44│ -255.84│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ -98.06│ -73.55│ -49.03│ -16.34│
│利润总额(万) │ 1526.84│ 84.75│ -195.27│ -240.88│
│净利润(万) │ 1261.10│ -46.93│ -260.83│ -266.84│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ 意见│ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.0417│ 0.0788│ 0.0131│ 0.1200│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.0282│ -0.0821│ 0.0139│ 0.1300│
│每股净资产(元) │ 1.7490│ 1.9099│ 1.8310│ 1.8200│
│每股资本公积金(元) │ 0.3636│ 0.5511│ 0.5511│ 0.5493│
│每股未分配利润(元) │ 0.3029│ 0.3002│ 0.2003│ 0.1891│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.1208│ -0.0479│ -0.0192│ 0.2741│
│每股现金净流量(元) │ 0.1779│ -0.1805│ --│ 0.0951│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 31136.32│ 28994.63│ 33961.63│
│营业务收入(万) │ 37373.67│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 6759.21│ 7985.83│ 9798.31│
│营业费用(万) │ 3095.93│ 3610.09│ 2162.76│ 2835.08│
│管理费用(万) │ 5608.62│ 4999.48│ 5503.18│ 4932.00│
│财务费用(万) │ 499.69│ 463.63│ 187.37│ 471.19│
│三项费用增长率(%) │ --│ 18.23│ -4.67│ 4.75│
│营业利润(万) │ 712.94│ -1462.82│ 683.98│ 2355.51│
│补贴收入(万) │ --│ 100.96│ 15.70│ --│
│净利润(万) │ 744.56│ 1261.10│ 207.43│ 1903.70│
│投资收益(万) │ --│ -98.06│ -204.11│ -134.94│
│营业外收支净额(万) │ 71.64│ 2989.66│ -43.63│ -30.63│
│利润总额(万) │ 784.59│ 1526.84│ 451.94│ 2189.93│
│所得税(万元) │ -27.01│ 174.15│ 196.77│ 286.24│
│销售毛利率(%) │ 24.57│ 25.89│ 28.03│ 29.54│
│主营业务利润率(%) │ --│ 21.71│ 27.54│ 28.85│
│净资产收益率(%) │ 2.3660│ 4.1268│ 0.7170│ 6.6300│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 2.58│ 2.09│ 2.12│ 2.62│
│应收帐款周转率(%) │ 4.27│ 3.17│ 2.49│ 2.89│
│总资产周转率(%) │ 0.79│ 0.65│ 0.58│ 0.67│
│主营收入增长率(%) │ 20.03│ 7.39│ -14.6│ 23.31│
│主营利润增长率(%) │ -149│ -118│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ -48.61│ 237.85│ -79.36│ 0.35│
│税后利润增长率(%) │ -40.00│ 552.11│ -89.10│ 9.87│
│总资产增长率(%) │ 3.93│ -5.65│ -4.86│ 2.55│
│股东权益增长率(%) │ 2.07│ 6.56│ 0.82│ 0.87│
│净资产增长率(%) │ 1.97│ 5.93│ 0.82│ 0.87│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 48099.97│ 46282.55│ 49053.14│ 51561.18│
│负债总额(万元) │ 16630.85│ 15451.95│ 19962.98│ 22865.48│
│流动负债合计(万元) │ 16229.08│ 15451.95│ 19962.98│ 22512.09│
│长期负债(万元) │ --│ --│ --│ 353.39│
│货币资金(万) │ 7631.84│ 4452.67│ 7304.02│ 9285.40│
│应收账款(万元) │ 8743.69│ 8759.51│ 10886.97│ 12433.37│
│其他应收款(万元) │ 808.05│ 2214.30│ 1118.91│ 594.85│
│股东权益(万) │ 31249.45│ 30646.89│ 28931.43│ 28695.70│
│资产负债比率(%) │ 34.58│ 33.39│ 40.70│ 44.35│
│负债权益比率(%) │ 189.2│ 199.5│ 144.9│ 125.5│
│股东权益比率(%) │ 64.97│ 66.22│ 58.98│ 55.65│
│流动比率 │ 2.04│ 1.92│ 1.61│ 1.53│
│速动比率 │ 1.34│ 1.24│ 1.10│ 1.11│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 38364.67│ 35253.97│ 32961.40│ 36104.15│
│经营现金净额(万) │ 2158.37│ -757.34│ -303.34│ 4331.34│
│现金净流量(万) │ 3179.17│ -2851.35│ --│ 1502.54│
│经营现金流量增长率(%) │ -384.99│ 149.67│ -107.00│ 165.65│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 102.65│ 113.22│ 113.68│ 106.31│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 265.94│ -55.99│ -146.23│ 227.52│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 391.72│ -210.79│ --│ 78.93│
│投资活动的现金净额(万)│ 797.05│ 2376.60│ 1443.64│ 486.68│
│筹资活动的现金净额(万)│ 223.75│ -4470.62│ 12539.81│ -3315.48│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 7631.84│ 4452.67│ 71.40│
│短期借款(万元) │ 8100.00│ 7300.00│ 10.96│
│应收账款(万元) │ 8743.69│ 8759.51│ -0.18│
│其他应收款(万元) │ 808.05│ 2214.30│ -63.51│
│应付账款(万元) │ 5441.02│ 4551.88│ 19.53│
│应付股利(万元) │ 36.63│ 36.63│ │
│固定资产原价(万元) │ --│ 24641.92│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 10078.16│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 14563.76│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 429.19│ --│
│在建工程(万元) │ 559.58│ 388.13│ 44.17│
│无形资产 │ --│ 158.90│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 440.50│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 0.15│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 281.60│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 24.90│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ -0.36│ --│
│存货的减少(万元) │ -1148.13│ -304.55│ 276.99│
│流动负债合计(万元) │ 16229.08│ 15451.95│ 5.03│
│负债合计(万元) │ 16630.85│ 15451.95│ 7.63│
│主营业务收入(万) │ 37373.67│ 31136.32│ 20.03│
│主营业务成本(万) │ --│ 21732.75│ --│
│主营业务利润(万) │ 712.94│ -1462.82│ -148.74│
│其他业务利润(万) │ --│ 1161.08│ --│
│营业利润(万) │ 712.94│ -1462.82│ -148.74│
│补贴收入(万) │ --│ 100.96│ --│
│净利润(万) │ 744.56│ 1261.10│ -40.96│
│未分配利润(万) │ 5412.65│ 4743.12│ 14.12│
│投资收益(万) │ --│ -98.06│ --│
│营业外收支净额(万) │ 71.64│ 2989.66│ -97.60│
│利润总额(万) │ 784.59│ 1526.84│ -48.61│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 24268.61│ 24559.25│ -1.18│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 39023.85│ 35434.53│ 10.13│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 36865.48│ 36191.87│ 1.86│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 2158.37│ -757.34│ -384.99│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 900.00│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 1770.58│ 2998.01│ -40.94│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 973.52│ 621.41│ 56.66│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ 797.05│ 2376.60│ -66.46│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 951.06│ 621.41│ 53.05│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 4500.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 8100.00│ 4500.00│ 80.00│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 7876.25│ 8970.62│ -12.20│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 223.75│ -4470.62│ -105.00│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 576.25│ 570.62│ 0.99│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 3179.17│ -2851.35│ -211.50│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 1170.05│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ 648.45│ 760.99│ -14.79│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ 1000.60│ -4574.12│ -121.88│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 2158.37│ -757.34│ -384.99│
│现金期末余额(万元) │ --│ 4452.67│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 11357.63│ 30.39│ 435.07│ 58.43│
│第三季度│ 10217.28│ 27.34│ 285.45│ 38.34│
│第二季度│ 9127.47│ 24.42│ 246.35│ 33.09│
│第一季度│ 6671.29│ 17.85│ -222.31│ -29.86│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 8946.23│ 28.73│ 1308.03│ 103.72│
│第三季度│ 7507.34│ 24.11│ 213.90│ 16.96│
│第二季度│ 8529.97│ 27.40│ 6.01│ 0.48│
│第一季度│ 6152.78│ 19.76│ -266.84│ -21.16│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.3498│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.1431│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 1.8922│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.7770│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘ |
|
