财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:33:00 |
≈≈盘江股份600395≈≈(更新:2008.01.21)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.2716│ 0.1660│ 0.1140│ 0.0480│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ 0.1670│ 0.1140│ --│
│每股净资产(元) │ 3.9200│ 3.8100│ 3.7600│ 3.8150│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.2716│ 0.1659│ 0.1139│ 0.0476│
│每股净资产(摊薄)(元) │ --│ 3.8131│ 3.7611│ 3.8148│
│每股资本公积金(元) │ --│ 1.9986│ 1.9986│ 1.9986│
│每股盈余公积金(元) │ --│ 0.1885│ 0.1885│ 0.1885│
│每股未分配利润(元) │ --│ 0.6261│ 0.5740│ 0.6277│
│每股现金净流量(元) │ --│ -0.0842│ 0.1465│ 0.1842│
│每股经营现金净流量(元)│ --│ 0.1945│ 0.3615│ 0.2366│
│净资产收益率(扣除)(%) │ --│ 4.3810│ 3.0400│ 1.2520│
│净资产收益率(%) │ 6.9300│ 4.3520│ 3.0300│ 1.2480│
│总资产(万) │ --│ 212397.70│ 201224.40│ 187134.57│
│股东权益(万) │ --│ 141581.64│ 139649.18│ 141642.99│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 241035.78│ 176622.83│ 106676.96│ 48902.10│
│营业务利润(万) │ 11103.80│ 7297.61│ 4997.49│ 2086.14│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 12004.04│ 7248.67│ 4975.19│ 2078.96│
│净利润(万) │ 10083.99│ 6161.37│ 4228.91│ 1767.12│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.2240│ 0.1520│ 0.1120│ 0.0530│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.2228│ --│ 0.1130│ 0.0550│
│每股净资产(元) │ 3.7600│ 3.6900│ 3.7500│ 3.6920│
│调整后每股净资产(元) │ 3.7600│ 3.6840│ 3.7430│ 3.6850│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.2237│ 0.1520│ 0.1116│ 0.0533│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 3.7672│ 3.6904│ 3.7500│ 3.6916│
│每股资本公积金(元) │ 1.9986│ 1.9986│ 1.9986│ 1.9986│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1885│ 0.1661│ 0.1661│ 0.1661│
│每股未分配利润(元) │ 0.5801│ 0.5257│ 0.5853│ 0.5270│
│每股现金净流量(元) │ -0.2082│ -0.0984│ 0.1920│ 0.3672│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.4092│ 0.2523│ 0.2957│ 0.4056│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 5.9200│ 4.1690│ 3.0100│ 1.4770│
│净资产收益率(%) │ 5.9500│ 4.1190│ 2.9800│ 1.4440│
│总资产(万) │ 198034.42│ 196859.43│ 192000.77│ 197424.60│
│股东权益(万) │ 139875.87│ 137023.26│ 139237.14│ 137070.49│
│主营业务收入(万) │ 244809.48│ 185057.06│ 119124.42│ 59080.23│
│主营业务利润(万) │ 9468.66│ 6720.75│ 4933.99│ 2381.44│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 48.74│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 9548.51│ 6640.69│ 4877.02│ 2328.02│
│净利润(万) │ 8304.20│ 5644.59│ 4145.47│ 1978.82│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │ --│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ │ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.2716│ 0.2240│ 0.2160│ 0.2090│
│每股收益(扣除)(元) │ --│ 0.2228│ 0.2710│ 0.2110│
│每股净资产(元) │ 3.9200│ 3.7600│ 3.6400│ 3.4840│
│每股资本公积金(元) │ --│ 1.9986│ 1.9986│ 1.9602│
│每股未分配利润(元) │ --│ 0.5801│ 0.4737│ 0.3904│
│每股经营现金净流量(元)│ --│ 0.4092│ 0.2527│ 1.0633│
│每股现金净流量(元) │ --│ -0.2082│ -0.2816│ -0.2003│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 244809.48│ 252949.48│ 170732.63│
│营业务收入(万) │ 241035.78│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 29686.19│ 31818.20│ 22829.71│
│营业费用(万) │ --│ 8960.68│ 8829.82│ 5780.69│
│管理费用(万) │ --│ 11628.17│ 9880.95│ 8222.37│
│财务费用(万) │ --│ -193.76│ 608.11│ -329.74│
│三项费用增长率(%) │ --│ 5.57│ 41.29│ 9.41│
│营业利润(万) │ --│ 9468.66│ 12523.10│ 9285.27│
│补贴收入(万) │ --│ 203.66│ 84.15│ --│
│净利润(万) │ 10083.99│ 8304.20│ 8005.10│ 7771.74│
│投资收益(万) │ --│ 48.74│ -121.62│ -70.75│
│营业外收支净额(万) │ --│ -123.80│ -2876.72│ -69.16│
│利润总额(万) │ 12004.04│ 9548.51│ 9608.91│ 9145.37│
│所得税(万元) │ --│ 1244.31│ 1603.81│ 1373.63│
│销售毛利率(%) │ --│ 12.76│ 16.91│ 15.52│
│主营业务利润率(%) │ --│ 12.13│ 12.58│ 13.37│
│净资产收益率(%) │ 6.9300│ 5.9500│ 5.9300│ 6.0100│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ --│ 34.58│ 33.37│ 26.52│
│应收帐款周转率(%) │ --│ 29.78│ 35.74│ 28.40│
│总资产周转率(%) │ --│ 1.24│ 1.32│ 1.02│
│主营收入增长率(%) │ -1.54│ -3.22│ 48.16│ 77.25│
│主营利润增长率(%) │ 17.27│ -70.2│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ --│ -0.63│ 5.07│ 3.87│
│税后利润增长率(%) │ --│ 3.74│ 3.00│ 4.83│
│总资产增长率(%) │ --│ -0.11│ 7.81│ 20.70│
│股东权益增长率(%) │ --│ 3.54│ 4.42│ 3.24│
│净资产增长率(%) │ --│ 3.54│ 4.42│ 3.24│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ --│ 198034.42│ 198245.67│ 183885.95│
│负债总额(万元) │ --│ 58158.55│ 63154.00│ 54511.18│
│流动负债合计(万元) │ --│ 50307.26│ 57664.85│ 45381.67│
│长期负债(万元) │ --│ 7851.28│ 5489.15│ 9129.51│
│货币资金(万) │ --│ 26280.24│ 34009.41│ 44464.82│
│应收账款(万元) │ --│ 10217.69│ 6223.33│ 7930.50│
│其他应收款(万元) │ --│ 1762.25│ 3023.76│ 799.23│
│股东权益(万) │ --│ 139875.87│ 135091.67│ 129374.77│
│资产负债比率(%) │ --│ 29.37│ 31.86│ 29.64│
│负债权益比率(%) │ --│ 240.5│ 213.9│ 237.3│
│股东权益比率(%) │ --│ 70.63│ 68.14│ 70.36│
│流动比率 │ --│ 1.66│ 1.55│ 1.58│
│速动比率 │ --│ 1.56│ 1.42│ 1.46│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ --│ 268182.73│ 261506.21│ 185166.10│
│经营现金净额(万) │ --│ 15195.40│ 9383.03│ 39478.70│
│现金净流量(万) │ --│ -7729.17│ -10455.41│ -7435.90│
│经营现金流量增长率(%) │ --│ 61.95│ -76.23│ 30.57│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ --│ 109.55│ 103.38│ 108.45│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ --│ 182.98│ 117.21│ 507.98│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ --│ -93.08│ -130.61│ -95.68│
│投资活动的现金净额(万)│ --│ -19169.56│ -11092.00│ -42933.69│
│筹资活动的现金净额(万)│ --│ -3755.01│ -8746.44│ -3980.91│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ --│ 26280.24│ --│
│短期借款(万元) │ --│ 700.00│ --│
│应收账款(万元) │ --│ 10217.69│ --│
│其他应收款(万元) │ --│ 1762.25│ --│
│应付账款(万元) │ --│ 8669.16│ --│
│固定资产原价(万元) │ --│ 177989.75│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 81545.65│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 96444.10│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 284.91│ --│
│在建工程(万元) │ --│ 7640.04│ --│
│工程物资(万元) │ --│ 996.03│ --│
│无形资产 │ --│ 7288.50│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 7288.50│ --│
│长期应付款(万元) │ --│ 7624.28│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 885.58│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ -35.00│ --│
│存货的减少(万元) │ --│ 2225.61│ --│
│流动负债合计(万元) │ --│ 50307.26│ --│
│长期负债合计(万元) │ --│ 7851.28│ --│
│负债合计(万元) │ --│ 58158.55│ --│
│主营业务收入(万) │ 241035.78│ 244809.48│ -1.54│
│主营业务成本(万) │ --│ 213574.21│ --│
│主营业务利润(万) │ 11103.80│ 9468.66│ 17.27│
│其他业务利润(万) │ --│ 128.82│ --│
│营业利润(万) │ --│ 9468.66│ --│
│补贴收入(万) │ --│ 203.66│ --│
│净利润(万) │ 10083.99│ 8304.20│ 21.43│
│未分配利润(万) │ --│ 21540.58│ --│
│投资收益(万) │ --│ 48.74│ --│
│营业外收支净额(万) │ --│ -123.80│ --│
│利润总额(万) │ 12004.04│ 9548.51│ 25.72│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ --│ 205771.48│ --│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ --│ 268648.25│ --│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ --│ 253452.85│ --│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ --│ 15195.40│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ --│ 227.00│ --│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ --│ 19396.56│ --│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ --│ -19169.56│ --│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ --│ 18819.06│ --│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ --│ 3755.01│ --│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ --│ -3755.01│ --│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ --│ 3755.01│ --│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ --│ -7729.17│ --│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 15200.80│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ --│ -4438.75│ --│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ --│ -7322.59│ --│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ --│ 15195.40│ --│
│现金期末余额(万元) │ --│ 26280.24│ --│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 64412.95│ 26.72│ 3922.62│ 38.90│
│第三季度│ 69945.87│ 29.02│ 1932.46│ 19.16│
│第二季度│ 57774.87│ 23.97│ 2461.79│ 24.41│
│第一季度│ 48902.10│ 20.29│ 1767.12│ 17.52│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 59752.42│ 24.41│ 2659.62│ 32.03│
│第三季度│ 65932.64│ 26.93│ 1499.12│ 18.05│
│第二季度│ 60044.18│ 24.53│ 2166.65│ 26.09│
│第一季度│ 59080.23│ 24.13│ 1978.82│ 23.83│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ │ │ │
│留存收益/资产总计 │ │ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ │ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ │ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
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