财务分析
| 发布日期：2008-3-28 9:27:00 |
≈≈金山股份600396≈≈(更新:2008.03.28)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.3300│ 0.2700│ 0.2600│ 0.1800│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.3200│ 0.2600│ 0.2500│ --│
│每股净资产(元) │ 2.8700│ 2.8100│ 3.5600│ 3.5100│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.3277│ 0.2712│ 0.2578│ 0.1839│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 2.8724│ 2.8143│ 3.5637│ 3.5149│
│每股资本公积金(元) │ 0.8964│ 0.8947│ 1.4632│ 1.4632│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1497│ 0.1493│ 0.1941│ 0.1922│
│每股未分配利润(元) │ 0.8263│ 0.7702│ 0.9065│ 0.8595│
│每股现金净流量(元) │ 0.5852│ 0.4000│ 0.3541│ 0.0401│
│每股经营现金净流量(元)│ 1.5822│ 1.1156│ 0.9159│ 0.4219│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 11.6300│ --│ 7.0100│ 5.2300│
│净资产收益率(%) │ 11.4100│ 9.6400│ 7.2300│ 5.2300│
│总资产(万) │ 525513.49│ 505842.15│ 491804.11│ 460060.65│
│股东权益(万) │ 97834.00│ 95854.43│ 93370.23│ 92090.13│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 151863.04│ 109853.31│ 65604.74│ 33670.45│
│营业务利润(万) │ 25603.83│ 19844.12│ 13813.47│ 9149.47│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 26519.47│ 20431.48│ 14384.59│ 9150.44│
│净利润(万) │ 11159.90│ 9237.89│ 6753.70│ 4818.59│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.2500│ 0.0800│ 0.1100│ 0.0800│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.2283│ --│ 0.0685│ 0.0600│
│每股净资产(元) │ 3.2900│ 3.1200│ 2.5600│ 2.5400│
│调整后每股净资产(元) │ 3.2700│ 3.1000│ 2.5300│ 2.5300│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.2625│ 0.0987│ 0.1129│ 0.0772│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 3.3310│ 3.1224│ 2.5551│ 2.5414│
│每股资本公积金(元) │ 1.4632│ 1.4630│ 0.7774│ 0.7774│
│每股盈余公积金(元) │ 0.1714│ 0.1492│ 0.1769│ 0.1769│
│每股未分配利润(元) │ 0.6964│ 0.5102│ 0.6008│ 0.5871│
│每股现金净流量(元) │ -0.2249│ 0.4696│ 0.0071│ -0.4553│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.5413│ 0.2310│ 0.2037│ 0.0582│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 6.9500│ 2.3000│ 3.1800│ 2.4800│
│净资产收益率(%) │ 7.5600│ 2.7100│ 3.7700│ 2.4600│
│总资产(万) │ 439516.82│ 380922.21│ 331321.92│ 289186.70│
│股东权益(万) │ 87271.54│ 81807.36│ 56467.42│ 56165.38│
│主营业务收入(万) │ 66607.98│ 29190.49│ 22295.74│ 13294.52│
│主营业务利润(万) │ 13483.93│ 4206.74│ 4288.84│ 2430.01│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 2272.47│ 1187.61│ 541.00│ 265.92│
│利润总额(万) │ 13827.38│ 4258.65│ 4347.25│ 2474.80│
│净利润(万) │ 6877.25│ 2584.96│ 2494.98│ 1706.10│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ 意见│ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.3300│ 0.2500│ 0.2300│ 0.2300│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.3200│ 0.2283│ 0.2000│ 0.2000│
│每股净资产(元) │ 2.8700│ 3.2900│ 2.4800│ 2.2900│
│每股资本公积金(元) │ 0.8964│ 1.4632│ 0.7774│ 0.7995│
│每股未分配利润(元) │ 0.8263│ 0.6964│ 0.5245│ 0.3664│
│每股经营现金净流量(元)│ 1.5822│ 0.5413│ 0.4376│ 0.3115│
│每股现金净流量(元) │ 0.5852│ -0.2249│ 0.7289│ -0.0306│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 66607.98│ 33920.18│ 17671.84│
│营业务收入(万) │ 151863.04│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 14012.42│ 9995.06│ 5738.66│
│营业费用(万) │ 109.83│ 72.22│ 60.59│ 53.43│
│管理费用(万) │ 9879.22│ 2862.42│ 1443.48│ 1027.29│
│财务费用(万) │ 17333.93│ 6774.39│ 3108.71│ 796.68│
│三项费用增长率(%) │ --│ 65.60│ 145.70│ 70.15│
│营业利润(万) │ 25603.83│ 13483.93│ 5725.51│ 4006.33│
│补贴收入(万) │ --│ 775.09│ 1170.92│ 1458.89│
│净利润(万) │ 11159.90│ 6877.25│ 5022.91│ 5096.50│
│投资收益(万) │ --│ 2272.47│ 889.81│ 2007.76│
│营业外收支净额(万) │ 915.64│ 343.45│ -17.47│ -19.86│
│利润总额(万) │ 26519.47│ 13827.38│ 7768.77│ 7453.12│
│所得税(万元) │ 8345.70│ 3761.77│ 2219.83│ 1846.32│
│销售毛利率(%) │ 33.77│ 33.09│ 30.28│ --│
│主营业务利润率(%) │ --│ 21.04│ 29.47│ 32.47│
│净资产收益率(%) │ 11.4100│ 7.5600│ 9.1700│ 10.0500│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 14.96│ 7.13│ 7.37│ --│
│应收帐款周转率(%) │ 15.42│ 9.75│ 18.28│ 7.34│
│总资产周转率(%) │ 0.31│ 0.19│ 0.19│ 0.21│
│主营收入增长率(%) │ 128.0│ 96.37│ 91.94│ 61.82│
│主营利润增长率(%) │ 89.88│ 34.91│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 91.79│ 77.99│ 4.24│ 18.62│
│税后利润增长率(%) │ 80.55│ 100.39│ -1.44│ 4.45│
│总资产增长率(%) │ 19.57│ 67.66│ 176.69│ 32.16│
│股东权益增长率(%) │ 21.94│ 120.3│ 8.02│ 9.61│
│净资产增长率(%) │ 12.10│ 59.31│ 8.02│ 9.61│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 525513.49│ 439516.82│ 262147.35│ 94742.91│
│负债总额(万元) │ 378325.13│ 318812.43│ 191978.08│ 40155.79│
│流动负债合计(万元) │ 134624.59│ 79515.13│ 40911.68│ 28531.19│
│长期负债(万元) │ --│ 217554.80│ 151066.40│ 11624.60│
│货币资金(万) │ 39069.46│ 19138.75│ 24066.05│ 7957.48│
│应收账款(万元) │ 7916.85│ 11775.61│ 1881.55│ 1830.52│
│其他应收款(万元) │ 325.35│ 408.13│ 256.56│ 93.88│
│股东权益(万) │ 97834.00│ 87271.54│ 54782.29│ 50716.55│
│资产负债比率(%) │ 71.99│ 72.54│ 73.23│ 42.38│
│负债权益比率(%) │ 38.91│ 37.86│ 28.54│ 126.3│
│股东权益比率(%) │ 18.62│ 19.86│ 20.90│ 53.53│
│流动比率 │ 0.57│ 0.97│ 0.84│ 0.48│
│速动比率 │ 0.51│ 0.91│ 0.74│ 0.41│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 169569.23│ 67742.35│ 35132.20│ 21538.57│
│经营现金净额(万) │ 53890.07│ 14181.07│ 9671.01│ 6883.74│
│现金净流量(万) │ 19930.72│ -5891.34│ 16108.57│ -676.05│
│经营现金流量增长率(%) │ 280.01│ 46.63│ 40.49│ -16.26│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 111.66│ 101.70│ 103.57│ 121.88│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 296.53│ 140.89│ 192.54│ 135.07│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ 109.67│ -58.53│ 320.70│ -13.26│
│投资活动的现金净额(万)│ -52858.83│-133079.02│-106879.31│ -23841.21│
│筹资活动的现金净额(万)│ 18904.71│ 113006.61│ 113316.87│ 16281.43│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 39069.46│ 19138.75│ 104.14│
│短期借款(万元) │ 52200.00│ 38500.00│ 35.58│
│短期投资(万元) │ --│ 14.82│ --│
│应收账款(万元) │ 7916.85│ 11775.61│ -32.77│
│其他应收款(万元) │ 325.35│ 408.13│ -20.28│
│应付账款(万元) │ 12851.22│ 7917.48│ 62.31│
│应付股利(万元) │ --│ 520.58│ --│
│固定资产原价(万元) │ --│ 287403.35│ --│
│累计折旧(万元) │ --│ 21079.71│ --│
│固定资产净值(万元) │ --│ 266323.64│ --│
│固定资产减值准备(万元) │ --│ 236.08│ --│
│在建工程(万元) │ 6467.49│ 20888.53│ -69.04│
│工程物资(万元) │ 67.01│ 34737.54│ -99.81│
│无形资产 │ --│ 4161.37│ --│
│无形资产及其他资产合计 │ --│ 4259.08│ --│
│长期应付款(万元) │ 976.42│ --│ --│
│一年内到期的长期负债(万元) │ --│ 9408.20│ --│
│长期待摊费用(万元) │ --│ 97.71│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ -12.53│ --│
│存货的减少(万元) │ -3767.94│ -355.01│ 961.36│
│少数股东损益(万元) │ --│ 972.52│ --│
│应付普通股利(万元) │ --│ 3147.95│ --│
│流动负债合计(万元) │ 134624.59│ 79515.13│ 69.31│
│长期借款(万元) │ 238954.10│ 239212.30│ -0.11│
│长期负债合计(万元) │ --│ 217554.80│ --│
│负债合计(万元) │ 378325.13│ 318812.43│ 18.67│
│主营业务收入(万) │ 151863.04│ 66607.98│ 128.00│
│主营业务成本(万) │ --│ 32131.29│ --│
│主营业务利润(万) │ 25603.83│ 13483.93│ 89.88│
│其他业务利润(万) │ --│ 1116.50│ --│
│营业利润(万) │ 25603.83│ 13483.93│ 89.88│
│补贴收入(万) │ --│ 775.09│ --│
│净利润(万) │ 11159.90│ 6877.25│ 62.27│
│未分配利润(万) │ 28142.61│ 18246.71│ 54.23│
│投资收益(万) │ --│ 2272.47│ --│
│营业外收支净额(万) │ 915.64│ 343.45│ 166.60│
│利润总额(万) │ 26519.47│ 13827.38│ 91.79│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 77525.54│ 38078.93│ 103.59│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 175689.92│ 72720.84│ 141.60│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 121799.86│ 58539.77│ 108.06│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 53890.07│ 14181.07│ 280.01│
│收回投资所收到的现金(万元) │ --│ 8472.50│ --│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 4413.42│ 10459.29│ -57.80│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 57272.25│ 143538.32│ -60.10│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -52858.83│-133079.02│ -60.28│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 47434.61│ 132179.55│ -64.11│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 171750.00│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 124216.00│ 208350.00│ -40.38│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 105311.29│ 95343.39│ 10.45│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ 18904.71│ 113006.61│ -83.27│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 20503.09│ 14839.29│ 38.17│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ 19930.72│ -5891.34│ -438.31│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 4714.55│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ -1855.79│ -6925.29│ -73.20│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ 12278.06│ 944.89│ 1199.42│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 53890.07│ 9886.91│ 445.06│
│现金期末余额(万元) │ 39069.46│ 17304.27│ 125.78│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 42009.73│ 27.66│ 1922.01│ 17.22│
│第三季度│ 44248.57│ 29.14│ 2484.20│ 22.26│
│第二季度│ 31934.30│ 21.03│ 1935.11│ 17.34│
│第一季度│ 33670.45│ 22.17│ 4818.59│ 43.18│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 37417.50│ 56.18│ 4292.29│ 62.41│
│第三季度│ 6894.75│ 10.35│ 89.98│ 1.31│
│第二季度│ 9001.22│ 13.51│ 788.87│ 11.47│
│第一季度│ 13294.52│ 19.96│ 1706.10│ 24.81│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ -0.1100│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.0633│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 0.3891│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.2890│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
|
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