财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:33:00 |
≈≈健 康 元600380≈≈(更新:2008.02.28)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 1.1900│ 1.1000│ 0.4113│ 0.2400│
│每股收益(扣除)(元) │ 1.1900│ 1.1100│ 0.4200│ --│
│每股净资产(元) │ 4.7500│ 4.3700│ 3.8048│ 3.5600│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 1.1888│ 1.0990│ 0.4113│ 0.2386│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 4.7511│ 4.3676│ 3.8048│ 3.5647│
│每股资本公积金(元) │ 2.1701│ 2.1764│ 2.3010│ 2.2330│
│每股盈余公积金(元) │ 0.3583│ 0.2971│ 0.2971│ 0.2971│
│每股未分配利润(元) │ 1.2615│ 0.9281│ 0.2404│ 0.0678│
│每股现金净流量(元) │ -0.1564│ 0.0900│ -0.2805│ -0.1112│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.7038│ 0.6043│ 0.3919│ 0.2699│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ --│ 10.9900│ 6.5400│
│净资产收益率(%) │ 25.0200│ 25.1600│ 10.8000│ 6.6900│
│总资产(万) │ 601438.63│ 586816.68│ 523535.21│ 513430.08│
│股东权益(万) │ 289784.26│ 266391.35│ 232187.72│ 217422.49│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 249855.67│ 183368.78│ 118446.41│ 59651.67│
│营业务利润(万) │ 116756.55│ 109675.49│ 45189.95│ 24562.28│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 116524.39│ 109345.52│ 44836.20│ 24974.86│
│净利润(万) │ 72507.25│ 67029.39│ 25084.23│ 14555.74│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ -0.1300│ 0.1700│ 0.1047│ 0.0900│
│每股收益(扣除)(元) │ -0.2400│ --│ 0.0894│ 0.0900│
│每股净资产(元) │ 3.1258│ 3.4500│ 3.4100│ 3.4100│
│调整后每股净资产(元) │ 3.0720│ 3.4100│ 3.3800│ 3.4000│
│每股收益(摊薄)(元) │ -0.0780│ 0.1670│ 0.1047│ 0.0885│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 3.5899│ 3.4462│ 3.4093│ 3.4081│
│每股资本公积金(元) │ 2.1845│ 2.1533│ 2.1533│ 2.1548│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2394│ 0.2894│ 0.2894│ 0.2894│
│每股未分配利润(元) │ 0.1916│ 0.1718│ 0.1283│ 0.0985│
│每股现金净流量(元) │ 0.2523│ -0.1611│ 0.2318│ -0.0175│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.4468│ 0.2515│ 0.0540│ 0.0433│
│净资产收益率(扣除)(%) │ -7.6700│ 3.6300│ 2.6200│ --│
│净资产收益率(%) │ -4.0600│ 4.8700│ 3.6500│ 2.7800│
│总资产(万) │ 506727.94│ 487745.27│ 495381.68│ 461254.45│
│股东权益(万) │ 218957.85│ 210193.48│ 207940.47│ 207869.38│
│主营业务收入(万) │ 216043.40│ 163682.39│ 114404.21│ 59880.95│
│主营业务利润(万) │ 10178.15│ 20923.84│ 13378.24│ 9777.20│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 428.98│ 3333.28│ 2465.60│ 989.67│
│利润总额(万) │ 9868.00│ 20817.12│ 13437.39│ 9730.65│
│净利润(万) │ -4756.70│ 10183.40│ 6385.33│ 5398.76│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│无保留意见│无保留意见│
│ │ 意见│ 意见│有强调事项│有强调事项│
│每股收益(元) │ 1.1900│ -0.1300│ 0.2100│ 0.1600│
│每股收益(扣除)(元) │ 1.1900│ -0.2400│ 0.1700│ 0.1400│
│每股净资产(元) │ 4.7500│ 3.1258│ 3.4698│ 3.3795│
│每股资本公积金(元) │ 2.1701│ 2.1845│ 2.1548│ 2.1518│
│每股未分配利润(元) │ 1.2615│ 0.1916│ 0.1638│ 0.1171│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.7038│ 0.4468│ 0.5954│ 0.3963│
│每股现金净流量(元) │ -0.1564│ 0.2523│ -0.2073│ -0.2366│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 216043.40│ 248891.81│ 234579.84│
│营业务收入(万) │ 249855.67│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 108140.63│ 132267.12│ 132165.58│
│营业费用(万) │ 48229.43│ 60422.85│ 66403.68│ 73971.41│
│管理费用(万) │ 33571.03│ 34792.35│ 44212.93│ 33627.91│
│财务费用(万) │ 3089.35│ 3609.85│ 1562.21│ 1260.42│
│三项费用增长率(%) │ --│ -10.61│ 3.05│ 26.35│
│营业利润(万) │ 116756.55│ 10178.15│ 20440.43│ 24039.96│
│补贴收入(万) │ --│ 163.27│ 341.98│ 169.89│
│净利润(万) │ 72507.25│ -4756.70│ 12800.90│ 9726.34│
│投资收益(万) │ --│ 428.98│ -1129.86│ -4244.90│
│营业外收支净额(万) │ -232.15│ -310.16│ -421.87│ -599.87│
│利润总额(万) │ 116524.39│ 9868.00│ 19230.68│ 19365.08│
│所得税(万元) │ 13847.59│ 2964.49│ 3705.52│ 3839.57│
│销售毛利率(%) │ 50.02│ 50.66│ 53.40│ 56.50│
│主营业务利润率(%) │ --│ 50.06│ 53.14│ 56.34│
│净资产收益率(%) │ 25.0200│ -4.0600│ 6.0500│ 4.7200│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 2.89│ 2.84│ 3.61│ 3.52│
│应收帐款周转率(%) │ 6.07│ 4.95│ 4.91│ 4.64│
│总资产周转率(%) │ 0.45│ 0.46│ 0.57│ 0.53│
│主营收入增长率(%) │ 15.65│ -13.2│ 6.10│ 33.86│
│主营利润增长率(%) │ 1047│ -92.3│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 1080.83│ -48.69│ -0.69│ -12.54│
│税后利润增长率(%) │ 1387.31│ -46.07│ 31.61│ -30.66│
│总资产增长率(%) │ 18.69│ 15.38│ -0.49│ -0.05│
│股东权益增长率(%) │ 26.96│ 51.49│ 2.67│ -3.01│
│净资产增长率(%) │ 32.35│ 3.46│ 2.67│ -3.01│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 601438.63│ 506727.94│ 439197.13│ 441364.82│
│负债总额(万元) │ 194391.50│ 186126.00│ 136374.03│ 144112.91│
│流动负债合计(万元) │ 170435.98│ 170045.57│ 133295.01│ 131962.87│
│长期负债(万元) │ --│ 14993.15│ 3079.01│ 12150.04│
│货币资金(万) │ 55278.28│ 64675.24│ 68255.62│ 61927.40│
│应收账款(万元) │ 45027.17│ 37314.60│ 49984.10│ 51426.35│
│其他应收款(万元) │ 7200.14│ 28897.41│ 8539.97│ 14120.40│
│股东权益(万) │ 289784.26│ 218957.85│ 211633.08│ 206124.22│
│资产负债比率(%) │ 32.32│ 36.73│ 31.05│ 32.65│
│负债权益比率(%) │ 209.4│ 172.2│ 155.2│ 143.0│
│股东权益比率(%) │ 48.18│ 43.21│ 48.19│ 46.70│
│流动比率 │ 1.64│ 1.27│ 1.55│ 1.82│
│速动比率 │ 1.35│ 1.06│ 1.30│ 1.59│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 221354.81│ 212423.16│ 241859.10│ 245562.81│
│经营现金净额(万) │ 42926.34│ 27249.87│ 36312.94│ 24170.54│
│现金净流量(万) │ -9540.75│ 15389.32│ -12641.48│ -14433.72│
│经营现金流量增长率(%) │ 57.53│ -24.96│ 50.24│ 40.33│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 88.59│ 98.32│ 97.17│ 104.68│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 41.81│ 394.73│ 283.67│ 248.51│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ -9.29│ 222.92│ -98.75│ -148.40│
│投资活动的现金净额(万)│ -36227.45│ -44348.07│ -28911.33│ -12108.93│
│筹资活动的现金净额(万)│ -15415.23│ 33114.65│ -19718.23│ -26565.70│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 55278.28│ 64675.24│ -14.53│
│短期借款(万元) │ 99262.26│ 116704.71│ -14.95│
│短期投资(万元) │ --│ 17219.79│ --│
│应收账款(万元) │ 45027.17│ 37314.60│ 20.67│
│其他应收款(万元) │ 7200.14│ 28897.41│ -75.08│
│应付账款(万元) │ 29768.36│ 19791.89│ 50.41│
│应付股利(万元) │ 253.20│ 253.20│ │
│固定资产原价(万元) │ --│ 218671.61│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 86915.50│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 131756.11│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 4763.66│ --│
│在建工程(万元) │ 6394.48│ 46122.68│ -86.14│
│工程物资(万元) │ 1477.64│ 265.63│ 456.28│
│其他长期资产(万元) │ --│ 18.60│ --│
│无形资产 │ --│ 22589.70│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 24530.55│ --│
│预提费用(万元) │ --│ 9571.01│ --│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 190.00│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 1922.24│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 93.48│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 1976.84│ --│
│存货的减少(万元) │ -13105.97│ -4817.21│ 172.07│
│少数股东损益(万元) │ --│ 10708.22│ --│
│流动负债合计(万元) │ 170435.98│ 170045.57│ 0.23│
│长期借款(万元) │ 14970.00│ 11070.00│ 35.23│
│长期负债合计(万元) │ --│ 14993.15│ --│
│负债合计(万元) │ 194391.50│ 186126.00│ 4.44│
│主营业务收入(万) │ 249855.67│ 216043.40│ 15.65│
│主营业务成本(万) │ --│ 98968.03│ --│
│主营业务利润(万) │ 116756.55│ 10178.15│ 1047.13│
│其他业务利润(万) │ --│ 575.00│ --│
│营业利润(万) │ 116756.55│ 10178.15│ 1047.13│
│补贴收入(万) │ --│ 163.27│ --│
│净利润(万) │ 72507.25│ -4756.70│ -1624.32│
│未分配利润(万) │ 76943.24│ 11686.72│ 558.38│
│投资收益(万) │ --│ 428.98│ --│
│营业外收支净额(万) │ -232.15│ -310.16│ -25.15│
│利润总额(万) │ 116524.39│ 9868.00│ 1080.83│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 74228.34│ 79699.78│ -6.87│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 227365.50│ 219495.23│ 3.59│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 184439.16│ 192245.36│ -4.06│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 42926.34│ 27249.87│ 57.53│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 59529.82│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 105815.50│ 72099.69│ 46.76│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 142042.96│ 116447.76│ 21.98│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -36227.45│ -44348.07│ -18.31│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 24662.92│ 49019.32│ -49.69│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 188141.60│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 160397.91│ 188631.60│ -14.97│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 175813.14│ 155516.95│ 13.05│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -15415.23│ 33114.65│ -146.55│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 7638.52│ 16077.43│ -52.49│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -9540.75│ 15389.32│ -162.00│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 13142.60│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ 4482.50│ 5767.91│ -22.29│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ -1351.65│ 410.05│ -429.63│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 42926.34│ 27249.87│ 57.53│
│现金期末余额(万元) │ 55134.49│ 64675.24│ -14.75│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 66486.89│ 26.61│ 5477.86│ 7.55│
│第三季度│ 64922.37│ 25.98│ 41945.16│ 57.85│
│第二季度│ 58794.74│ 23.53│ 10528.49│ 14.52│
│第一季度│ 59651.67│ 23.87│ 14555.74│ 20.07│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 52361.01│ 24.24│ -14940.11│ 314.09│
│第三季度│ 49278.18│ 22.81│ 3798.07│ -79.85│
│第二季度│ 54523.26│ 25.24│ 986.57│ -20.74│
│第一季度│ 59880.95│ 27.72│ 5398.76│ -113.50│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-06-30
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.0864│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0626│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 1.7334│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.2262│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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