财务分析
| 发布日期：2008-2-29 13:34:00 |
≈≈瑞贝卡600439≈≈(更新:2008.02.22)
【历年简要财务指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2007-12-31│2007-09-30│2007-06-30│2007-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.8100│ 0.5600│ 0.3217│ 0.1550│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.8000│ 0.5600│ 0.3217│ --│
│每股净资产(元) │ 4.5400│ 4.2800│ 4.0400│ 5.0100│
│调整后每股净资产(元) │ --│ --│ --│ --│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.8062│ 0.5577│ 0.3217│ 0.1553│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 4.5379│ 4.2781│ 4.0415│ 5.0084│
│每股资本公积金(元) │ 1.7715│ 1.7750│ 1.7715│ 2.4644│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2789│ 0.2228│ 0.2228│ 0.2785│
│每股未分配利润(元) │ 1.4936│ 1.2869│ 1.0509│ 1.2668│
│每股现金净流量(元) │ -0.1994│ -0.2030│ -0.2265│ 0.5216│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.1653│ 0.1573│ 0.1219│ 0.5735│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 17.6300│ --│ --│ 3.1000│
│净资产收益率(%) │ 17.7700│ 13.0400│ 7.9600│ 3.1000│
│总资产(万) │ 151794.34│ 139995.87│ 135318.42│ 134212.20│
│股东权益(万) │ 107598.37│ 101439.10│ 95827.99│ 95004.66│
│主营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务收入(万) │ 135990.80│ 99382.48│ 65081.87│ 32609.25│
│营业务利润(万) │ 26107.11│ 19237.05│ 11285.21│ 4348.25│
│投资收益(万) │ --│ --│ --│ --│
│利润总额(万) │ 26327.13│ 19226.22│ 11285.60│ 4348.48│
│净利润(万) │ 19116.55│ 13223.41│ 7627.72│ 2945.44│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│主要指标 │2006-12-31│2006-09-30│2006-06-30│2006-03-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│每股收益(元) │ 0.5300│ 0.3900│ 0.2476│ 0.1300│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.5200│ --│ 0.3100│ 0.1600│
│每股净资产(元) │ 4.8500│ 3.5900│ 3.4100│ 4.0800│
│调整后每股净资产(元) │ 4.8300│ 3.5700│ 3.3900│ 4.0800│
│每股收益(摊薄)(元) │ 0.5402│ 0.4966│ 0.3154│ 0.1612│
│每股净资产(摊薄)(元) │ 4.8725│ 3.5900│ 3.4106│ 4.0767│
│每股资本公积金(元) │ 2.4644│ 1.0421│ 1.0421│ 1.4505│
│每股盈余公积金(元) │ 0.2651│ 0.2748│ 0.2748│ 0.3297│
│每股未分配利润(元) │ 1.1427│ 1.2739│ 1.0927│ 1.2947│
│每股现金净流量(元) │ 1.9920│ 0.0582│ -0.0529│ 0.2053│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.7623│ 0.5408│ 0.1853│ 0.2461│
│净资产收益率(扣除)(%) │ 10.7800│ 13.7400│ 9.1300│ 3.9500│
│净资产收益率(%) │ 10.9600│ 13.8200│ 9.2300│ 3.9500│
│总资产(万) │ 131990.76│ 100568.92│ 104305.59│ 105651.98│
│股东权益(万) │ 92426.75│ 55443.53│ 52672.59│ 52466.64│
│主营业务收入(万) │ 118562.69│ 88827.96│ 59243.53│ 26727.17│
│主营业务利润(万) │ 14661.36│ 10915.82│ 7088.28│ 3105.73│
│营业务收入(万) │ --│ --│ --│ --│
│营业务利润(万) │ --│ --│ --│ --│
│投资收益(万) │ 293.51│ 184.46│ --│ --│
│利润总额(万) │ 14710.10│ 10974.84│ 7163.23│ 3097.04│
│净利润(万) │ 10247.44│ 7669.53│ 4871.13│ 2075.02│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【每股指标】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│每股指标 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│审计意见 │标准无保留│标准无保留│标准无保留│标准无保留│
│ │ 意见│ 意见│ 意见│ 意见│
│每股收益(元) │ 0.8100│ 0.5300│ 0.5800│ 0.6900│
│每股收益(扣除)(元) │ 0.8000│ 0.5200│ 0.5800│ 0.6900│
│每股净资产(元) │ 4.5400│ 4.8500│ 3.9200│ 4.5400│
│每股资本公积金(元) │ 1.7715│ 2.4644│ 1.4505│ 2.1828│
│每股未分配利润(元) │ 1.4936│ 1.1427│ 1.1335│ 1.0316│
│每股经营现金净流量(元)│ 0.1653│ 0.7623│ 0.2252│ 0.3187│
│每股现金净流量(元) │ -0.1994│ 1.9920│ -0.0777│ -0.1827│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【利润构成与盈利能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│利润构成与盈利能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│主营业务收入(万) │ --│ 118562.69│ 84014.26│ 77701.31│
│营业务收入(万) │ 135990.80│ --│ --│ --│
│主营业务利润(万) │ --│ 23376.54│ 17975.16│ 15414.24│
│营业费用(万) │ 1890.64│ 1294.46│ 2096.56│ 1833.54│
│管理费用(万) │ 3979.28│ 4056.31│ 3023.28│ 1860.22│
│财务费用(万) │ 3204.64│ 3734.61│ 2556.12│ 2114.94│
│三项费用增长率(%) │ --│ 17.90│ 32.15│ 35.98│
│营业利润(万) │ 26107.11│ 14661.36│ 10355.46│ 9618.18│
│补贴收入(万) │ --│ 86.00│ 23.72│ --│
│净利润(万) │ 19116.55│ 10247.44│ 7446.14│ 6799.81│
│投资收益(万) │ --│ 293.51│ 266.31│ 66.04│
│营业外收支净额(万) │ 220.02│ 48.74│ -29.17│ -57.73│
│利润总额(万) │ 26327.13│ 14710.10│ 10616.32│ 9626.49│
│所得税(万元) │ 7210.57│ 4460.42│ 3169.72│ 2824.26│
│销售毛利率(%) │ 26.22│ 20.17│ 21.78│ 19.85│
│主营业务利润率(%) │ --│ 19.72│ 21.40│ 19.84│
│净资产收益率(%) │ 17.7700│ 10.9600│ 14.7700│ 15.1400│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【经营发展能力】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│经营发展能力 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│存货周转率(%) │ 2.40│ 2.33│ 1.52│ 1.74│
│应收帐款周转率(%) │ 8.73│ 9.28│ 7.65│ 9.82│
│总资产周转率(%) │ 0.96│ 1.03│ 0.91│ 1.00│
│主营收入增长率(%) │ 14.70│ 41.12│ 8.12│ 50.19│
│主营利润增长率(%) │ 78.07│ -18.4│ --│ --│
│利润总额率增长(%) │ 78.97│ 38.56│ 10.28│ 34.29│
│税后利润增长率(%) │ 86.51│ 37.65│ 9.51│ 43.96│
│总资产增长率(%) │ 15.00│ 35.82│ 10.77│ 30.14│
│股东权益增长率(%) │ 16.04│ 83.95│ 12.21│ 7.80│
│净资产增长率(%) │ 16.41│ 83.36│ 12.21│ 7.80│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【资产与负债】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│资产与负债 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│资产总额(万) │ 151794.34│ 131990.76│ 97181.99│ 87737.04│
│负债总额(万元) │ 44195.97│ 39265.04│ 46395.68│ 42736.44│
│流动负债合计(万元) │ 27896.39│ 34545.04│ 42895.68│ 42736.44│
│长期负债(万元) │ --│ --│ 3500.00│ --│
│货币资金(万) │ 46080.73│ 50809.44│ 13023.13│ 14023.56│
│应收账款(万元) │ 17345.55│ 13823.34│ 11720.08│ 10258.11│
│其他应收款(万元) │ 1018.07│ 881.35│ 747.49│ 222.53│
│股东权益(万) │ 107598.37│ 92426.75│ 50408.42│ 44923.18│
│资产负债比率(%) │ 29.12│ 29.75│ 47.74│ 48.71│
│负债权益比率(%) │ 243.5│ 236.2│ 108.6│ 105.1│
│股东权益比率(%) │ 70.88│ 70.03│ 51.87│ 51.20│
│流动比率 │ 4.39│ 3.03│ 1.72│ 1.55│
│速动比率 │ 2.65│ 2.02│ 0.65│ 0.61│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【现金流量】
┌───────────┬─────┬─────┬─────┬─────┐
│现金流量 │2007-12-31│2006-12-31│2005-12-31│2004-12-31│
├───────────┼─────┼─────┼─────┼─────┤
│销售商品收到现金(万) │ 130491.24│ 116347.93│ 85271.69│ 71340.60│
│经营现金净额(万) │ 3918.88│ 14460.83│ 2898.93│ 3155.02│
│现金净流量(万) │ -4728.71│ 37786.30│ -1000.43│ -1808.68│
│经营现金流量增长率(%) │ -72.90│ 398.83│ -8.12│ -172.68│
│销售商品收到现金与主营│ │ │ │ │
│收入比(%) │ 95.96│ 98.13│ 101.50│ 91.81│
│经营活动现金流量与净利│ │ │ │ │
│润比(%) │ 20.50│ 141.09│ 38.93│ 46.40│
│现金净流量与净利润比(%│ │ │ │ │
│) │ -24.74│ 368.66│ -13.44│ -26.60│
│投资活动的现金净额(万)│ -2567.51│ -3997.95│ -2605.43│ -8273.57│
│筹资活动的现金净额(万)│ -6050.39│ 27364.68│ -1285.70│ 3307.78│
└───────────┴─────┴─────┴─────┴─────┘
【异动财务指标】
┌────────────────┬─────┬─────┬─────┐
│异动财务指标 │2007-12-31│2006-12-31│ 变动幅度%│
├────────────────┼─────┼─────┼─────┤
│货币资金(万元) │ 46080.73│ 50809.44│ -9.31│
│短期借款(万元) │ 9100.00│ 25129.48│ -63.79│
│应收账款(万元) │ 17345.55│ 13823.34│ 25.48│
│其他应收款(万元) │ 1018.07│ 881.35│ 15.51│
│应付账款(万元) │ 5142.91│ 2319.89│ 121.69│
│在建工程(万元) │ 634.68│ --│ --│
│待摊费用减少(万元) │ --│ 4.10│ --│
│待摊费用增加(万元) │ --│ 9.99│ --│
│存货的减少(万元) │ -13655.36│ 11212.91│ -221.78│
│少数股东损益(万元) │ --│ -2.23│ --│
│流动负债合计(万元) │ 27896.39│ 34545.04│ -19.25│
│长期借款(万元) │ 15000.00│ 3500.00│ 328.57│
│负债合计(万元) │ 44195.97│ 39265.04│ 12.56│
│主营业务收入(万) │ 135990.80│ 118562.69│ 14.70│
│主营业务成本(万) │ --│ 94387.88│ --│
│主营业务利润(万) │ 26107.11│ 14661.36│ 78.07│
│其他业务利润(万) │ --│ 41.12│ --│
│营业利润(万) │ 26107.11│ 14661.36│ 78.07│
│补贴收入(万) │ --│ 86.00│ --│
│净利润(万) │ 19116.55│ 10247.44│ 86.55│
│未分配利润(万) │ 35414.33│ 21675.47│ 63.38│
│投资收益(万) │ --│ 293.51│ --│
│营业外收支净额(万) │ 220.02│ 48.74│ 351.42│
│利润总额(万) │ 26327.13│ 14710.10│ 78.97│
│购买商品、接受劳务支付的现金(万 │ │ │ │
│元) │ 101098.63│ 82558.45│ 22.46│
│经营活动产生的现金流入小计(万元)│ 134069.72│ 120730.11│ 11.05│
│经营活动产生的现金流出小计(万元)│ 130150.84│ 106269.28│ 22.47│
│经营活动产生的现金现金流量净额( │ │ │ │
│万元) │ 3918.88│ 14460.83│ -72.90│
│投资活动产生的现金流入小计(万元)│ 3.22│ 30.25│ -89.36│
│投资活动产生的现金流出小计(万元)│ 2570.73│ 4028.20│ -36.18│
│投资活动产生的现金流量净额(万元)│ -2567.51│ -3997.95│ -35.78│
│购建固定资产、无形资产、其他长期│ │ │ │
│资产所支付的现金(万元) │ 2570.73│ 4028.20│ -36.18│
│借款所收到的现金(万元) │ --│ 29697.49│ --│
│筹资活动产生的现金流入小计(万元)│ 27569.48│ 66065.99│ -58.27│
│筹资活动产生的现金流出小计(万元)│ 33619.87│ 38701.31│ -13.13│
│筹资活动产生的现金流量净额(万元)│ -6050.39│ 27364.68│ -122.11│
│分配股利利润或偿付利息所支付的现│ │ │ │
│金(万元) │ 5023.10│ 4403.19│ 14.08│
│现金及现金等价物净增加额(万元) │ -4728.71│ 37786.30│ -112.51│
│加:固定资产折旧(万元) │ --│ 939.88│ --│
│加：经营性应收项目减少(万元) │ -9083.83│ -4221.83│ 115.16│
│加：经营性应收项目增加(万元) │ 5316.53│ -5296.97│ -200.37│
│(附注)经营活动产生的现金流量净额│ │ │ │
│(万元) │ 3918.88│ 14460.83│ -72.90│
│现金期末余额(万元) │ 46080.73│ 50809.44│ -9.31│
└────────────────┴─────┴─────┴─────┘
【环比分析】
【单季度财务分析】
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2007年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 36608.32│ 26.92│ 5893.14│ 30.83│
│第三季度│ 34300.61│ 25.22│ 5595.69│ 29.27│
│第二季度│ 32472.63│ 23.88│ 4682.28│ 24.49│
│第一季度│ 32609.25│ 23.98│ 2945.44│ 15.41│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
┌────┬───────┬──────┬───────┬──────┐
│2006年 │主营收入(万元)│占年度比重％│ 净利润(万元)│ 占年度比重%│
├────┼───────┼──────┼───────┼──────┤
│第四季度│ 29734.73│ 25.08│ 2577.92│ 25.16│
│第三季度│ 29584.43│ 24.95│ 2798.40│ 27.31│
│第二季度│ 32516.36│ 27.43│ 2796.11│ 27.29│
│第一季度│ 26727.17│ 22.54│ 2075.02│ 20.25│
└────┴───────┴──────┴───────┴──────┘
【财务预警】
【Z值预警】
截至日期：2007-12-31
┌───────────┬──────┬─────┬──────┐
│ 指标名称 │ 指标值 │ Z值 │ 警度 │
├───────────┼──────┼─────┼──────┤
│净营运资金/资产总计 │ 0.6234│ │ │
│留存收益/资产总计 │ 0.2769│ │ │
│息税前利润/资产总计 │ │ │ │
│股东权益合计/负债合计 │ 2.4346│ │ │
│主营业务收入/资产总计 │ 0.8959│ │ │
└───────────┴──────┴─────┴──────┘
|
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